FACULTAD DE INGENIERIA

DISTRIBUCIN DE LA
RENTA
Monografa del curso de Economa I

Elaborado por:
D
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L




HYO - 2014























DEDICATORIA























ESTA MONOGRAFA VA DEDICADA ALA PRODESORA
LIDDA CARO MEZA, QUIEN CON SU APOYO Y SU
DEDICACIN DE CADA CLASE LOGRAMOS CULMINAR
ESTA PRESENTE MONOGRAFIA, TAMBIEN
DEDICAMOS A TODOS NUESTROS COMPAEROS
CON EL CUAL LLEVAMOS ESTE PRESENTE CURSO.








INTRODUCCIN

Por los aos 50 y 60 se empez hablar de la desigual distribucin de los ingresos y su
relacin con el crecimiento econmico, la importancia poltica que tena esto en todos
los pases sugiri a muchos investigadores meterse al tema. A travs de los aos ha
habido muchas investigaciones pero no las necesarias para poder llegar a una
conclusin respecto al tema. Algunas investigaciones afirman una relacin negativa
entre crecimiento y distribucin del ingreso otros una relacin positiva. Al final lo que
nos lleva a decir lo uno o lo otro es el contexto poltico, econmico y social.
En ese sentido el Per tiene un serio problema de desigualdad, que se ve en la poca
reduccin de la pobreza y la presencia de ms clases sociales con menos recursos
que antes. A travs de los aos el Per ha sufrido muchas prdidas econmicas
debido a malos gobiernos (corrupcin e inmoralidad) donde se ha visto afectada la
mayora de la poblacin, especialmente la ms pobre. Al respecto del tema tenemos
muchas investigacin empezando por RICHARD WEBB y Adolfo Figueroa (1975)
quienes estudian a la sociedad y como se manifiesta la desigualdad existente. Otros
investigadores siguiendo la lnea de estos dos primeros continuaron investigando con
tcnicas ms sofisticadas y con una base de datos ms amplia (ENAHO, ENV, etc.).
Es importante a partir de estas investigaciones tener una idea clara y un consenso de
lo que se debe hacer para buscar objetivos de aliviar la desigualdad o atender primero
al crecimiento en el corto o largo plazo.
Gran parte de los trabajos de anlisis de la desigualdad se enfocaron en el primer
gobierno de Alan Garca y el gobierno anterior a este para demostrar entre otras cosas
que un aumento de pobreza coincida con una disminucin de la desigualdad en la
distribucin de los ingresos (para algunos aos). Al contrario de lo que saban hasta
ese entonces RICHARD WEBB Y ADOLFO FIGUEROA (1795) que entendan que el
aumento de la pobreza era igual a una peor distribucin de los ingresos.
La mixtura de resultados a nivel internacional y la falta de consenso en la teora
econmica acerca de los resultados redistributivos de un proceso de crecimiento
econmico, imprimieron dudas legtimas acerca de los que se estaba consiguiendo
con la recuperacin econmica peruana que empez en 1993. Lamentablemente la
evidencia histrica en el Per en las ltimas dos dcadas respecto a la relacin:
crecimiento y distribucin del ingreso es bastante fragmentada y poco comparable. Lo
que se busca en este estudio es explicar la desigual distribucin de los ingresos a
travs de variables macroeconmicas y ver si existe alguna relacin de largo plazo
entre el crecimiento y la distribucin de los ingresos.


Para ello, el documento se desarrollar como sigue. En la siguiente seccin, se
expondr algunos trabajos relacionados a la desigual distribucin de los ingresos,
evidencia emprica nacional e internacional. En la seccin III, se realizar un Balance
hasta el ao 2000, utilizando el trabajo de J. ESCOBAL Y J. IGUNIZ, (2000) y otros.
La explicacin de las variables que van a ser introducidas en un modelo para explicar
la desigual distribucin de los ingresos son estudiadas en la seccin IV. En la seccin
V, se plantea los modelos y se realizan las estimaciones. Por ltimo en seccin VI, se
presentan las conclusiones y las recomendaciones de polticas encontradas en la
literatura y extradas de las estimaciones.






































