UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITECNICA

ANTONIO JOSE DE SUCRE

VICE-RECTORADO DE BARQUISIMETO
DIRECCION DE INVESTIGACION Y POSTGRADO








INTEGRANTE:
ADRIANA GUERRERO
RUTH MARCHAN

BARQUISIMETO ABRIL 2014



DESARROLLO
Plan de negocios

1. Identificacin de la Empresa:
-Nombre o razn social
Sweety pie
-Direccin y telfono local:
El cuj Av. Los Monjes casa # 30-6; Barquisimeto Estado Lara.
Telfono: (0251)-886174.
-Objeto (actividad)
Fabricacin y comercializacin de pies, de alta calidad a los clientes,
optimizando los recursos.
-Capital de la empresa
Inicialmente se contara con 4000bfs de capital propio.

-Estructura organizativa (organigrama)






-Requisitos de operacin
Para comenzar con la empresa se trabajara en un anexo, perteneciente
ala casa de una gerente general y posteriormente se buscara un lugar para
alquilar y se solicitara como requisito iniciales para los empleados: el certificado
mdico vigente, el certificado de manipulacin de alimentos y RIF vigente.


GERENTES GENERALES
Cocinera
Distribuidor
-Descripcin de las instalaciones Actuales.
El anexo cuenta con un rea de 4.0 x 3.0mt con los servicios de agua,
electricidad y el acceso es dependiente a la vivienda.

- Distribucin fsica
El anexo cuenta con un lavaplatos, una cocina, nevera, un mesn, y
elemento de cocina
















2. Proyecto
Objetivos bsicos y justificacin.
Ofrecer al mercado un producto de calidad.
Satisfacer el paladar de los clientes con textura, frescura y sabores
variados.
LAVAPLATOS
COCINA
NEVERA
MESON
Aumentar la produccin a corto y mediano plazo.

El mercado de sector de alimentos hoy en da es uno de los ms
demandado debido a la rentabilidad que arroja los productos, ya que mucho en
su mayora con un poco de publicidad se posicionan en el mercado, a pesar de
la situacin del pas este mercado sobrevive a pesar que es difcil conseguir la
materia prima para la elaboracin de los productos al igual que los elevados
costos, sin embargo se puede invertir. La idea de este proyecto nace con la
finalidad que sea una nueva entrada de ganancia y que a largo plazo sea una
micro empresa reconocida a nivel regional en la elaboracin de los mejores
pies.

3. Mercado
-Descripcin del producto
Un pie de limn, como si nombre lo dice, es una tarta a base de masa
(pie) y rellena con crema a base de distintos sabores que se cubre con
merengue. Este plato es un pastel que se cocina al horno y que sirve por lo
general para el postre.

-Precios de producto
Producto Empresa Competencia (Dey Donust)
Pie de limn 40 45

-Sistema de promocin y publicidad del producto
Para comenzar con la promocin de producto se le informara al
pblico en general la venta al detal o mayor, entregando folletos del producto
a largo plazo.



-Formas de comercializacin y sistema de venta
Se aplicara de dos maneras de contado cuando sea por porcin
individual (bandeja) y a crdito el cual depender de la cantidad vendida, es
decir, 1 a 5 moldes en un lapso de una semana, desde 6 molde 15 das.


El cuj Av. Los Monjes casa # 30-6;
Barquisimeto Estado
Lara.Telfono: (0251)-886174.


Telfono: (0251)-886174.
Al mayor y al detal
Venta de los mejores
Pie de Limn
-Identificacin de la demanda (listado de clientes actuales y potenciales)
Clientes Actual Potencial Direccin
Pblico local de la
zona
Barquisimeto
Amigos Barquisimeto
Escuela y liceos El cuj
Universidad UCLA
Tienditas en centro
comerciales
Barquisimeto

-Competidores
Empresa Ubicacin
Dey Donuts
Ubicados en los
principales C.C de la
ciudad

-Ventajas competitivas de la empresa:
Misin:
Fabricar y comercializar dulces artesanales de la ms alta calidad,
elaborados con ingredientes frescos y naturales que satisfagan las
expectativas de nuestros consumidores, contando para ello con un grupo
de trabajo altamente capacitado que brinde a nuestros clientes
productos que se caracterizan por su exquisito sabor y tradicin.

