EMPRESA INDUSTRIAL "LA OSA MAYOR" SAA

ESTADO DE COSTOS INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

I. MATERIAL DIRECTO USADO
Inventario inicial de materia prima
Compras de materia prima
Disponible para uso
Inventario final de materia prima
II MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldos y salarios

15,600.00
32,000.00
32,000.00
-16,400.00
29,560.80
29,560.80

COSTO PRIMO O PRIMER COSTO

III. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Deprecicion
gasto de fabricacion
COSTO DE PRODUCION EN EL PERIODO
IIPP-IFPT
COSTO DE PRODUCCION
IIPT-IFPT
COSTO DE VENTA

45,160.80
21,520.00
10,120.00
11,400.00
66,680.80
4,080.00
70,760.80
-55,310.00
15,450.80

CUENTA

DEBE

HABER

1
10
12
14
21
23
33
19
39
42
45
59
58
50

104
121
1422
211
231
3331
1911
39132
421
451
591
58
501

4,700.00
15,400.00
3,500.00
40,250.00
16,000.00
330,000.00
8,540.00
25,600.00
6,800.00
28,500.00
4,910.00
25,000.00
310,500.00
x/x por el A PP
2

71
23

92
79

60
40
42

24
61

42
10

61
24

92
79

30
10

7131
232
x/x se encian los productos en proceso a produccion
3
92
79
x/x se envia a los cc
4
6021
4011
421
x/x por la compra de mp
5
241
6121
x/x por el ingreso a almacen
6
421
105
x/x pago con cheque a proveedores
7
612
241
x/x se envia mp a produccion
8
921
791
x/x por el cc
9
3011
104
x/x por la compra de acciones
10

16,000.00
16,000.00

16,000.00
16,000.00

32,000.00
5,760.00
37,760.00

32,000.00
32,000.00

3,000.00
3,000.00

10,300.00
10,300.00

10,300.00
10,300.00

33,500.00
33,500.00

62
62
40
40
41
46
14

6211
6271
4031
4032
4111
4699
1411

45,200.00
4,068.00
4,068.00
5,876.00
33,874.00
2,450.00
3,000.00
x/x por la provision de planilla
11

40
40
41
46
10

4031
4032
4111
4699
101

4,068.00
5,876.00
33,874.00
2,450.00
46,268.00
x/x por el pago de planilla
12

92
94
95
79

92
94
95
79

29,560.80
9,853.60
9,853.60
49,268.00
x/x por los cc
13

63
63
63
63
40
42

6364
6367
6365
6361
4011
4212

3,500.00
8,700.00
4,600.00
1,400.00
3,276.00
21,476.00
x/x otros gastos servicios
14

92
94
95
79

92
94
95
79

10,920.00
3,640.00
3,640.00
18,200.00
x/x por los cc
15

61
24

612
241

5,300.00
5,300.00
x/x por la salida de Mp
16

92
79

92
79

5,300.00
5,300.00
x/x por los cc
17

12
74
40
70

1212
741
4011
7011

112,399.72
2,946.00
17,145.72
98,200.00
x/x por la venta de MP
18

10
12

104
1212

112,399.72
112,399.72
x/x por el cobro
19

68
68
19
39

6811
684
191
391

25,300.00
1,200.00
1,200.00
25,300.00
x/x estimacion de cobranza dudosa y depre
20

92
94
95
79

92
94
95
79

10,600.00
7,950.00
7,950.00
26,500.00
x/x distribucin al cc
21

21
23
71

211
231
711

70,760.00
11,920.00
82,680.00
x/x Por el informe de produccion
22

69
21

691
211

15,450.80
15,450.80
x/x por el costo de ventas
23

62
41

622
411

2,953.22
2,953.22
x/x Por la participacin de los trabajadores
24

71
69

71
69

15,450.80
15,450.80
x/x por el ajuste
25

79
92
94
95

79
92
94
95

125,568.00
82,680.80
21,443.60
21,443.60
x/x por el ajuste
26

70
71
74
81

81
82

82

70
98,200.00
71
51,229.20
74
81
x/x por el cierre de las cuentas 70,71,74 y el traslado a la 81
27
81
146,483.20
82
x/x por el traslado de la cuenta 81 a la 82
28
82
33,800.00