Los Autores
LA DISTRIBUCIN DE LA RENTA



1.1. DEFINICIN:
El punto de partida este debate es tener un idea de cul es la diferencia en la
capacidad de pagos de la familias, es decir de cmo se distribuyen la renta entre las
familias peruanas. Los nmeros muestran una gran desigualdad. El 20% de las
familias ms pobres reciben solo el 4.2% de ingreso total mientras que el 20% de las
familias ms ricas reciben ms de la mitad del ingreso total que se genera en el Per.
Las estimaciones recientes sugieren que el 1% de las familias ms ricas reciben el
18% del ingreso total. El ingreso medio del 1% de las familias ms ricas es 18 veces
mayor que el ingreso medio de todas las familias y 90 veces ms alto que el ingreso
medio del 20% de las familias ms pobres.
Es preciso distinguir entre distribucin de la renta y distribucin de riqueza:
> La riqueza de un pas es el valor neto de sus activos tangibles o fsicos y financieros.
> La renta es el total de ingresos que reciben los propietarios de los factores
productivos de la economa.
La distribucin de la renta de un pas entre los distintos agentes econmicos ser el
resultado de las rentas libremente obtenidas por los distintos factores productivos y
tambin se vern fuertemente influida por la accin del sector pblico por los
impuestos y las transferencias efectuadas por el gobierno.
En la economa de mercado, la retribucin de los factores productivos se determina en
los mercados respectivos, siendo el ms importante en el mercado de trabajo. Estos
resultados se ven alterados por la intervencin del estado, mediante los impuestos y
las transferencias.
1.2
1.3. LA TEORA DE LA PRODUCTIVIDAD MARGINAL DE LA DISTRIBUCIN DE
LA RENTA
La teora de la productividad marginal de los ingresos fue ideada para explicar la
relacin entre la demanda de mano de obra y el suministro de otros insumos de un
proceso de produccin. sta trabaja a partir de la suposicin de que las dems
entradas son fijas por lo menos en un corto plazo. En otras palabras, una empresa que
produce aparatos tiene una cantidad fija de terreno y un cierto inventario de la
maquinaria. Dadas estas constantes, la teora investiga cuntos trabajadores la
empresa querr contratar.
1.3.1 PRODUCTO MARGINAL
Como trmino fijo en la teora econmica, la productividad marginal es el cambio en la
salida de un proceso de produccin que resulta de un aumento especfico en una de
las entradas. Por ejemplo, supn que un trabajador en una determinada mquina,
durante un perodo de ocho horas, produce 20 widgets. Supn entonces que se
compromete a trabajar una hora extra. A lo largo de su jornada de nueve horas
produce 21 widgets. La productividad marginal de una hora-hombre en esta situacin
es un widget.

1.3.2 RENDIMIENTOS DECRECIENTES


Como regla general, cuando se aade ms de un recurso variable a un proceso de
produccin, mientras que los otros recursos (especialmente el nmero y calidad de las
mquinas que fabrican los widget) permanecen fijos, llegar un punto en el que los
rendimientos marginales disminuyen constantemente. Esta es la ley de los
rendimientos decrecientes (marginal) o la productividad. De hecho, en algn momento
de la adicin de nuevas entradas, el retorno marginal se vuelve negativo, es decir, el
total de salidas disminuye. Esto puede ocurrir si, por ejemplo, muchos trabajadores
son contratados para trabajar en las mismas mquinas y se tropiezan entre s. Segn
William A. MCEACHERN, en "MICROECONOMICS: A CONTEMPORARY
INTRODUCTION", "La ley de los rendimientos marginales decrecientes es la
caracterstica ms importante de la produccin en el corto plazo".
1.3.3 PRODUCTIVIDAD MARGINAL Y SALARIOS
La teora de la productividad marginal de los salarios es una aplicacin especfica para
el mercado de trabajo de la ley de los rendimientos decrecientes. Afirma que en un
entorno competitivo y en ausencia de restricciones regulatorias, la tasa que los
empleadores estn dispuestas a pagar por cualquier hora de trabajo ser determinada
por la contribucin que una de esas horas har a su salida. No es slo el trabajador
recin contratado que se le paga esta tasa sobre la base de su remuneracin
marginal. Eso tiende a convertirse en la tasa para todos los empleados que realicen el
mismo trabajo.
1.3.4 CURVA DE OFERTA
En exposiciones contemporneas de la economa la costumbre es presentar la oferta y
la demanda de mano de obra como un par de curvas en un grfico. En este contexto,
la teora de la productividad marginal indica a la declaracin que MP crea la curva de
demanda de mano de obra. El sitio web HR EXECUTIVE, en un artculo para los
estudiantes, explica que "con un gran nmero de trabajadores y con las diferencias
personales menos significativas" entre un trabajador y otro, "la curva de oferta ser
muy flexible", y en el lmite habr una lnea horizontal.
2. FACTORES DE DISTRIBUCION DE LA RENTA
2.1 PRINCIPIOS DE POLITICA FISCAL
Rgimen tributario, al gasto pblico, al endeudamiento pblico, a las situaciones la
poltica fiscal se puede entender como un conjunto de medidas relativas al financieras
de la economa y al manejo por parte de los organismos pblicos, tanto centrales
como paraestatales y en todo el mbito nacional y en lo referente a todos los niveles
de gobierno (federal, estatal y municipal).
Los objetivos primordiales de la poltica fiscal son:
Es el instrumento de desarrollo para crear el ahorro pblico suficiente para
incentivar el nivel de inversin pblica nacional.
Absorber de la economa privada (por los medios ms equitativos) los ingresos
suficientes para hacer frente a sus necesidades de gasto.
Estabilizacin de la economa, a travs del control de precios, del control
financiero, para crear las condiciones necesarias para el desarrollo econmico.
Redistribucin del ingreso.



