UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE

SAN MARCOS
Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE GENERAL

Curso:
Contabilidad General
Profesora:
Lic. Heidy Francia Guillermo
Integrantes:
Mayta Meza, Melissa Anas

Aula y Turno:
102-M

Ciudad Universitaria, octubre de 201

1. El 20/01/14 se constituy la empresa Mi Mano EIRL, dentro del sector

comercial mediana empresa; para tributar se ubica en el Rgimen General
de la Renta, suscrito y aportando el 100% por su titular Rosario Rosales; los
activos son:
Dinero en efectivo:
S/.20 000.00
Camioneta:
S/.40 000.00
Muebles:
S/. 8 000.00
Enseres:
S/. 4 500.00
Computadoras:
S/.13 000.00
Ingresos:
S/. 9 000.00
Gastos de constitucin
S/. 1 913.20
Con el dinero se apertura una cuenta corriente a nombre la empresa Mi Mano
E.I.R.L. en el Banco de Crdito en moneda nacional con nmero 3333-141379013, los bienes no dinerados estn sustentados en el inventario detallado y
valorado ante el notario pblico bajo declaracin jurada del aportante y
comprobante de adquisicin.
Ejercicio: Inventario al 20 de enero de 2014
RUC: 36987521945
Razn Social: "Mi Mano" EIRL

CTA SUB - CTA

10

Caja Banco
10.4
10.41

33
33.4
33.41
33.5
33.51
33.52
33.6
33.61
33.69
34

18 086.80

Cuenta Corriente
Banco Crdito

18 086.80

18 086.80

Inmueble, maquinaria y equipo

74 500.00

Unidad de transporte
Vehculo motorizado
Muebles y enseres
Muebles
Enseres
Equipos diversos
Equipos de informacin
Otros equipos
Intangibles

1 913.20

34.1 Gastos de constitucin

Pasivos
Activos total
Patrimonio

PASIVO +
PATRIMONIO

ACTIVO

Gerente General

40 000.00
8 000.00
4 500.00
13 000.00
9 000.00
1 913.20

00 000.00 94 500.00
94 500.00

C.P.C.

2. La empresa de sistemas SAC, est dedicada a la importacin y venta de

computadoras, es contribuyente del Rgimen General por lo tanto est
obligada a llevar contabilidad completa.
De acuerdo a la informacin proporcionada por el departamento
contable, la empresa cuenta con una estructura financiera como se
detalla:
a. Caja Banco
Efectivo
S/. 5 000.00
Cuenta en el Banco de la Nacin S/. 115 000.00
b. Cuentas por cobrar comerciales
Factura 001-2010 (20/10/10 Comercial Charo SAC) S/.8 000.00
Factura 001-2016 (25/10/10 Importaciones 2000 EIRL) S/.4 000.00
Factura 001-2023 (25/11/10 Claudia SAC, vinculada) S/. 8 000.00
c. Existencia
30 computadoras personales (S/. 2000 c/u)
20 laptops Lenovo (S/. 2 500.00 c/u)
10 impresoras Hp (S/. 1 000.00 c/u)
d. Inmueble, maquinaria y equipo
Movilidad
S/. 52 000.00
e. Obligaciones Financieras
Prstamo del Banco de la Nacin
f. Cuentas por pagar comerciales
Factura 001-180 Empresa Regia SAC
S/.5 000.00
Factura 001-186 Empresa Mara 21 SRL S/.31 000.00
Factura 001-986 Empresa SAC (relacionada) S/. 24 000.00
g. Otras cuentas por pagar
IGV por pagar S/.10 500.00
ONP por pagar S/.10 000.00
EsSalud por pagar S/. 10 700.00
h. Capital (acciones)
Fermn Rosales adquiere 300 acciones (S/.100 c/u)
Armando adquiere 400 acciones (S/. 100 c/u)
Vctor Espinoza adquiere 200 acciones (S/. 100 c/u)
Rolando Garca adquiere 600 acciones (S/. 100 c/u)

Ejercicio: Inventario al 21 de noviembre de 2014

RUC: 23659871359
Razn Social: Empresa de Sistemas SAC

CTA

ACTIVO

CTA

Activo Corriente
10
12
13
20

Caja Banco
Ctas / cobrar comercial
Ctas / cobrar vinculada
Existencias
Total del Activo Corriente

Pasivo Corriente
120 000.00
12 000.00
8 000.00
120 000.00
260 000.00

45
42
43
46

Activo no corriente
33

Inmueble, maquinaria y equipo

Total del Activo no corriente
TOTAL ACTIVOS

PASIVO
Obligaciones financieras
Ctas / pagar comerciales
Ctas / paras vinculadas
Otras cuentas por pagar
Total del Pasivo Corriente

