Organizacin y Mtodos

28 de Febrero de 2011

Modificacin Reglamento de Modificacin Reglamento de Modificacin Reglamento de Modificacin Reglamento de Crditos Crditos Crditos Crditos

RESUMEN EJECUTIVO




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MODIFICACIN REGLAMENTO DE CRDITOS


I. Mediante Acuerdo N195 - 2011 del Comit de Ger encia, se aprobaron las
siguientes modificaciones, en donde se considera las observaciones
realizadas por la SBS:

1. En el Punto 4. Definiciones, se han adicionado las definiciones correspondientes a:

4.2.1. Ingreso Neto. Es el ingreso bruto menos los descuentos legales
correspondientes y/u otro tipo de descuento en la boleta de pago. Es el monto
que recibe el trabajador.
4.2.2. Ingreso Bruto. Es el sueldo o remuneracin que tiene un trabajador
dependiente.
4.2.3. Resultado Neto es el ingreso neto menos los gastos familiares y la suma de
otros ingresos no relacionados.
4.2.4. Egresos, se consideran los gastos familiares, diversas obligaciones
bancarias y/o comerciales.


2. Captulo I Conceptos y principios generales del otorgamiento de crditos,
Ttulo III, definicin de documentos para el anlisis de las condiciones del entorno:

TTULO III
DE LA EVALUACIN CREDITICIA DEL DEUDOR

1. PRINCIPIOS BSICOS PARA LA EVALUACIN CREDITICIA.

El otorgamiento del crdito est determinado por:
1.1 Capacidad de pago.
1.2 Voluntad de pago del solicitante.
1.3 Garantas como elemento complementario a la evaluacin crediticia.
1.4 Respaldo patrimonial del solicitante.
1.5 Condiciones generales del entorno: Plan de inversin, clientes,
proveedores, competencia, mercado.


3. Captulo I, Titulo IV Colaterales al proceso crediticio, punto 1.1.2.2, considerar
como garanta preferible auto liquidable al saldo disponible de la CTS:

1.1.1.2. GARANTAS PREFERIDAS AUTOLIQUIDABLES:

Se consideran como garantas preferidas autoliquidables las siguientes:
- Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera
efectuados en la CMAC Arequipa y sujetos a garanta mobiliaria
constituida conforme a Ley. En caso que dichos depsitos no se
encuentren inscritos, se aplicar un descuento del 0.5% sobre el valor
de tales depsitos.
Los Depsitos a Plazo Fijo en moneda extranjera pueden garantizar
crditos en moneda nacional o en moneda extranjera, mientras que los
Depsitos a Plazo Fijo en moneda nacional slo pueden garantizar
crditos en moneda nacional. Los casos excepcionales se requerirn
obligatoriamente autorizacin de Gerencia.


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- Derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras
similares, siempre que sean irrevocables, con documentos negociados
sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando ste
sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel, en
la medida que la empresa opte por no considerarla a efectos de la
sustitucin de contraparte crediticia.

- Saldo disponible del CTS


4. Captulo I, Titulo V Restricciones para el otorgamiento de crditos, punto 2,
eliminar como causales de rechazo de crditos no definitivo o superable, empresas
pertenecientes a un grupo econmico o representantes legales, presenten las
siguientes caractersticas:

2. CAUSALES DE RECHAZO SUPERABLES.

Se considerarn causales de rechazo de crditos no definitivo o superable,
empresas pertenecientes a un grupo econmico o representantes legales,
presenten las siguientes caractersticas:

2.1. Si registra morosidad, cobranza coactiva con la SUNAT, AFP o ESSALUD,
o sobregiros no autorizados en el ltimo ao.
2.2. Si registra crditos vencidos, refinanciados o castigados en el Sistema
Financiero o en las entidades financieras en proceso de liquidacin, en el
ltimo ao.
2.3. Si presenta tarjetas de crdito canceladas por mal uso o falta de pago en el
ltimo ao.
2.4. Si registra algn crdito vigente en mora en la CMAC Arequipa.
2.5. En caso de que los solicitantes aparezcan con informacin negativa en la
Central de Riesgos, y manifiesten haber regularizado la situacin, debern
presentar certificado de cancelacin o documento sustentatorio emitido por
la institucin donde mantuvo o mantiene esta deuda, aclarando el estado
de la misma.
2.6. De existir algn protesto no aclarado en los ltimos cinco (05) aos, se
exigir el levantamiento de protestos cartas de la institucin
comprobante de cancelacin del crdito, para protestos que provengan de
las Instituciones Financieras y comercial. No se deben considerar los
protestos de la CMAC Arequipa.