Para poder lograr los objetivos anteriores la poltica fiscal se vale de los siguientes
instrumentos:
La poltica tributaria.
La poltica de gasto pblico.
La poltica de endeudamiento.
La poltica financiera:
Financiamiento Pblico y finanzas pblicas.
Monetario
Como se puede observar, la poltica tributaria es una parte muy importante dentro de
la poltica fiscal de un pas. En el caso mexicano sta ha sido de gran importancia, ya
que como ya se ha explicado sta puede servir tanto para fines distributivos, como
para mejorar la eficiencia econmica.

Un sistema tributario puede tener diversos fines, dependiendo de los objetivos que se
quieran lograr y de la poltica econmica aplicada, de modo que muchas veces sta
debe ser congruente con los objetivos de la poltica monetaria, de deuda, cambiaria,
comercial, etc. Una de las principales clasificaciones nos seala que el sistema
tributario puede tener objetivos fiscales y extra-fiscales. En la figura 2-1 se puede
observar que existen tres objetivos fiscales fundamentales, y a travs de stos se
pueden lograr objetivos concretos como puede ser incrementar la carga fiscal o
disminuir la evasin. Los objetivos fiscales responden bsicamente a la necesidad de
lograr mayores recursos econmicos a fin de satisfacer las necesidades de gasto.
Por otra parte los objetivos extra-fiscales, responden ms que a una simple necesidad
de mayores recursos a la necesidad de lograr una mayor eficiencia econmica y lograr
y controlar la actividad econmica. De esto se puede inferir que el sistema tributario no
slo debe responder a cuestiones econmicas, sino tambin polticas, y es que el
sistema tributario debe reflejar un tipo de acuerdo que debe ser negociado entre los
diferentes agentes econmicos y polticos: legisladores, gobernadores, el ejecutivo,
sindicatos, cmaras empresariales, etc. Por lo tanto la poltica tributaria debe lograr
responder a cuestiones tales como cul es el monto de impuestos que se pretende
obtener? Cmo repercute la poltica fiscal sobre el sistema econmico?, stas son
cuestiones que slo se pueden responder si se encuentra el consenso entre los
diferentes sectores de la sociedad sobre las necesidades ms apremiantes del pas.