2,946.00
146,483.20

146,483.20

61
60
63

82
83

83
62

83
84

84
68

84
85

85
89

89
88

88
40

89
59

19
39
40
41
42
45
50
58
59

61
16,400.00
60
63
x/x por el cierre de las cuentas 60,61,63 y el traslado a la 82
29
82
112,683.20
83
x/x por el traslado de la cuenta 82 a la 83
30
83
52,221.22
62
x/x por el cierre de las cuentas 62 y el traslado a la 83
31
83
60,461.98
84
x/x por el traslado de la cuenta 83 a la 84
32
84
26,500.00
68
x/x por el cierre de las cuentas 68 y el traslado a la 84
33
84
33,961.98
85
x/x por el traslado de la cuenta 84 a la 85
34
85
33,961.98
89
x/x Por el cierre de la 85 y traslado a la 89
35
89
10,188.60
88
x/x Por el registro del gasto por el Impuesto
36
88
10,188.60
40
x/x Por el Impuesto a la Renta del ejercicio
37
89
23,773.39
59
x/x Por el resultado del ejercicio.
38
9,740.00
50,900.00
18,298.32
2,953.22
63,036.00
28,500.00
310,500.00
25,000.00
28,683.39

32,000.00
18,200.00

112,683.20

52,221.22

60,461.98

26,500.00

33,961.98

33,961.98

10,188.60

10,188.60

23,773.39

10
12
14
21
23
24
30
33

34,331.72
15,400.00
500.00
95,559.20
11,920.00
16,400.00
33,500.00
330,000.00

TOTAL

S/.