5. Captulo II Evaluacin y requisitos por tipo de crdito, Ttulo I Corporativo y
Grande Empresa, punto 3 y en el Ttulo II Mediana Empresa, punto 3, se incluye
la necesidad de presentar el formato de informe comercial.

TTULO I
CORPORATIVO Y GRANDE EMPRESA

3. REQUISITOS SOBRE INFORMACIN ECONMICA FINANCIERA DE LOS
DEUDORES.
3.11. Se adjuntar el Informe Comercial actualizado, debidamente llenado y
firmado por el cliente (Ver Anexos 03 y 04).

TTULO II
MEDIANA EMPRESA




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3. REQUISITOS SOBRE INFORMACIN ECONMICA FINANCIERA DE LOS
DEUDORES.
3.10. Se adjuntar el Informe Comercial actualizado, debidamente llenado y
firmado por el cliente (Ver Anexos 03 y 04).


6. Captulo II Evaluacin y requisitos por tipo de crdito, Ttulo III Pequea
empresa, punto 3.6 se elimina la palabra deudor quedando que se debe registrar
el ingreso promedio mensual del garante.

3. REQUISITOS SOBRE INFORMACIN ECONMICA FINANCIERA DE LOS
DEUDORES.

3.6. En el caso de personas naturales: deudores y garantes, se deber contar
con la Declaracin Jurada de bienes respectiva. As mismo, se deber
registrar el ingreso promedio mensual del deudor o garante.


7. Captulo II Evaluacin y requisitos por tipo de crdito, Ttulo IV Microempresas,
punto 3 se adiciona En el caso de personas naturales, deudores y garantes, se
deber contar con la Declaracin Jurada de bienes respectiva. As mismo, se deber
registrar el ingreso promedio mensual del garante.

TTULO IV
MICROEMPRESAS

3. REQUISITOS SOBRE INFORMACIN ECONMICA FINANCIERA DE LOS
DEUDORES.
3.3. En el caso de personas naturales: deudores y garantes, se deber contar
con la Declaracin Jurada de bienes respectiva. As mismo, se deber
registrar el ingreso promedio mensual del garante.


8. Captulo II Evaluacin y requisitos por tipo de crdito, Ttulo IV Microempresas,
punto 2.2, se corrige la redaccin:

2. EVALUACIN CREDITICIA.

2.2. El otorgamiento del crdito est La capacidad de pago del solicitante, ser
determinado por la capacidad de pago del solicitante, la cual est definida
fundamentalmente por:


9. Captulo II Evaluacin y requisitos por tipo de crdito, Ttulo V Crditos
consumo revolvente y no revolvente, se modifican parmetros de la evaluacin
crediticia (punto 2). As como en las restricciones al otorgamiento (punto 3):

TITULO V
CRDITOS CONSUMO REVOLVENTE Y NO REVOLVENTE

1. EVALUACIN CREDITICIA.

A excepcin de los crditos pignoraticios, la evaluacin para crdito consumo no
revolvente y consumo revolvente los dems productos de crdito consumo no
revolvente se aplicar los siguientes criterios para la evaluacin:


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a. El otorgamiento del crdito est determinado por la capacidad de pago del
solicitante, est determinado por:

Se analizar la capacidad de pago con base en:
Ingreso neto del solicitante y del cnyuge, de ser el caso, determinado a
travs de Flujo de ingresos y egresos.
El ingreso ser evaluado segn la actividad de la cual provenga.
Para el caso de los ingresos adicionales, stos deben contar con sustento de
antigedad mnima de 01 ao.