Para contar con un buen sistema tributario eficiente se debe considerar el tipo de
estructura econmica con el que se cuenta, ya que de sta se puede determinar el tipo
de sistema tributario que se necesita o se desea. Es comn que en las naciones en
desarrollo se cuente con estructuras econmicas precarias y tambin se cuente con
una ineficiente estructura impositiva (ver figura 2-4), mientras que las naciones
desarrolladas cuentan con una adecuada estructura econmica, y adems con una
fuerte estructura impositiva. Por lo tanto se puede observar que existe una relacin
positiva entre estructura econmica y estructura impositiva.
Es comn que las naciones en desarrollo cuenten con sistemas impositivos
deficientes, cuyas principales caractersticas son una baja carga fiscal, altos costos
administrativos, alta evasin fiscal, estructuras tributarias rgidas, etc., todo ello incide
desfavorablemente en los niveles de ingresos obtenidos.
Por lo tanto, lo que se requiere es tratar de lograr un sistema tributario tendiente a
eliminar todas esas fallas y en consecuencia obtener un sistema impositivo ms
eficiente.
El sistema tributario actual tiene su sustento principal en la Constitucin Poltica de los
Estados Unidos Mundial, en la cual se establecen los lineamientos bajo los cuales se
organiza la Nacin. Segn sta, ste es un pas libre y soberano constituido como
repblica representativa, democrtica y federal (artculo 40), de ah que existan
facultades para cobrar impuestos en los tres mbitos de gobierno: federal, estatal y
municipal.
En orden de importancia en primer lugar se encuentran los impuestos federales, ya
que estos son los que ms ingresos otorgan al sector pblico, en segundo lugar siguen
los impuestos estatales y por ltimo los municipales. En general, los impuestos
estatales y los municipales siempre han sido una parte marginal en relacin con los
ingresos totales, en donde ms del 80 por ciento de los ingresos corresponden a los
ingresos federales. Esta tendencia ha venido agudizndose en los ltimos aos en los
cuales los estados y municipios han perdido la capacidad de cobrar impuestos, siendo
dependientes en gran parte de los ingresos que la federacin les otorga por la va de
las participaciones federales. De ah que en los ltimos aos los impuestos de tipo
federal hayan llegado a representar ms del 90 por ciento de todos los impuestos
recaudados.


Las fuentes de financiamiento del Estado no son solamente los impuestos, adems de
estos tambin existen:
Aportaciones a la Seguridad Social. Son las contribuciones establecidas en la Ley
a cargo de personas que son sustituidas por el estado en el cumplimiento de
obligaciones fijadas por la Ley en materia de seguridad social o a las personas
que se beneficien en forma especial por servicios de seguridad social
proporcionados por el mismo estado.
Contribuciones de mejoras. Son las establecidas en Ley a cargo de las personas
fsicas y morales que se beneficien de manera directa por obras pblicas2.
Derechos. Son las contribuciones establecidas en Ley por el uso o
aprovechamiento de los bienes del dominio pblico de la nacin, as como por
recibir servicios que presta el estado en sus funciones de derecho pblico,
excepto cuando se presten por organismos descentralizados u rganos
desconcentrados cuando, en este ltimo caso, se trate de contraprestaciones que
no se encuentren previstas en la Ley Federal de Derechos. Tambin son derechos
las contribuciones a cargo de los organismos pblicos descentralizados por
prestar servicios exclusivos del estado.
Productos. Son las contraprestaciones por los servicios que presta el estado en
sus funciones de derecho privado, as como por el uso, aprovechamiento o
enajenacin de bienes del dominio privado4.
Aprovechamientos. Son los ingresos que percibe el Estado por funciones de los
ingresos derivados de financiamientos y de los que obtengan los organismos
descentralizados y las empresas de participacin estatal.
Ingresos derivados de financiamientos.
Por su parte, el sistema tributario mexicano actual establece una serie de impuestos,
los cuales (como ya se ha mencionado) son de tres tipos: federales, estatales y
municipales. En la actualidad stos son los impuestos que existen en el pas:
Federales:
Impuesto Sobre la Renta.
Impuesto al Valor Agregado.
Impuesto al Activo.
Impuesto Especial sobre Automviles Nuevos.
Impuesto sobre tenencia y uso de vehculos.
Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios.
Estatales:
Impuesto sobre Nminas.
Impuesto sobre Adquisicin de Inmuebles.
Impuesto sobre tenencia o uso de vehculos (con antigedad mayor a 10 aos).
Impuesto sobre alojamiento en Hoteles.
Impuesto sobre loteras.
Impuesto sobre transferencia de propiedad.
Municipales:
Predial.
Sobre traslacin de dominio y otras operaciones con bienes inmuebles.
Sobre fraccionamientos.
Sobre anuncios en la va Pblica.