2,534,302.52

2,534,302.52

MAYOR ANLITICO
10
4,700.00
112,399.72

117,099.72

3,000.00
33,500.00
46,268.00
34,331.72

117,099.72

12
15,400.00
112,399.72

112,399.72
15,400.00

127,799.72

127,799.72

16

13

18

23
16,000.00
11,920.00

16,000.00
11,920.00

27,920.00

27,920.00

32,000.00

33
330,000.00

19
9,740.00

24
32,000.00

10,300.00
5,300.00
16,400.00

32,000.00

37

14
3,500.00

8,540.00
1,200.00

9,740.00

9,740.00

30
33,500.00

33,500.00

33,500.00

33,500.00

50,900.00

3,500.00

3,500.00

21
40,250.00
70,760.00

15,450.80
95,559.20

111,010.00

111,010.00

32

39

330,000.00

3,000.00
500.00

40

25,600.00

5,760.00

4,068.00

25,300.00

4,068.00

5,876.00

5,876.00

17,145.72

3,276.00

10,188.60

18,298.32

330,000.00

330,000.00

50,900.00

50,900.00

37,278.32

37,278.32

41
33,874.00
2,953.22

33,874.00
2,953.22

42
3,000.00
63,036.00

36,827.22

36,827.22

66,036.00

50
310,500.00

310,500.00

310,500.00

310,500.00

61
10,300.00
5,300.00
16,400.00

32,000.00

45
28,500.00

28,500.00

46
2,450.00

2,450.00

66,036.00

28,500.00

28,500.00

2,450.00

2,450.00

58
25,000.00

25,000.00

59
28,683.39

60
32,000.00

32,000.00

25,000.00

25,000.00

28,683.39

28,683.39

32,000.00

32,000.00

18,200.00

68
25,300.00
1,200.00

26,500.00

18,200.00

26,500.00

26,500.00

62
45,200.00
4,068.00
2,953.22

6,800.00
37,760.00
21,476.00

52,221.22

32,000.00

32,000.00

52,221.22

52,221.22

69
15,450.80

15,450.80

70
98,200.00

98,200.00

15,450.80

15,450.80

98,200.00

98,200.00

63
3,500.00
8,700.00
4,600.00
1,400.00

18,200.00
71
16,000.00
51,229.20
15,450.80

82,680.00

4,910.00
23,773.39

82,680.00

74
2,946.00

2,946.00

82,680.00

2,946.00

2,946.00

77

79
125,568.00

92
16,000.00
10,300.00
29,560.80
10,920.00
5,300.00
10,600.00

125,568.00

21,443.60

81
146,483.20

146,483.20

82
33,800.00
146,483.20
112,683.20

21,443.60

21,443.60

146,483.20

146,483.20

146,483.20

84
33,961.98

33,961.98

85
33,961.98

33,961.98

33,961.98

33,961.98

33,961.98

33,961.98

89
10,188.60
23,773.39

33,961.98

33,961.98

33,961.98

82,680.80

82,680.80

125,568.00

95
9,853.60
3,640.00
7,950.00

16,000.00
10,300.00
49,268.00
18,200.00
5,300.00
26,500.00

82,680.80

146,483.20

87

94
9,853.60
3,640.00
7,950.00

21,443.60
83
52,221.22
60,461.98

112,683.20

21,443.60

21,443.60

112,683.20

112,683.20

88
10,188.60

10,188.60

10,188.60

10,188.60

CTA
Total 10
Total 12
Total 14
Total 19
Total 21
Total 23
Total 24
Total 30
Total 33
Total 39
Total 40
Total 41
Total 42
Total 45
Total 46
Total 50
Total 58
Total 59
Total 60
Total 61
Total 62
Total 63
Total 68
Total 69
Total 70
Total 71
Total 74
Total 79
Total 92
Total 94
Total 95
Total general

DEL

SALDOS
AJUSTES
INVENTARIO
SUMAS DEL MAYOR
EGP POR NATURALEZ
SLADO INT. DE FUNCION
CIERRE DE INVENTARIO
INVENTARIO FINAL
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
ACTIVO
PASIVO
117,099.72
82,768.00
34,331.72
34,331.72
34,331.72
127,799.72
112,399.72
15,400.00
15,400.00
15,400.00
3,500.00
3,000.00
500.00
500.00
500.00
9,740.00
9,740.00
9,740.00
9,740.00
111,010.00
15,450.80
95,559.20
95,559.20
95,559.20
27,920.00
16,000.00
11,920.00
11,920.00
11,920.00
32,000.00
15,600.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
33,500.00
33,500.00
33,500.00
33,500.00
330,000.00
330,000.00
330,000.00
330,000.00
50,900.00
50,900.00
50,900.00
50,900.00
18,980.00
27,089.72
8,109.72
8,109.72
18,298.32
33,874.00
33,874.00
2,953.22
3,000.00
66,036.00
63,036.00
63,036.00
63,036.00
28,500.00
28,500.00
28,500.00
28,500.00
2,450.00
2,450.00
310,500.00
310,500.00
310,500.00
310,500.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
4,910.00
4,910.00
4,910.00
28,683.39
32,000.00
32,000.00
32,000.00
32,000.00
15,600.00
32,000.00
16,400.00
16,400.00
16,400.00
49,268.00
49,268.00
49,268.00
52,221.22
18,200.00
18,200.00
18,200.00
18,200.00
26,500.00
26,500.00
26,500.00
26,500.00
15,450.80
15,450.80
15,450.80
15,450.80
98,200.00
98,200.00
98,200.00
98,200.00
98,200.00
16,000.00
82,680.00
66,680.00
15,450.80
51,229.20
51,229.20
2,946.00
2,946.00
2,946.00
2,946.80
2,946.00
125,568.00
125,568.00 125,568.00
82,680.80
82,680.80
82,680.80
21,443.60
21,443.60
21,443.60
21,443.60
21,443.60
21,443.60
21,443.60
21,443.60
1,142,666.24
1,142,666.24
807,543.72
807,543.72
537610.92 500,695.72 128,914.00 165,829.20
61,284.80
98,200.00
537,610.92 537,610.92
36,915.20
36,915.20
36,915.20
537610.92
537610.92 165,829.20 165,829.20
98,200.00
98,200.00
2,946.00
98,200.00
146,483.20
51,229.20
32,000.00 146,483.20
18,200.00
16,400.00
112,683.20
52,221.22 112,683.20
60,461.98
26,500.00
60,461.98
33,961.98
33,961.98
33,961.98
10,188.60 10188.5952
10,188.60
33,961.98
23,773.39