Visin:
Ser lderes en el mercado de la fabricacin de dulces artesanales para
expandir as nuestros productos a nivel regional. Con nfasis en
procesos de mejora continua que nos permitan ser ms competitivos,
prestando especial inters al recurso humano y apoyndonos en integrar
constantemente sabores y recetas que nos caractericen y distingan para
estar al da con las exigencias cambiantes del mercado.




-Estrategias
Corto Plazo
Elaborar 8 moldes (6 bandejas por molde) + 48 bandejas por mes por un
lapso de 6 meses.
Largo Plazo
Incrementar la produccin y elaborar un promedio de 60 moldes y 84
bandejas por mes a partir del sptimo mes por un lapso de 2 aos con
opcin a aumentar esta produccin

-Fortalezas
Proveedores
Proveedor Condiciones de pago Direccin
Supermercados De contado En Lara
Abastos De contado En Lara
Mercabar De contado Zona industrial III

4. Aspectos tcnicos
-Capacidad de produccin: 2 moldes por da.
-Tiempo del ciclo de produccin por pieza: 2.5 Horas
-Capacidad Instalada (100%): 8 moldes por da.
-Das a laborar: Domingos y mircoles.
- Horario de trabajo 3 horas por da de 8:00 am a 11:00 am

Productos Cantidad mensual Cantidad anual
Harina 2.4 kg 28.8 kg
Sal 500gr 6 kg
Mantequilla 4 envases 48 envases de 500 gr
Azcar 1.2 kg 15 kg
Huevo 2 cartones 24 cartones
Vainilla 1 envase 12 envase de 250 cc
Leche condensada 16 latas 192 latas
Limn 1.6 kg 19.2 kg
Envases plsticos 96 unidades 1152 unidades

-Descripcin de proceso productivo.
Descripcin del Proceso
Elaboracin de Corteza
Mezclado: Batir la mantequilla durante 3 min, luego incorporar el azcar
lentamente y dejar batir por un tiempo de 5 min, se agrega el huevo, mezclar
bien y luego incorporar el harina con la sal, hasta que se forme una bola de
masa (no mezclar en exceso a fin de que no se separen los ingredientes).
Aplanado: aplanar la masa hasta hacer un disco grueso, luego envolver en
plstico.
Refrigerado: dejar reposar en la nevera por un tiempo de 20 min.
Estirado:luego de reposar la masa, retirar la envoltura de plstico y extender
sobre el mesn, con ayuda de un rodillo hasta que tenga un grosor de 7mm
aprox.
Moldeado: colocar la masa con cuidado en el molde, presionar con los dedos
para fijarla, y recortar los excesos.
Refrigerado: dejar reposar en la nevera por un tiempo de 20 min.
Horneado: llevar la masa al horno a 200 C, por un tiempo de 20 min, hasta
obtener la corteza del pie
Elaboracin de Relleno
Mezclado: en una licuadora agregar la leche condensada con el jugo de limn
y las yemas, hasta obtener una mezcla homognea que ser el relleno del pie.
Rellenar:Agregar el relleno del Pie sobre la corteza y expandir de manera
uniforme.
Horneado:llevar el pie al horno por un tiempo de 15 min.
Enfriar:dejar reposar el pie de limn al aire libre hasta que se enfri.
Elaboracin de Merengue
Montado de claras a punto de nieve: con la batidora a alta velocidad batir las
claras, hasta que estn esponjosas, pero an hmedas ( a punto de nieve).
Mezclado: agregar a las claras a punto de nieve poco a poco el azcar hasta
que estn firmes.
Decorado: Coloca el merengue sobre la crema de limn con una cuchara,
comenzando desde los bordes hacia el centro. Realizar hacer algunos picos
decorativos.
Horneado: Hornea unos 10 minutos ms para que el exterior de la decoracin
se dore.
MEZCLADO
APLANADO
REFRIGERADO
ESTIRADO
MOLDEADO
REFRIGERADO
1
2
3
4
5
6
Mantequilla, Azcar, Huevo, Harina, sal
MEZCLADO
Leche condensada, Jugo de Limn, Yemas
8 MONTADO DE CLARAS
Claras de Huevo, Azcar
12
MEZCLADO
13
HORNEADO
RELLENO
HORNEADO
ENFRIADO
7
9
10
11
DECORADO
HORNEADO
14
15
Sweety Pie


-Descripcin de maquinarias y equipos de su propiedad que intervienen en el
proceso productivo
Descripcin Cantidad
Licuadora 1
Batidora 1
Horno 1
Moldes 4
Utensilios de cocina varios

