IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

TEMA I: IGV: APLICACIN - CASUISTICA

1. mbito de aplicacin y nacimiento de la obligacin tributaria
2. Operaciones gravadas y no gravadas, Exoneraciones Apndices I y II
3. Sujetos del impuesto, Impuesto bruto Casustica.
4. Crdito fiscal. Arrastre del crdito fiscal hasta su consumo final.
5. Ajustes al Impuesto bruto y al crdito fiscal. Casustica.
6. Las Exportaciones. Saldo a favor, aplicacin del saldo a favor. Casustica.
7. Declaracin y pago PDT 621.
8. Medios de control, registros y los comprobantes de pago.
9. Reintegro tributario para la regin de la selva - Casustica

TEMA II: REGIMENES APLICABLES E ISC
1. Rgimen de Percepciones del IGV, agentes de percepcin, monto de la percepcin,
aplicacin y llenado del PDT.
2. Operaciones excluidas de la percepcin, designacin de agentes de percepcin
Casustica.
3. DETRACCIONES: Rgimen de Retenciones del IGV, agentes de retencin, monto de la
retencin, aplicacin y Rgimen de detracciones del IGV, monto de la detraccin,
aplicaciones, utilizacin del monto detrado Casustica - Taller de aplicacin.
4. Procedimiento de devoluciones en los regmenes especiales del IGV, utilizando los
formatos respectivos.
5. Anlisis de las normas y resoluciones que respaldan su procedimiento.
6. Casustica y llenado de PDT 621
7. ISC mbito de aplicacin, nacimiento de la obligacin tributaria, sujetos de aplicacin,
base imponible y pago. Casos Prcticos ISC y llenado PDT 615

IMPUESTO A LA RENTA
I CLASIFICACION
1. Impuesto a la Renta empresarial mbito de aplicacin Base legal
2. Principios constitucionales de la tributacin en el Per
3. Ley Marco del Sistema Tributario Nacional
4. Principios tributarios para la deduccin del gasto
5. Principios contables: Principio de causalidad.
6. Principio de devengado segn las NIIF y normas tributarias NIC 18
7. Ingresos Renta de 1ra Categora: Base legal, mbito de aplicacin, Renta bruta y Renta
Neta Casustica
8. Renta de 2da Categora: Base legal, mbito de aplicacin, Renta bruta y Renta Neta
Casustica.
9. Impuesto a la Renta de 4ta Categora : Base legal, mbito de aplicacin, Renta bruta y
Renta Neta Casustica
10. Impuesto a la Renta de 5ta Categora: Base legal, mbito de aplicacin, Renta bruta y
Renta Neta Casustica.
11. Renta de Fuente Extranjera, Aplicacin
12. Llenado Declaracin Jurada Personas Naturales
II: GASTOS DEDUCIBLES - CASUISTICA
1. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta
2. Anlisis e interpretacin del artculo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prcticos.
3. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta.
4. Anlisis e interpretacin del artculo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prcticos.
5. Gastos no deducibles del impuesto a la renta
6. Anlisis e Interpretacin del artculo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta.
7. Casos prcticos.
8. Valor de mercado e impuesto a la Renta.
9. Remuneraciones: Base legal Casustica.
10. Existencias: Base legal Casustica.
11. Venta de Activo fijo: Base legal Casustica.
12. Venta de Acciones: Base legal Casustica.
13. Pagos a cuenta del impuesto a la renta 3ra.
14. Modificacin del coeficiente del pago a cuenta.
15. ltimas modificaciones al pago a cuenta del IR
16. Sistemas de arrastre de prdidas.
17. Casustica Renta de 3ra Categora.
18. Llenado del PDT 3ra Categora