CODIGO
CUENTA
Total 10
Total 12
Total 14
Total 19
Total 21
Total 23
Total 24
Total 30
Total 33
Total 39
Total 40
Total 41
Total 42
Total 45
Total 46
Total 50
Total 58
Total 59
Total 60
Total 61
Total 62
Total 63
Total 68
Total 69
Total 70
Total 71
Total 74
Total 79
Total 92
Total 94
Total 95

81

82
83
84
85
88
89

EMPRESA INDUSTRIAL "EL PARAISO" SA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
(POR NATURALEZA)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
S/.
Ventas
Variacion de produccion alamcenada
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Compras
variacion de existencias
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Carga de personal
Gastos por tributos
EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Valuacion y deteriro de activos y proviciones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos financieros
Egresos financieros
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participacion a los trabajadores 8%
IR 30%
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
S/.

95,254.00
51,229.20
146,483.20
-32,000.00
16,400.00
-18,200.00
112,683.20
-49,268.00
63,415.20
-26,500.00
36,915.20
36,915.20
-2,953.22
-10,188.60
23,773.39

EMPRESA INDUSTRIAL "EL PARAISO" SA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
(POR FUNCION)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
S/.
Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos operativos
Gastos de administracion
Gastos de venta
RESULTADO DE OPERACIN
Ingresos financieros
Egresos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participacion a los trabajadores 8%
IR 30%
RESULTADO DEL EJERCICIO O UTILIDAD NETA S/.

95253.20
-15450.80
79802.40
-42887.20
21,443.60
21,443.60
36915.20
0.00
0.00
36915.20
-2953.22
-10188.60
23773.39

* Antes de impuesto

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Materiale auxiliares
Productos terminados
Productos en proceso
Materias Primas
Gastos contratados pro anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias
Inmueble mauinaria y equipo
Depreciacion amortizacion y agotamiento
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EMPRESA INDUSTRIAL "EL PARAISO" SA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
PASIVO
PASIVO COFRRIENTE
34331.72 Tributos y y contraprestaciones y aoportes al SNP
6160.00 Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
95559.20 TOTAL PASIVO CORRIENTE
11920.00 PASIVO NO COFRRIENTE
16400.00 Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar diversas terceros
164370.92 proviciones

S/.

33,500.00
330000.00
-50900.00
312600.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO

476970.92

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8109.72
0.00
91536.00
99645.72
0
0
0
0.00
310500.00
25000.00
41825.20
377325.20

S/.

476970.92

* despues de impuesto

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Materiale auxiliares
Productos terminados
Productos en proceso
Materias Primas
Gastos contratados pro anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias
Inmueble mauinaria y equipo
Depreciacion amortizacion y agotamiento
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EMPRESA INDUSTRIAL "EL PARAISO" SA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
PASIVO
PASIVO COFRRIENTE
34331.72 Tributos y y contraprestaciones y aoportes al SNP
6160.00 Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
95559.20 TOTAL PASIVO CORRIENTE
11920.00 PASIVO NO COFRRIENTE
16400.00 Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar diversas terceros
164370.92 proviciones

S/.

33,500.00
330000.00
-50900.00
312600.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO

476970.92

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

18298.32
2953.22
91536.00
112787.53
0
0
0
0.00
310500.00
25000.00
28683.39
364183.39

S/.

476970.92