Patrimonio neto.
El importe de sus diversas obligaciones.
El monto de las cuotas a asumir para con la entidad.
Las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas del
sistema financiero.

b. La Relacin Cuota /Resultado Neto: La cuota no podr exceder del 90% del
resultado neto.

c. Con relacin a la consideracin de la evaluacin adicional que se efectuar
para los deudores consumo con endeudamiento en el sistema financiero
mayor a S/. 300,000 sea que se tipifiquen como consumo o mediana
empresa, se debe adjuntar en forma adicional a la evaluacin que se realiza
normalmente lo siguiente:
Central de riesgo de la empresa donde labora.
Sustento formal de ingresos adicionales de ser el caso.
Sustento del plan de inversin.
Para el caso de los ingresos adicionales, stos deben contar con sustento de
antigedad mnima de 01 ao.

2. RESTRICCIONES
3.1. El cliente slo podr acceder como mximo a tres (3) entidades financieras
(no incluye la CMAC Arequipa, ni crditos hipotecarios).

3.2. Adems de las detalladas en el Ttulo V del presente reglamento:
Restricciones Para El Otorgamiento de Crditos, se considerar causal de
rechazo superable cuando:
3.2.1. La fecha de inicio de actividades del Empleador es menor a 2 aos,
siempre que demuestre continuidad laboral.
3.2.2. El Empleador presenta calificacin Deficiente, Dudoso o Prdida en el
ltimo perodo (informacin referencial).
3.2.3. El promedio de das de atraso de las cuotas pagadas en los ltimos 12
meses de la Deuda total exceptuando la deuda hipotecaria es mayor a
30 das.
3.2.4. No deber estar posiblemente expuesto a Sobreendeudamiento, de
acuerdo al procedimiento de Administracin del Riesgo de
Sobreendeudamiento de Deudores Minoristas. El Solicitante si se
encuentra sobreendeudado (Poltica de sobreendeudamiento
aprobada y vigente en CMAC AREQUIPA).


10. Captulo III Productos crediticios, Ttulo I Crdito para capital de trabajo, en el
punto 4, se ha agregado como aclaracin que la frecuencia de pagos ser de
acuerdo a lo establecido en el Captulo I del Reglamento para los productos:

4.5. Frecuencia: Todas segn Captulo I del presente reglamento.



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Capital de Trabajo.
Activo fijo de maquinaria y equipos.
Activo fijo local comercial vivienda productiva.
Micropymes.
Micropymes Puntualito.
Agropecuario.
Personal Directo.
Caja Contribuye.
Personal directo parar trabajadores.
Lnea de Crdito con depsito a plazo fijo y CTS.
Convenio PYMES.

11. Captulo III Productos crediticios, Ttulo III Crdito para activo fijo local
comercial - vivienda productiva, en el punto 2 se elimina como colateral los
bienes declarados.

5. COLATERALES

5.2. Bienes Declarados.
Tambin se considerar Bienes Declarados, dependiendo del monto del
crdito.


12. Captulo III Productos crediticios, Ttulo VI Crdito Ganadero, en el punto 2,
aclara y amplia los requisitos:

4. REQUISITOS

2.1. El solicitante deber tener parcela propia y/o vivienda propia o fiador que
tenga propiedad.
2.2. Deber contar con experiencia mnima en los ltimos 12 meses en la
actividad desarrollada, para los tipos de crdito Pequea empresa 03 y Micro
empresa.


13. Captulo III Productos crediticios, Ttulo X Crdito Personal Directo, en el punto
3, se agrega la necesidad de realizar la visita a la unidad familiar para la evaluacin:

TITULO X
PRODUCTO: CRDITO PERSONAL DIRECTO

3. EVALUACIN

Para la evaluacin del deudor, se aplicar los criterios del tipo de crdito Consumo
Revolvente y No Revolvente, los cuales se especifican en el Captulo II del
Reglamento General de Crditos.
Se realizar visita a la unidad familiar.