Sobre vehculos de propulsin sin motor.
Sobre juegos permitidos, espectculos pblicos, aparatos mecnicos accionados
por monedas o fichas.
Sobre uso de agua de pozos artesianos.
Sobre actualizacin de horario extraordinario a establecimientos que realicen
actividades comerciales.
Los ingresos tributarios y no tributarios comprenden la mayor parte de los ingresos
totales del Gobierno Federal, en caso de que stos resulten insuficientes es cuando se
tiene que recurrir a los ingresos extraordinarios, siendo stos en su mayor parte deuda
pblica nacional o extranjera. Los ingresos tributarios se ubican dentro del rubro de
ingresos ordinarios corrientes. El anlisis de este trabajo se concentra
fundamentalmente en stos ltimos debido a que stos forman la parte ms
importante de los ingresos del sector pblico.
MARCO JURDICO
El marco jurdico establece las normas fundamentales bajo las cuales se rige el
sistema tributario, de ah la importancia de analizarlo y comprender. Es adems de
gran importancia su anlisis porque cualquier reforma que se pretenda implantar
primeramente estar plasmada en sus leyes. El marco institucional del sistema
tributario mexicano est compuesto fundamentalmente por la Constitucin Poltica de
los Estados Unidos Mexicanos, por el Cdigo Fiscal de la Federacin y por las
distintas leyes y reglamentos, que sealan expresamente cules son los sujetos,
objeto, tasa y fuente de gravamen de cada uno de los impuestos establecidos.
Constitucin Poltica de los Estados Unidos mexicanos Mundiales.
sta es la mxima institucin del pas, en ella se establecen los lineamientos
fundamentales que designan el tipo de financiamiento bajo el cual el Estado va a guiar
su funcionamiento. En diversos artculos se establece el tipo de organizacin bajo la
cual se rige a la Nacin as como las facultades de los distintos niveles de gobierno.
Por otra parte, la Constitucin establece los lineamientos bsicos bajos los cuales se
rigen las otras leyes, cdigos, reglamentos y constituciones estatales.
En trminos fiscales los artculos ms importantes de la Constitucin son:
Artculo 27. En este artculo se define la propiedad de la tierra, cuestin fundamental
para determinar quines son los sujetos y los objetos de la tributacin.
Artculo 31. ste artculo en su fraccin IV establece que los mexicanos estn
obligados a contribuir de acuerdo a lo establecido por las leyes para los gastos
pblicos, tanto de la Federacin como del Distrito Federal o del estado y municipio en
que residan.
Artculo 40. En este artculo se establece que la nacin se constituye como
federacin, formada por estados libres y soberanos en todo lo concerniente a su
rgimen interior. Es decir, en este artculo se dan facultades a los estados para regirse
de la manera que crean ms conveniente siempre y cuando no vaya en contra de la
Constitucin.
Artculo 42. Por su parte, en este artculo se determinan las partes a las cuales se les
considera como integrantes de la nacin, esto es de singular importancia cuando se
establecen el cobro de impuestos y el gasto pblico.


Artculo 73. En su fraccin I se establece que el Congreso tiene facultades para
admitir nuevos estados a la Unin Federal. En su fraccin VII se establecen las
facultades del Congreso de la Unin para imponer las contribuciones necesarias para
cubrir el presupuesto, y en su fraccin VIII se permite que la Nacin pueda celebrar
emprstitos sobre el crdito de la nacin.
En su fraccin XXIX-A se establecen las facultades del Congreso de la Unin para
establecer contribuciones sobre:
1) El comercio exterior.
2) El aprovechamiento y explotacin de los recursos naturales comprendidos en
los prrafos cuatro y cinco del artculo 27.
3) Instituciones de crdito y sociedades de seguros.
4) Servicios pblicos concesionados o explotacin directamente por la federacin,
y especiales:
I. Energa elctrica;
II. Produccin y consumo de tabacos labrados;
III. Gasolina y otros productos derivados del petrleo;
IV. Cerillos y fsforos;
V. Aguamiel y productos de su fermentacin;
VI. Explotacin forestal, y
VII. Produccin y consumo de cerveza.
De manera especial se establece que todas las entidades federativas debern
participar sobre el rendimiento de este tipo de contribuciones especiales.
Artculo 74. En este artculo se establece la facultad de la Cmara de Diputados para
(FRACC. IV) examinar, discutir y aprobar anualmente el Presupuesto de Egresos de
la Federacin, discutiendo primero las contribuciones que a su juicio, deben decretarse
para cubrirlos, as como revisar la Cuenta Pblica del ao anterior.
Artculo 90. Se establece que la Administracin Pblica Federal deber ser
centralizada y paraestatal, adems de que el Poder Ejecutivo puede tener la facultad
de tener a su cargo las secretaras de estado y departamentos administrativos.
Artculo 115. Establece que los estados adoptarn como forma de organizacin
poltica y administrativa al municipio libre, ste podr administrar libremente su
hacienda, la cual estar en funcin de los rendimientos sobre los bienes que le
pertenezcan. Los ingresos de los municipios (FRACC. III) provendrn de los servicios
pblicos a su cargo, stos son:
1) Agua potable y alcantarillado.
2) Alumbrado pblico.
3) Limpia.
4) Mercados y centrales de abasto; Panteones.
5) Rastro.
6) Calles, parques y jardines.
7) Seguridad pblica y trnsito y;