-Descripcin de maquinarias y equipos que intervienen en el proceso
productivo a adquirir con el financiamiento
Descripcin Cantidad Precios Proveedor
Nevera.
refrigerador
1 26.000 bs Casa Inamoto

-Depreciacin de las maquinarias y equipos
Descripcin Cantidad Precios Vida til Depre/anual
Licuadora 1 1.000 bs 5 aos 200 bs
Cocina 1 30.000 bs 30 aos 1.000 bs
Nevera
refrigerador.
1 15.000 bs 20 aos 750 bs


-Consumo de la materia prima por producto
Materia prima Unidad de compra
Cantidad
utilizada
Costo
unitarios
(Bs)
Costo total por
12 bandejas (Bs)
Harina 1 kg 300 gr 35 10,5
Sal 500gr 10 gr 10 0,2
Mantequilla 500gr 200 gr 30 12
Azcar 1kg 150 gr 25 3,75
Huevo
30 unidades
(cartn) 7 unidades 150 35
Vainilla 1 envase de 250 cc 10 cc 30 1,5
Leche condensada Lata 2 latas 45 90
Limn 200 gr 200 gr 30 6
Envases plsticos
10 envases por
paquete 12 unidades 2.6 31,2

-Requerimiento de materia prima Mensual.
Descripcin Cantidad Precio (Bs) Proveedor
Harina 2.4 kg 84 Abasto fung 2000
Sal 500gr 5 Garzn
Mantequilla 4 envases 120 Mercabar
Azcar 1.2 kg 30 Garzn
Huevo 2 cartones 300 Proveedor local
Vainilla 1 envase 30 Garzn
Leche condensada 16 latas 720 Abasto fung 2000
Limn 1.6 kg 48 Proveedor local
Envases plsticos 96 unidades 249.6 Abasto fung 2000







-Descripcin de la nmina cantidad y costo de la nmina actual y a generar
Descripcin
de cargo
Sueldo
mensual
Pasivos
laborales
Remuneracin
mensual
Remuneracin
anual
Total
mensual
Total
anual
Cocinera 600 N/A N/A N/A N/A N/A
Distribuidor 240 N/A N/A N/A N/A N/A

5. Aspectos financieros
-Inversin
Dentro de los primeros seis meses se contara con los utensilios y
electrodomstico de la vivienda, a partir del sexto mes y con la meta a largo
plazo de aumentar la produccin se realizara la inversin de un refrigerador
horizontal para almacenar las bandejas.

-Plan de inversiones
Adquirir un refrigerador horizontal cuyo precio actual est en 20000bsf
asumiendo un aumento del 30% dentro de 6 meses el refrigerador estara en
26000bsf
La adquisicin se realizara mediante el crdito paralelo de las tarjetas de
crdito de una de las gerentes generales usando el crdito de compra de
electrodomstico y se tomara a 24meses de crdito al 26% del lapso de
24meses, es decir, de la siguiente forma:
26000bfsx 26% / 100 = 6760bfs
Total= 26000 + 6760 = 32760 bsf
Cuotas= 32760 / 24 = 1365bsf
Se cancelara 1365bsf mensual por la cuota del refrigerador fijas por el lapso
de 24meses
Adems a final de sexto mes se solicitara un prstamo de 6900 para completar
para tener para el incremento de produccin

7700bfsx 13% / 100 =1001bfs
Total= 7700 + 1001 = 8701 bsf
Cuotas= 8701 / 12 = 725.08bsf
Se cancelara 725.08bsf mensual por la cuota del refrigerador fijas por el lapso
de 12meses

6. Evaluacin Financiera
- Clasificacin de los costos
Los costos de produccin incluyen materia prima, mano de obra directa e
indirecta, por lo que el costo de produccin mensual para los 16 moldes es de
2361,2bsf
Los costos de gasto de venta o distribucin estn definidos por el costo
mensual del distribuidor que es 240bs
Los costos fijos discrecionales estn definidos por el salario o alquiler, el costo
mensual es de 840bsf
Los costos fijos comprometidos son los costos por depreciacin de la
maquinaria 163 bs mensual
Los costos semi variables son los costos de electricidad y agua, los primeros
seis meses se trabajara dos das a la semana domingo y mircoles durante tres
horas se estima que el consumo mensual del local sea de 30bs de electricidad
y 20bsf de agua.