Tambin se modifica el punto 4 en Plazo y Monto:

4. CARACTERSTICAS.

4.1. Plazo:
Si el monto es menor o igual a 5 veces el valor del sueldo bruto el plazo
es de Hasta 36 meses y excepcionalmente hasta 48 meses con
aprobacin de Gerencia.

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Si el monto es mayor a 5 veces el valor del sueldo bruto el plazo es de
Hasta 48 meses.
Para prstamos a trabajadores con Contrato a Plazo Determinado
(Contratados) o Contrato de Locacin de Servicios (Recibos por
Honorarios), el plazo ser por la vigencia de su contrato y
obligatoriamente con un fiador solidario.

4.2. Periodo de Gracia: Hasta 06 meses.

4.3. Monto: El monto se determinar en funcin a la evaluacin crediticia,
respetando lo siguiente:

Relacin Cuota /Ingreso Bruto: La cuota no podr exceder del 40% de la
remuneracin bruta del solicitante. Se podr aceptar hasta el 50% con
aprobacin a partir del Comit de Crditos del siguiente nivel.

Relacin Cuota /Resultado Neto: La cuota no podr exceder del 90% del
resultado neto (despus de gastos familiares).

4.4. Moneda: Nuevos Soles y Dlares de los Estados Unidos de Norteamrica.

4.5. Destino: Libre disponibilidad.

4.6. Frecuencia: Todas segn Captulo I del presente reglamento.


14. Captulo III Productos crediticios, Ttulo XI Convenio con descuento por
planilla, punto 4, la decisin del monto se deja a la evaluacin crediticia,
eliminndose los criterios de relacin cuota/ingreso bruto. Se considera tambin la
frecuencia mensual.

4. CARACTERSTICAS

4.2. Monto: El monto se determinar en funcin a la evaluacin crediticia,
respetando lo siguiente:
Relacin Cuota /Ingreso Bruto: La cuota no podr exceder del 40% de la
remuneracin bruta del solicitante. Se podr aceptar hasta el 50% con
aprobacin a partir del Comit de Crditos del siguiente nivel.

4.3. Moneda: Nuevos Soles y Dlares de los Estados Unidos de Norteamrica.

4.4. Destino: Libre disponibilidad.

4.5. Frecuencia: Mensual.


15. Captulo III Productos crediticios, Ttulo XII Crdito Prendario; la amortizacin
queda definida como las condiciones del Captulo I del Reglamento de Crditos.

5. AMORTIZACIN.

Se podr amortizar respetando las condiciones descritas en el Captulo I del
presente reglamento y adicionalmente lo siguiente:

Las amortizaciones se darn como mnimo en 30% en una primera
amortizacin, 30% en una segunda amortizacin y 40% en una ltima
amortizacin y cancelacin de crdito.



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Se podr amortizar en cualquier Agencia de la CMAC-Arequipa.


16. Captulo III Productos crediticios, Ttulo XIII Crdito Microconsumo, punto 2, se
simplifican los requisitos de acceso a los trabajadores con ingresos sujetos a la
Quinta categora estableciendo que el criterio ser por antigedad laboral en una
sola empresa:

2. REQUISITOS

2.1. Requisitos para Trabajadores de Quinta Categora.

2.1.1. Requisitos Laborales.
Presentar continuidad antigedad laboral de al menos doce (12)
meses en la misma empresa, la que deber contar con una
antigedad de funcionamiento no menor a tres (3) aos.
Si no se cumple con la continuidad necesaria en la empresa actual, se
podr tomar en cuenta el tiempo de trabajo prestado a su anterior
empleador, siempre y cuando entre la fecha de trmino del trabajo
anterior y la fecha de ingreso al nuevo trabajo no exista un vaco
laboral mayor a sesenta (60) das calendario.
Para demostrar la continuidad laboral se deber presentar el
respectivo Certificado de Trabajo en donde deber constar la fecha de
ingreso y cese del Centro Laboral o en su defecto, presentar la ltima
boleta de pago del trabajo anterior. En este caso los solicitantes
debern tener como mnimo seis (6) meses en la empresa actual.
Se considerara para efectos de continuidad laboral, el tiempo que el
solicitante hubiera prestado servicios en la modalidad de Cuarta
Categora y cambiara a Quinta Categora, siempre y cuando sea para
el mismo empleador.