Los dems que las legislaturas locales determinen segn las condiciones territoriales y
socio-econmicas de los municipios, as como su capacidad administrativa y
financiera.
Artculo 131. Este artculo es el fundamento para regular el comercio exterior. De
acuerdo a l, la Federacin tiene la facultad de gravar las mercancas que se importen
o exporten, que pasen de trnsito por el territorio nacional.
El Poder Ejecutivo tiene la facultad para aumentar, disminuir o suprimir las cuotas de
las tarifas de exportacin e importacin, expedidas por el propio Congreso y para crear
otras, as como para restringir y prohibir las importaciones, exportaciones y el trnsito
de productos, artculos y efectos a fin de regular el comercio exterior, la economa del
pas, la estabilidad de la produccin nacional, etc.
CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN.
Este Cdigo establece todos los lineamientos bajo los cuales se fundamenta la
tributacin en Mxico. Entre los elementos ms importantes se encuentran la
obligatoriedad de todas las personas fsicas y morales para contribuir con los gastos
pblicos de acuerdo a las leyes fiscales.
El CFF se divide en ocho apartados, que son:
Disposiciones generales en materia fiscal.
Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
Facultades de las autoridades fiscales.
Infracciones y delitos fiscales.
Procedimientos administrativos en materia fiscal.
Esta ley contiene 261 artculos establece cuidadosamente las obligaciones de los
contribuyentes, sanciones, etc., bajo los cuales se enmarca el sistema tributario
mexicano.
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIN.
Esta ley se establece cada ao de acuerdo a los ingresos que esperan obtenerse por
concepto de impuestos, aportaciones a la seguridad social, contribucin de mejoras,
derechos, productos, aprovechamientos, ingresos derivados de financiamientos y otros
ingresos para un determinado ejercicio fiscal.
Esta ley es de gran importancia para determinar los gastos pblicos de ese mismo
ejercicio fiscal a travs del Presupuesto de Egresos de la Federacin. El Congreso de
la Unin tiene como plazo hasta el 15 de noviembre del ao anterior al ejercicio para
su revisin y aprobacin.
LEY DE COORDINACIN FISCAL
Entre las principales reformas fiscales que se realizaron a fines de la dcada de los
setenta y principios de los ochenta se encuentra la Ley de Coordinacin Fiscal, la cual
tiene como objetivo coordinar el Sistema Fiscal de la Federacin entre sus tres
rdenes de gobierno: federacin, estados y municipios. Esta ley quita facultades a los
estados y municipios para cobrar sus propios impuestos, pero a cambio stos reciben
participaciones anuales de la federacin siempre y cuando estn adheridos al Sistema
Nacional de Coordinacin Fiscal.