12 970.00
36 000.00
24 000.00
31 200.00
104 170.00

Pasivo no corriente
52 000.00
52 000.00
312 000.00

45

Deudas a largo plazo

47 030.00
Total del Pasivo no corriente 47 030.00
TOTAL PASIVO
151 200.00

Patrimonio Neto
50
41

Lorenzo Pea Solis

Gerente General

Capital (acciones)
Desembolsos
Total Patrimonio

150000.00
10 800.00
160 000.00

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

312 000.00

Brenda Perales Quispe

C.P.C

3. La empresa Paola Pastor tiene activos, pasivos y patrimonio cuyo periodo

es del 01/01/10 al 31/01/10; la empresa est obligada a llevar contabilidad
completa con nmero de RUC 12345678910. Datos:

Caja Banco
S/.5 000.00
Clientes
S/.12 000.00
Otros deudores
S/.4 800.00
Existencias
S/.53 200.00
Inmuebles, maquinarias y equipo S/.28 000.00 (con una
depreciacin acumulada de S/.2 800.00)
Proveedores
S/. 10 000.00
Otros acreedores
S/. 4 000.00
Impuestos por pagar
S/.2 400.00
Deudas a largo plazo
S/. 2 400.00
Cuenta con un capital de
S/.38 000.00
Utilidades retenidas
S/.5 200.00
Utilidades del ejercicio
S/.37 800.00

Ejercicio: Periodo del 01/01/10 al 31/01/10

RUC: 12345678910
Razn Social: Empresa "Paola Pastor"

ACTIVO
Activo Corriente
Caja Banco
Clientes
Otros deudores
Existencias
Total del Activo Corriente

Activo no corriente
Inmueble, maquinaria y
equipo
Depreciacin acumulada
Total del Activo no
corriente
TOTAL ACTIVOS
Monto Faltante

PASIVO
Pasivo Corriente
5 000.00
12 000.00
4 800.00
53 200.00
75 000.00

Proveedores
Otros acreedores
Impuestos por pagar
Total del Pasivo Corriente

10 000.00
4 000.00
2 400.00
16 400.00

Pasivo no corriente
28 000.00 Deudas a largo plazo
2 800.00 Total del Pasivo no corriente
25 200.00
TOTAL PASIVO
100 200.00 Patrimonio Neto
Capital
400.00 Utilidades retenidas

2 400.00
2 400.00
18 800.00

Utilidades del ejercicio

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Paola Pastor

Lorena Meza

Gerente General

C.P.C

38 000.00
5 200.00
37
8000.00
81 000.00
99 800.00

4. La empresa comercializadora Rosa Elena, desea realizar un libro de

inventario y balance en el periodo del 01/01/09 al 31/01/09. Tenemos los

montos:

Caja banco
Cuentas por Cobrar comerciales
Cuentas por cobrar
Mercadera
Carga diferida
Derecho de IGV
Inmuebles, maquinarias y equipo
Intangibles
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Capital
Utilidades del ejercicio

S/. 40 752.70
S/. 522 948.22
S/. 2 000.00
S/. 1 531 921.48
S/.19 510.34
S/. 63 395.09
S/. 30 720.16
S/. 20 429.07
S/.16 716.96
S/. 5 328.31
S/. 61 870.36
S/.384.78
S/. 624.00
S/.1 618 753.31

Ejercicio: Periodo del 01/01/09 al 31/01/09

RUC: 36956123587
Razn Social: Empresa "Rosa Elena"

ACTIVO

PASIVO

Activo Corriente

Pasivo Corriente

Caja Banco
Cuentas/cobrar comerciales
Cuentas/cobrar
Mercaderas
Cargas diferidas
Derecho de IGV
Total del Activo Corriente

40 752.00
5 22 948.22
2 000.00
1 531 921.48
19 510.34
63 395.09
2 141 507.15

Activo no corriente

Tributos por pagar

Remuneraciones/pagar
Proveedores
Cuentas/pagar diversas
Total pasivos corrientes

16 716.96
5 328.31
61 870.36
384.78
-50 096.93

Pasivo no corriente

Inmueble, maquinaria y equipo

Intangibles
Total del Activo no corriente
TOTAL ACTIVOS

Gerente General

30 720.16
20 429.07
51 149.23
2 192 656.38

No hay pasivos

Patrimonio Neto
Capital
Resultado de ejercicio
Total Patrimonio

624 000.00
1 618 753.31
2 242 753.31

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

2 192 656.38

C.P.C