Para los trabajadores con ingresos clasificados como de cuarta categora, se elimina
la necesidad de presentar los tres ltimos formularios de pago de impuestos por
honorarios profesionales ya que esto implica un periodo de tres aos. Tambin se
elimina la necesidad de presentar un contrato de trabajo puesto que en trabajadores
de cuarta categora no es muy frecuente que cuenten con contrato:

2.2.2. Requisitos documentarios.
Copia de RUC.
Copia de Recibos por Honorarios Profesionales por Rentas De Cuarta
Categora, emitidos en los tres (03) ltimos meses.
Tres (03) ltimos formularios de pago de impuestos por honorarios
profesionales.
Copia del Contrato de Locacin de Servicios.

En el punto 4, caractersticas de este producto, el plazo est fijado en 12 meses
solamente y no se consideran relaciones cuota/ingreso para determinacin del monto
a otorgar.
Finalmente, solo sern considerados como colaterales (punto 5), los bienes
declarados, con una cobertura de 100%.

4. CARACTERSTICAS.

4.2. Plazo: Hasta 12 meses.

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Para prstamos a trabajadores con Contrato a Plazo Determinado
(Contratados) o Contrato de Locacin de Servicios (Recibos por Honorarios),
el plazo ser por la vigencia de su contrato.

4.3. Monto: El monto se determinar en funcin a la evaluacin crediticia,
respetando lo siguiente:
Relacin Cuota /Ingreso Bruto: La cuota no podr exceder del 40% de la
remuneracin bruta del solicitante. Se podr aceptar hasta el 50% con
aprobacin a partir del Comit de Crditos del nivel superior.
Relacin Cuota /Resultado Neto: La
El monto mximo a otorgar ser el siguiente:
- Para crditos nuevos: Hasta s/.2000 (dos mil nuevos soles).
- Para crditos recurrentes: Hasta s/.3500 (tres mil quinientos nuevos
soles).

4.4. Moneda: Nuevos Soles.

4.5. Destino: Libre disponibilidad.

4.6. Frecuencia: Semanal, bimensual o mensual (forma de pago que mejor
coincida con la fuente de ingresos evaluado por el Analista de Crditos en
concordancia con lo solicitado por el cliente).

5. COLATERALES

Para prstamos a trabajadores con Contrato a Plazo Determinado (Contratados) o
Contrato de Locacin de Servicios (Recibos por Honorarios), obligatoriamente se
deber contar con un fiador solidario.
Para los dems casos, no se solicitar fiador solidario, ni propiedad de vivienda,
pero y se considerar Bienes Declarados, con una cobertura hasta el 100%.










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II. Mediante Acuerdo N1395 - 2010 del Comit de Geren cia, se aprob la
propuesta de requerir a los clientes antes de otorgar un crdito
informacin referente a su situacin financiera, segn lo establecido en la
Circular CM-371-2010 emitida por la SBS.


CAPTULO II
EVALUACIN Y REQUISITOS POR TIPO DE CRDITO

TTULO I
CORPORATIVO Y GRANDE EMPRESA

3. Requisitos sobre informacin econmica financiera de los deudores
3.11 Se adjuntar el Informe Comercial actualizado, debidamente llenado y
firmado por el cliente. (Ver Anexos 03 y 04)


TTULO II
MEDIANA EMPRESA

3. Requisitos sobre informacin econmica financiera de los deudores.
3.10 Se adjuntar el Informe Comercial actualizado, debidamente llenado y
firmado por el cliente. (Ver Anexos 03 y 04)



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ANEXO 03

INFORME COMERCIAL


La informacin contenida en el presente anexo, tiene carcter de Declaracin Jurada, y est sujeta a lo dispuesto en
el artculo 247 del Cdigo Penal y el artculo 179 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702 y sus normas modificatorias.


