TEMARIO AGENTES DE LA HACIENDA PBLICA

Organizacin del Estado y funcionamiento de la Administracin General del Estado

Tema 1. La Constitucin Espaola de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes
fundamentales. Su garanta y suspensin. La Corona. El Tribunal Constitucional.
Tema 2. Las Cortes Generales: Composicin, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del
Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La
organizacin judicial espaola.
Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administracin
Pblica: Principios constitucionales informadores. La Administracin central y perifrica
del Estado. Tipos de Entes Pblicos.
Tema 4. La organizacin territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autnomas. Las
Entidades Locales.
Tema 5. Polticas Sociales Pblicas: Poltica de igualdad de gnero. Ley Orgnica 3/2007,
de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Poltica contra la Violencia
de Gnero. Ley Orgnica 1/2004, de 28 de diciembre, de Medidas de Proteccin Integral
contra la Violencia de Gnero. Poltica en materia de igualdad y derechos de las personas
con discapacidad. Especial referencia a la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promocin
de la Autonoma Personal y Atencin de las personas en situacin de dependencia.
Tema 6. Instituciones de la Unin Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisin,
el Tribunal de Justicia. El ordenamiento jurdico comunitario.
Tema 7. Rgimen jurdico del personal al servicio de las Administraciones Pblicas. El
Estatuto Bsico del Empleado Pblico. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisin
de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas.
Incompatibilidades y rgimen disciplinario. El rgimen de Seguridad Social de los
funcionarios.
Derecho Administrativo General
Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarqua de las fuentes. La
Constitucin. La Ley. Disposiciones normativas con fuerza de Ley. El Reglamento. Derecho
comunitario.
Tema 2. El acto administrativo: Concepto, clases y elementos. Motivacin y notificacin del
acto administrativo. Nulidad y anulabilidad del acto administrativo. La revisin de
oficio.
Tema 3. El procedimiento administrativo. Los interesados. Derechos de los ciudadanos en
la Ley de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento
Administrativo Comn. El procedimiento administrativo comn. El silencio administrativo.
La ejecucin forzosa. Derechos de los ciudadanos en la Administracin electrnica.
Tema 4. Los recursos administrativos: Concepto y clases. El recurso de alzada. El recurso
de reposicin. El recurso extraordinario de revisin. La jurisdiccin
contencioso-administrativa.
Tema 5. Los contratos administrativos: Concepto y clases. Estudio de sus elementos. Su
cumplimiento. La revisin de precios y otras alteraciones contractuales. Incumplimiento
de
los contratos administrativos.
Organizacin de la Hacienda Pblica
Tema 1. Actividad econmica y actividad financiera. El sujeto de la actividad financiera.
Funciones de la Hacienda Pblica. La Hacienda Pblica en la Constitucin Espaola.
Tema 2. Los ingresos de derecho pblico. Tributos: Concepto y clases. Los elementos
estructurales del impuesto. Devengo. Exenciones.
Tema 3. La Agencia Estatal de Administracin Tributaria: Creacin, naturaleza, objetivos,
funciones y organizacin.
Inspeccin y Gestin Tributaria
Tema 1. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y
clasificacin. La obligacin tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y
liquidable. Cuota y deuda tributaria. Los obligados tributarios. Derechos y garantas de los
obligados tributarios.
Tema 2. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las
comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones
informativas.
Tema 3. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracin: Clases. La
notificacin y sus requisitos. La prescripcin.
Tema 4. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La
gestin censal. El Nmero de Identificacin Fiscal.
Tema 5. La gestin de los tributos: Concepto. Los procedimientos de gestin tributaria:
Iniciacin y trmites. Especial referencia a los procedimientos de devolucin iniciado
mediante autoliquidacin, solicitud o comunicacin de datos. Procedimiento de
verificacin de datos. Procedimiento de comprobacin limitada.
Tema 6. La inspeccin de los tributos: Concepto. Funciones de la inspeccin de los tributos.
Personal inspector: Derechos y deberes. Agentes de la Hacienda Pblica: Funciones en
el rea de inspeccin. Actuaciones de comprobacin e investigacin. Actuaciones de
valoracin. Otras actuaciones. Lugar y tiempo de las actuaciones.
Tema 7. Iniciacin y desarrollo del procedimiento de inspeccin. Facultades de la
inspeccin. Documentacin de las actuaciones: Comunicaciones e informes.
Tema 8. Diligencias administrativas. La diligencia de constancia de hechos: Requisitos.
Actas de inspeccin. Concepto. Clases de actas.
Tema 9. Obtencin de informacin con trascendencia tributaria. Obtencin por suministro.
Obtencin por captacin.
Tema 10. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal.
Recaudacin Tributaria
Tema 1. La recaudacin: Concepto, objeto y organizacin. Normativa reguladora.
Tema 2. Los obligados al pago de la deuda tributaria. Deudores principales. Sucesores en
las deudas tributarias. Responsables solidarios y subsidiarios: Declaracin y extensin de
la responsabilidad.
Tema 3. La extincin de la deuda tributaria (I). El pago o cumplimiento: Requisitos
formales y medios de pago. Las garantas de la deuda tributaria: El derecho de prelacin y
la hipoteca legal tcita.
Tema 4. La extincin de la deuda tributaria (II). Aplazamiento y fraccionamiento del pago.
Competencia. Tramitacin. Garantas. Falta de pago. Otras formas de extincin de las
deudas: La compensacin, la prescripcin, la condonacin. Crditos incobrables e
insolvencias: Concepto, procedimientos y efectos. El procedimiento de deduccin.
Tema 5. El procedimiento de recaudacin en perodo voluntario. Participacin de las
entidades de crdito en el procedimiento de recaudacin.
Tema 6. La recaudacin en perodo ejecutivo. Efectos. Recargos del perodo ejecutivo.
Procedimiento de apremio. Caractersticas. Providencia de apremio. Prctica de las
notificaciones. Motivos de impugnacin. Suspensin del procedimiento. Ingresos en el
procedimiento de apremio: Plazos.
Tema 7. El embargo. Ejecucin de garantas. Orden de embargo. Las diligencias de
embargo. Facultades de la recaudacin.
Tema 8. El embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crdito: Procedimiento.
Embargo de valores negociables. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de
bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo: Requisitos. Embargo de bienes
muebles. Otros embargos.
Tema 9. Depsito y enajenacin de los bienes embargados. Valoracin y fijacin del tipo.
Formas de enajenacin. Terceras: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones
civiles y penales en el mbito de la gestin recaudatoria.
Tema 10. La revisin de los actos de carcter tributario en va administrativa. El recurso de
reposicin. Las reclamaciones econmico-administrativas. Los Tribunales Econmico-
Administrativos.