-Estructura de costos
Para los primeros 6 meses donde se realizaran 16 molde que equivale 96
bandeja

Cantidad (12
porciones)
costos por
empaques
Costo por
utilizado
Harina 300 35 10,5
Sal 10 10 0,2
Mantequilla 200 30 12
Azcar 150 25 3,75
Huevo 7 150 35
Vainilla 10 30 1,5
Leche
condensada 2 45 90
Limn 200 30 6
Envases
plsticos 12 2,6 31
Costo de materia prima 190
total produccin (16moldes) 8 1521
Cocinera costo mensual bsf 600 2121
Distribuidor costo mensual bsf 240 2361
servicios bsf 50 2411
Depreciacin mensual 163 2574
Costo de produccin por bandeja 27
costo total de produccin 2586
Utilidad 0,5
13
Precio de venta por bandeja
40
Total utilidad mensual
1287

Para despus de los seis meses se tiene como meta la produccin de 60
moldes que equivale 360 bandeja ms 84 bandeja para un total de 440
bandejas por lo que los nuevos clculos serian:

Cantidad (12
porciones)
costos por
empaques
Costo por
utilizado
Harina 300 35 10,5
Sal 10 10 0,2
Mantequilla 200 30 12
Azcar 150 25 3,75
Huevo 7 150 35
Vainilla 10 30 1,5
Leche
condensada 2 45 90
Limn 200 30 6
Envases
plsticos 12 2,6 31,2
Costo de materia prima 190
incremento de materia prima de 40% 1,4 266
total produccin (74moldes) 37 9850
cocinera costo mensual bsf 1200 11050
distribuidor costo mensual bsf 800 11850
servicios bsf 70 11920
Depreciacin mensual 175 12095
costo por pie 27
costo total de produccin 12095
utilidad 0,55 15
total utilidad 6592
precio por bandeja
42

- Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es usado en las empresas para determinar la posible
rentabilidad de vender un producto. Si el producto puede ser vendido en
mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos
entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario, se encuentra
por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas. Viene dado por

Q
*
= costos fijos / (precio costo variables)
Costo fijos= alquiler, sueldos, servicios
Costo variable= costo total de produccin
Precio= costo en el mercado
Q
*
= 600 + 240+50+ 163 / (40 27) = 1053 / 14.89= 81
Es decir la empresa logra el equilibrio al punto de 81 bandejas
- Proyeccin de los ingresos, Flujo de caja, Estado de ganancia, Periodo de
recuperacin de a inversin





MES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
CAPITAL INICIAL 4000
INGRESOS 3840 3840 3840 3840 3840 3840 18648 18648 18648
EGRESOS
-2574 -2574 -2574 -2574 -2574 -2574 -2574 -12095 -12095 -12095
CUOTA DE PRESTAMO
-1365 -1365 -1365
CUOTA DE PRESTAMO 2

-725,08 -725,08 -725,08
GANANCIA

1266 1266 1266 1266 1266 1266 4462,92 4462,92 4462,92
RESERVA DE CAPITAL
PROPIO 1426 1932,4 2438,8 2945,2 3451,6 3958 4464,4 892,584 1785,168 2677,752
GANANCIA NETA

759,6 759,6 759,6 759,6 759,6 759,6 3570,336 3570,336 3570,336
MES 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
CAPITAL INICIAL
INGRESOS
18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648
EGRESOS -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
-2574

-1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365
4000


3840





3840


3840


18648
0


3840


18648



18648

19800




18648


18648


18648



18648. . .


18648


18648



18648
0


18648


-2574 -2574 -2574 -2574 -12095

-12095

...


...


...


...


...


...


...


...


...


...


...


-725.08.
-725.08. -725.08
CUOTA DE PRESTAMO -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365
CUOTA DE PRESTAMO 2 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08 -725,08
GANANCIA 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92 4462,92
RESERVA DE CAPITAL
PROPIO 3570,336 4462,92 5355,504 6248,088 7140,672 8033,256 8925,84 9818,424 10711,008 11603,592
GANANCIA NETA 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336 3570,336
MES 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
CAPITAL INICIAL
INGRESOS
18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648 18648
EGRESOS -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095 -12095
CUOTA DE PRESTAMO -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365 -1365
CUOTA DE PRESTAMO 2
GANANCIA 5188 5188 5188 5188 5188 5188 5188 5188 5188 5188
RESERVA DE CAPITAL
PROPIO 12641,19 13678,79 14716,39 15753,99 16791,59 17829,19 18866,79 19904,39 20941,992 21979,592
GANANCIA NETA 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4 4150,4
MES 30