I. DATOS DEL DEUDOR

Nombre o Razn Social: -----------------------------------------------------------------------------------------------

Domicilio Fiscal y/o Comercial: --------------------------------------------------------------------------------------

R.U.C.: ------------------ (C.I.)(DNI): ----------------------- Cdigo SBS (1) --------------------------------

Grupo Econmico:
Capital Social -----------------------------------------------------

Patrimonio ..................................................................... : S/. ----------------------------------------------

Patrimonio Personal (en el caso de
personas naturales) a la fecha ...................................... : S/. ----------------------------------------------

Datos del Cnyuge (slo para personas naturales)

Actividad o giro principal del solicitante : --------------------------------------------------------

Fecha de inicio de la actividad:-------------------------
Cdigo CIIU -------------------------------

Tipo de Cadena Productiva -----------------------------------

Otras actividades complementarias : --------------------------------------------------------


II. DATOS DE LOS ACCIONISTAS


Nombre o razn social

R.U.C.

C. I ./DNI
(*)
Nacionalidad
Aporte
S/. %
---------------------------------------------- -------------- ---------------- -------------------- ---------------- ------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- -------------------- ---------------- ------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- -------------------- ---------------- ------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- -------------------- ---------------- ------

(*) En el caso de extranjeros indicar el Pas.




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DATOS DEL DIRECTORIO


Apellidos y Nombres

R.U.C.

C. I/DNI.

Cargo
(*)
Nacionalidad

---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------- --------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------- --------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------- --------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------- --------------------

(*) En el caso de extranjeros indicar el Pas.


IV DATOS DE LA GERENCIA Y EJECUTIVOS PRINCIPALES (*)

Apellidos y Nombres R.U.C. C. I./DNI Cargo y Funcin

---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------------------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------------------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------------------------------
---------------------------------------------- -------------- ---------------- ------------------------------------------------

(*) Debe incluir al Auditor Interno


V. PARTICIPACIN PATRIMONIAL DE II, III, IV EN OTRAS ENTIDADES

Nombre o Razn Social Otras Entidades en las que tienen
particip. patrimonial

Aportes

Cd.
(de II, III, IV) Razn Social R.U.C. S/. % SBS (1)

---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------ ----- -----------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------ ----- -----------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------ ----- -----------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------ ----- -----------


VI. CARGOS DE II, III Y IV EN OTRAS ENTIDADES

Nombre o Razn Social Otras Entidades en las que tienen
particip. Patrimonial
Cargo y Funcin Cd. SBS
(1)
(de II, III, IV) Razn Social R.U.C.

---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------------- --------------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------------- --------------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------------- --------------
---------------------------------- ---------------------------------- -------------- ------------------------- --------------
(1) Para ser llenado por la empresa supervisada

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VII. ACTIVIDAD


Direccin
Predio donde se
realiza la actividad
rea Total rea para
Actividad
Cultivo/
Producto/
Actividad
Principal
Predio
Propio,
Posesin,
Alquilado
Tipo de
Cadena productiva




VIII. PRINCIPALES PROVEEDORES

Producto Nombre del
Proveedor
Compras
Anuales
Forma de
Pago




IX. PRINCIPALES CLIENTES

Producto Nombre del
Comprador
Ventas
Anuales
Forma de
Pago




Lima, ...... de .................... de ......


Firma del cliente o del
representante legal.

Nombre: ---------------------------------------------------
C.I.: -------------------------
R.U.C./DNI.: ------------------------






Acorde al Anexo 01 de la Circular SBS CM-371-2010



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ANEXO N 04
DOCUMENTACI N M NI MA QUE DEBE CONTENER EL EXPEDI ENTE DE
DEUDORES

En lo que sea pertinente, la informacin contenida en el presente anexo, tiene carcter de
Declaracin Jurada, y est sujeta a lo dispuesto en el artculo 247 del Decreto Legislativo
N 635 - Cdigo Penal, y artculo 179de la Ley Ge neral del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702
y sus normas modificatorias.

