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alcanzar
dichos
resultados
por
sobre
otros
objetivos
secundarios
b) Caractersticas de PpR
Las caractersticas del Presupuesto por Resultados nos permiten ver porque decimos
que esta estrategia introduce un cambio en la forma de hacer el Presupuesto;
rompiendo adems con el esquema tradicional de enfoque institucional de
intervenciones que generan aislamiento y nula articulacin de la intervencin del
Estado.
I.
II.
III.
IV.
Asimismo, en concordancia con lo sealado por el numeral 79.3 del artculo 79 del
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, se entiende por Programa Presupuestal a la categora que constituye un
instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programacin de
las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a
proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir
al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.
I.- Programa presupuestal
a) Definicin
Se denomina programa presupuestal a la categora que constituye un instrumento del
presupuesto por resultados, que es una unidad de programacin de las acciones de
las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer
productos, para lograr un resultado especifico en la poblacin y as contribuir al logro
de un resultado final asociado a un objetivo de poltica pblica.
Es un conjunto de actividades necesarias, integradas y articuladas que proveen
productos (bienes y/o servicios), tendientes a lograr un resultado especfico en una
poblacin objetivo y que por esta va resuelve el problema que dio origen al mismo.
Es la unidad bsica de programacin, definida como la categora programtica de
mayor nivel en el proceso presupuestario.
b) Diseo de un programa presupuestal son los siguientes:
ii)
iii)
iv)
ii)
iii)
iv)
Resultado final
Resultado
Especifico
Productos
1.
2.
Indicadores
Medios de Verificacin
Supuestos Importantes
Actividades
1.
a.
b.
c
2.
a.
b.
c.
d. Actividades
Son el conjunto articulado de tareas que consumen los insumos necesarios (recursos
fsicos, humanos y financieros) para la generacin de los productos.
2.2 Lgica horizontal
a. Indicadores
Los indicadores son medidas que describen cun bien se estn desarrollando los
objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestin de una institucin. Estos
indicadores pueden ser cuantitativos o cualitativos, y sus movimientos reflejan los
cambios que se producen gracias a la intervencin que recibe la poblacin u objeto de
la intervencin. Un indicador tiene dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad, y
economa.
Son las fuentes de informacin o evidencia que permiten constatar que un producto,
resultado especfico o resultado final ha sido logrado en trminos de cantidad, calidad
y oportunidad.
Se debe especificar cul es la fuente de datos requerida para calcular el indicador,
identificando el tipo de informacin necesaria para la elaboracin de los indicadores y
el instrumento utilizado para la recopilacin de los datos, ya sean encuestas, censos,
registros contables, administrativos y de operaciones, entre otros mecanismos que
forman parte de los sistemas de informacin de las distintas entidades.
c. Supuestos
Los supuestos se definen como las condiciones necesarias que permiten una relacin
causa-efecto exitosa entre diferentes niveles de resultados. Se trata de factores
externos que estn fuera del control de la entidad responsable de la intervencin pero
que inciden en los resultados. Es decir, cuando las partes involucradas piensan en
cambios positivos que les gustara ver y hacen un mapa de prerrequisitos necesarios
para que esos cambios se den, asumen que una vez que se tienen esos elementos se
lograrn los resultados. En este sentido, el incumplimiento de un supuesto constituye
un riesgo para el logro de los resultados del Programa.
Para identificar los supuestos que se requieren para avanzar en el logro de los
resultados del siguiente nivel, es necesario reconocer que:
a. Si se llevan a cabo las actividades planificadas y se cumplen ciertos supuestos,
entonces el Programa producir los productos indicados.
b. Si se producen los productos indicados y se cumplen otros supuestos, entonces se
lograr el resultado especfico del Programa.
c. Si se alcanzan el resultado especfico del Programa y se cumplen otros supuestos,
entonces se lograr contribuir al Resultado Final.
Actividades
del
Seguimiento
en
el
marco
del
Los programas presupuestales, en sus matrices de marco lgico, tienen cuatro niveles
o mbitos de control, Resultado Final, Resultado Especfico, Productos y Actividades.
Los indicadores de desempeo miden alguna caracterstica relevante en tres de estos
mbitos:
Producto: Cuantificacin o caracterizacin de bienes / servicios producidos /
entregados.
Resultado especfico: Resultantes de la provisin de bienes o servicios en el
comportamiento, estado o actitud de la poblacin objetivo.
Resultado final: Grado de mejora en las condiciones de vida de la poblacin que es el
objeto de las intervenciones pblicas
-
Desde el punto de vista del desempeo de cmo se viene ejecutando una intervencin
pblica o qu resultados se viene alcanzando, las dimensiones se asocian al juicio que
se realiza una vez finalizada la intervencin, y las preguntas que se intenta responder
son en qu medida se cumplieron los objetivos, cul es el nivel de satisfaccin de la
calidad percibida por los usuarios, o cun oportunamente lleg el servicio. Estas
dimensiones son:
Eficacia: Mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones
de la eficacia: Cobertura, focalizacin y capacidad para cubrir la demanda actual.
Eficiencia: Mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relacin entre la
produccin de un bien o servicio y los insumos utilizados.
Calidad: Mide la capacidad de la intervencin para responder en forma rpida y
directa a las necesidades de la poblacin objetivo. Para esta medicin se puede
utilizar como referencia estndares de entrega de bienes y servicios. Son extensiones
de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega de los
servicios, satisfaccin del usuario.
Economa: Mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.
-
En el marco del PpR, las evaluaciones son independientes, es decir, realizadas por
personas naturales o jurdicas diferentes de las que disean y/o ejecutan las acciones
que son objeto de evaluacin.
b) Rol de las evaluaciones independientes
Las evaluaciones independientes cumplen, entre otros, tres roles fundamentales:
Generan aprendizajes: El anlisis, las conclusiones y recomendaciones de las
evaluaciones permiten aprender sobre la consistencia en el diseo y los avances en la
implementacin de las intervenciones pblicas, as como del grado de desempeo
observado y sus causas; lo cual a su vez permite identificar acciones de mejora en la
gestin.
Alimentan las decisiones de asignacin de los recursos pblicos: Las
evaluaciones permiten sustentar decisiones en materia presupuestal, en tanto
contienen informacin que identifica en qu intervenciones es ms probable obtener o
no resultados.
Fomentan la transparencia: Por ser pblicas, las evaluaciones independientes
permiten que la ciudadana cuente con informacin de slida calidad tcnica sobre el
uso de los recursos pblicos y las entidades que los ejecutan.
c) Instrumentos de evaluacin independiente
Los instrumentos de evaluacin actualmente implementados como parte del PpR son:
Evaluaciones de Diseo y Ejecucin Presupuestal (EDEP): El nfasis de las
EDEP se da en el anlisis de la lgica del diseo de un programa o intervencin, as
como de aspectos vinculados con su implementacin y desempeo (eficiencia,
eficacia, calidad) en las entrega de bienes o provisin de servicios a la poblacin.
Evaluaciones de Impacto (EI): Mediante la utilizacin de herramientas de anlisis
complejas, las EI permiten medir el efecto enteramente atribuible al programa en el
logro de los resultados planteados.
IV.- Incentivos de gestin
El Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin Municipal (PI)
a) Definicin
Es un instrumento de Presupuesto por Resultados (PpR), cuyo objetivo principal es
impulsar reformas que permitan lograr el crecimiento y el desarrollo sostenible de la