CAPITAL INICIAL

INGRESOS
18648

EGRESOS -12095

CUOTA DE PRESTAMO -1365

CUOTA DE PRESTAMO 2

GANANCIA 5188

RESERVA DE CAPITAL
PROPIO 23017,19

GANANCIA NETA 4150,4

En la tabla anterior se muestra el flujo de caja calculado para 30 meses sin
contar con ajuste de sueldo, aumento de costo de materia prima y alguna otra
inversin a realizar.
Para los primeros 6 meses se tomara el 40% de la ganancia para que sea
guardada en la reserva de la empresa y el 60% ser la ganancia destinada
para los socios de la empresa, luego para el sptimo mes por no tener una
reserva que es igual a costo de produccin total se solicita un prstamo y a su
vez la inversin de refrigerador pero debido al incremento en la produccin se
tomara el 20% de la ganancia para la reserva de la empresa y el 80% de la
ganancia para los socios de la empresa, cabe destacar que esto es un
estimado y las entradas y salida puede variar






-Tabla de servicio de deuda (como se pagara la deuda)
Para cancelar la deuda del refrigerador se realizara de la siguiente forma a
partir del 6 mes tomndolo como el primer mes con un 26% durante el periodo
del prstamo:
AMORTIZACION DEL CAPITAL DE DEUDA
meses
Cap. Pend.
Inicio Cuota Intereses Amortizacin
Cap.
Pend.final
1 26.000;00 1365 281;67 1.083;33 24.916;67
2 24.916;67 1365 281;67 1.083;33 23.833;33
3 23.833;33 1365 281;67 1.083;33 22.750;00
4 22.750;00 1365 281;67 1.083;33 21.666;67
5 21.666;67 1365 281;67 1.083;33 20.583;33
6 20.583;33 1365 281;67 1.083;33 19.500;00
7 19.500;00 1365 281;67 1.083;33 18.416;67
8 18.416;67 1365 281;67 1.083;33 17.333;33
9 17.333;33 1365 281;67 1.083;33 16.250;00
10 16.250;00 1365 281;67 1.083;33 15.166;67
11 15.166;67 1365 281;67 1.083;33 14.083;33
12 14.083;33 1365 281;67 1.083;33 13.000;00
13 13.000;00 1365 281;67 1.083;33 11.916;67
14 11.916;67 1365 281;67 1.083;33 10.833;33
15 10.833;33 1365 281;67 1.083;33 9.750;00
16 9.750;00 1365 281;67 1.083;33 8.666;67
17 8.666;67 1365 281;67 1.083;33 7.583;33
18 7.583;33 1365 281;67 1.083;33 6.500;00
19 6.500;00 1365 281;67 1.083;33 5.416;67
20 5.416;67 1365 281;67 1.083;33 4.333;33
21 4.333;33 1365 281;67 1.083;33 3.250;00
22 3.250;00 1365 281;67 1.083;33 2.166;67
23 2.166;67 1365 281;67 1.083;33 1.083;33
24 1.083;33 1365 281;67 1.083;33 0;00





Para cancelar la deuda del prstamo se realizara de la siguiente forma a partir
del 6 mes tomndolo como el primer mes con un 13% durante el periodo del
prstamo:

AMORTIZACION DEL CAPITAL DE DEUDA
meses
Cap. Pend.
Inicio Cuota Intereses Amortizacin
Cap.
Pend.final
1 7.700,00 725,08 83,42 641,66 7.058,34
2 7.058,34 725,08 83,42 641,66 6.416,68
3 6.416,68 725,08 83,42 641,66 5.775,02
4 5.775,02 725,08 83,42 641,66 5.133,35
5 5.133,35 725,08 83,42 641,66 4.491,69
6 4.491,69 725,08 83,42 641,66 3.850,03
7 3.850,03 725,08 83,42 641,66 3.208,36
8 3.208,36 725,08 83,42 641,66 2.566,70
9 2.566,70 725,08 83,42 641,66 1.925,04
10 1.925,04 725,08 83,42 641,66 1.283,37
11 1.283,37 725,08 83,42 641,66 641,71
12 641,71 725,08 83,42 641,66 0,05