I. INFORMACIN ECONMICO FINANCIERA DE LOS DEUDORES
1. Estados Financieros:
- Balance General,
- Estado de Ganancias y Prdidas
- Estados de Cambios en el Patrimonio Neto
- Estado de Flujo de efectivo
2. Flujo de caja operativo, histrico y proyectado (o slo proyectado para empresas en
creacin o recientemente creadas), que muestre la fuente de repago de las
obligaciones por monedas as como las necesidades de financiamiento. El anlisis
de flujo de caja debe incorporar escenario pesimista.
La citada informacin deber ser exigible para las operaciones de crditos
Corporativos, Grandes Empresas, Medianas Empresas, Pequeas Empresas y MES.
3. En el caso de grupos econmicos deber contener adems la evaluacin econmico
- financiera consolidada.
4. Anlisis y comentarios de los principales indicadores econmicos y financieros:
a) Liquidez,
b) Solvencia,
c) Rentabilidad,
d) Endeudamiento o Apalancamiento Financiero,
e) Ciclo Financiero
5. En el caso de personas naturales, deudores y garantes, se deber contar con la
Declaracin Patrimonial respectiva. Asimismo, se deber registrar el ingreso
promedio mensual del deudor o garante.
6. Para el otorgamiento de prstamos a mediano y largo plazo, se deber contar con
informacin referida a la evaluacin econmico - financiera del proyecto a
financiarse.
7. Los Estados Financieros sealados en el punto 1 debern presentar las notas
correspondientes a los estados financieros, y deben estar referidos a dos (2)
ejercicios econmicos, inmediatamente anteriores a la fecha de otorgamiento del
crdito. Asimismo, la mencionada informacin financiera deber cumplir con las
disposiciones sealadas en el artculo 175y 223 de la Ley General de Sociedades,
as como, con lo dispuesto en la Resolucin del Consejo Normativo de Contabilidad
N013-98-EF/93.01.
8. Los deudores de crditos corporativos deben presentar Estados Financieros
auditados. Asimismo, los deudores, cuando estn obligados a contar con auditora
externa anual, de acuerdo a lo establecido en el artculo 226de la Ley General de
Sociedades, presentarn Estados Financieros auditados. Sin perjuicio de ello, la
CMAC Arequipa podr requerir informacin auditada a los deudores, de acuerdo a
sus polticas de control interno establecidas.
9. En caso que los deudores no estn obligados a presentar informacin auditada de
acuerdo a lo sealado en el numeral anterior, la CMAC Arequipa deber solicitar
informacin sobre las posiciones activas y pasivas en cada tipo de moneda, nacional

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y extranjera, as como, informacin acerca del detalle de los ingresos y gastos en
cada tipo de moneda, nacional y extranjera, en forma comparativa anual.
10. La obligacin de reportar los Estados Financieros se mantendr mientras est
vigente la responsabilidad con la CMAC Arequipa, y deber tener, como mnimo, una
periodicidad de actualizacin semestral en el caso del Balance General y del Estado
de Ganancias y Prdidas y anual en el caso de los Estados de Cambios en el
Patrinomio Neto y de Flujo de Efectivo.
11. La empresa debe establecer mecanismos para garantizar que la informacin
utilizada sobre los Estados Financieros y/o el flujo de caja sean confiables.
12. Deber mantenerse la evaluacin del desarrollo de los principales indicadores
econmicos y financieros de los dos (2) ltimos aos.

II. INFORMES SOBRE LA POSICIN DEL CLIENTE EN SU MONEDA DE ORIGEN
1. Detalle de sus obligaciones por tipo de crdito y moneda, garantas constituidas, y
las provisiones acumuladas, al cierre de cada mes.
2. Evolucin de los crditos u operaciones concedidas.
3. Posicin del deudor en el sistema financiero.
4. Identificacin de las refinanciaciones y reestructuraciones efectuadas, as como de
las modificaciones contractuales que no representan refinanciacin con indicacin
del saldo del principal e intereses y comisiones.
5. De encontrarse la empresa en INDECOPI deber mantenerse un informe del
seguimiento de la situacin del proceso de reestructuracin.

III. GARANTAS Y SEGUROS
Las garantas son complementarias al proceso crediticio y constituyen la cobertura
del riesgo, por lo que el control de las mismas debe mantenerse actualizado y
coincidente con los registros contables y legales correspondientes, incluyendo el
contrato de compra venta para los crditos con recursos del Fondo Mi Vivienda.
Las garantas, en caso correspondan, deben estar aseguradas, y la copia de la pliza
contratada vigente as como la copia del reporte de la compaa de seguros que
sustente las condiciones de contratacin, debe mantenerse en el archivo designado
para tal propsito.
La SBS requiere que, al menos, las correspondientes hojas resumen estn incluidas
en los expedientes.

IV. INFORMES REFERIDOS A OPERACIONES DE CRDITO
1. Reporte de propuesta, aprobacin o ratificacin del crdito u operacin con las firmas
autorizadas, as como el nivel de aprobacin correspondiente y observaciones al
mismo si las hubiera.
2. En la propuesta de crditos se deber identificar la fuente de la cual provienen los
fondos para otorgar el financiamiento.
3. Informacin de la cadena productiva en la que participa, evaluacin y calificacin del
proyecto. As como la informacin del desarrollo del proyecto (cultivo) objeto de la
financiacin e informes de seguimiento de dicho proyecto realizado por el Analista de
Crditos in situ, y/o segn la CMAC Arequipa lo considere pertinente, por el o los
peritos especialistas en la materia.
4. Informes permanentes de seguimiento, cuya periodicidad deber ser establecida por
la CMAC Arequipa, de acuerdo a las polticas establecidas, que evidencien, entre
otros aspectos, lo siguiente:
a) Cumplimiento de las condiciones generales del crdito u operacin y
evaluacin del propsito de cada prstamo u operacin, como base para
determinar el repago del mismo.
b) Exposicin a aspectos tributarios y legales que afecten la posicin del
deudor.
c) Capacidad de generacin de divisas, monto de exposicin de los deudores
y medicin de riesgo por deudor y cartera ante una eventual devaluacin



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de la moneda local, posiciones nocionales y mark-to-market en derivados
cambiarios
d) Posiciones nocionales y mark-to-market en derivados no cambiarios
e) Condiciones econmicas generales del sector y regin en que opera el
deudor.
f) Consideraciones sobre competidores ms importantes y posicin en el
mercado de competencia.
g) Capacidad administrativa y organizacional del deudor.
h) Situacin de las acciones adoptadas para asegurar la recuperacin de los
crditos o cuotas que se encuentren en situacin de vencidos o en
cobranza judicial.
i) Para el caso de operaciones de arrendamiento financiero (Leasing), la
informacin sobre posicin del cliente e informes del funcionario de
crditos deber incluir los siguientes datos:
- Identificacin del bien arrendado, precisando sus caractersticas
esenciales.
- Costo y ubicacin del bien.
- Monto registrado en libros, tasas de depreciacin y valor residual.
- Monto asignado a las cuotas de arrendamiento, que muestre en forma
discriminada el monto del capital de los intereses y otros conceptos.
j) Para el caso de las operaciones de financiamiento de viviendas con
recursos del Fondo Mi Vivienda, es necesaria la documentacin que
acredite el cumplimiento de todos los requisitos establecidos en el
Reglamento de Crditos del Fondo Mi Vivienda.
5. Evaluacin y clasificacin del deudor debidamente sustentada con los criterios
establecidos en la normativa emitida por la SBS.

CORRESPONDENCIA
El expediente del deudor deber contener copia de las comunicaciones cursadas entre
la CMAC Arequipa y el deudor, as como aquella referida a la correspondencia interna
de la empresa, generada en los negocios realizados con el deudor conservando el
orden cronolgico.

Acorde al Anexo 02 de la Circular SBS CM-371-2010