Para lograr la colaboracin administrativa entre los tres rganos de gobierno se han
creado distintos organismos encargados de supervisar los recursos destinados a
estados y municipios, recepcin y solucin de quejas que puedan surgir entre los
estados, revisin de la frmula del Fondo General de participaciones, etc.
Entre estos organismos se encuentran:
Reunin Nacional de Funcionarios Fiscales,
Comisin Permanente de Funcionarios Fiscales.
Instituto Nacional para el Desarrollo Tcnico de las Haciendas (INDETEC).
Junta de Coordinacin Fiscal.
Otros organismos en materia de Coordinacin Fiscal.
El Fondo General de Participaciones est compuesto por los recursos que se destinan
de la Federacin a las haciendas de los estados y municipios, y se compone por el
20% de la Recaudacin Federal Participable. ste se destina a los estados de acuerdo
a tres criterios de distribucin:
45.17% del mismo en proporcin directa al nmero de habitantes de cada entidad.
45.17% en trminos de artculo 3 de la LCF.
9.66% en proporcin inversa a las participaciones por habitante de cada entidad
federativa.
Los municipios debern recibir por lo menos el 20 por ciento de los recursos
destinados a cada entidad federativa.
LEY DE COMERCIO EXTERIOR
Esta ley es de gran importancia debido a que tiene como principal objetivo regular y
promover el comercio exterior. Adems de ello se establecen otros fundamentales que
son:
Incrementar la competitividad de la economa nacional.
Propiciar el uso eficiente de los recursos productivos del pas.
Integrar adecuadamente la economa mexicana con la internacional.
Contribuir a la elevacin del bienestar de la poblacin.
Para lograr lo anterior se establecen una serie de disposiciones a travs de las cuales
se promovern o no las exportaciones o importaciones de ciertos bienes o
mercancas.
De acuerdo a esta ley los aranceles se definen como las cuotas de las tarifas de los
impuestos generales de exportacin e importacin. Los aranceles son de tres tipos:
1) AD VALOREM, cuando se expresen en trminos porcentuales del valor en
aduana de la mercanca.
2) Especfico, cuando se expresen en trminos monetarios por unidad de medida.
3) Mixtos, cuando se trate de la combinacin de los dos anteriores.
Esta ley pretende fomentar el comercio exterior de Mxico a travs de la lucha contra
prcticas desleales tales como discriminacin de precios, subvenciones y daos.

En trminos concretos, los impuestos a la exportacin han dejado de utilizarse, sobre
todo porque se pretende fomentar las industrias que realizan estas actividades, por lo


tanto en la actualidad es comn que a estas industrias se les d una serie de
estmulos a fin de lograr incrementar las exportaciones. Por otra parte, la gran cantidad
de acuerdos comerciales que tiene Mxico con otras naciones ha implicado que los
aranceles a la importacin se hayan reducido drsticamente en los ltimos aos,
resultando en promedio en la actualidad menores al 10 por ciento. En general, esta ley
ha hecho posible que se fomente el comercio exterior de Mxico, tanto del lado de las
importaciones como del de las exportaciones.
LEY ADUANERA
Esta ley tiene como principal objetivo regular y controlar el trnsito de mercancas que
entran y salen del territorio nacional, as como tambin las maniobras de carga,
descarga, transbordo y almacenamiento de las mismas, el embarque y desembarque
de pasajeros y la revisin de sus equipajes (art. 1).
De acuerdo a esta ley (art. 51), se causan los siguientes impuestos al comercio
exterior:
I. General de importacin, conforme a la tarifa de la ley respectiva.
II. General de exportacin, conforme a la tarifa de la ley respectiva.
Las personas que estn obligadas al pago de los impuestos al comercio exterior son
aquellas fsicas y morales que introduzcan mercancas al territorio nacional o las
extraigan del mismo (art. 52).
En su artculo 61 se establece que quedan exentas del pago de impuestos
principalmente aquellas que se sometan a tratados internacionales y las destinadas a
defensa nacional o seguridad pblica; los metales, aleaciones, monedas y dems
destinadas a la emisin de monedas y billetes; los vehculos destinados a servicios
internacionales para el transporte de carga o de personas; las nacionales que sean
indispensables para el abastecimiento de medios de transporte que efecten servicios
internacionales; las destinadas al mantenimiento de aeronaves de empresas de
aviacin nacionales que presten servicios internacionales; las destinadas a
instituciones de salud pblica; vehculos especiales para personas con discapacidad.
LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA.
Esta ley entr en vigor a partir de 1997 y surge con el motivo de hacer ms eficiente la
recaudacin y administracin de los impuestos, para lo cual se cre el Servicio de
Administracin Tributaria, el cual tiene autonoma financiera con respecto a la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Su objetivo es la determinacin, liquidacin
y recaudacin de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos,
aprovechamientos federales y de sus accesorios para el financiamiento del gasto
pblico.
Para lograr la consecucin de sus objetivos el SAT est integrado por rganos como la
junta de Gobierno, un presidente y las unidades administrativas que establezca su
reglamento. stos tendrn como principal tarea opinar y coadyuvar con las
autoridades competentes de la SHCP en la elaboracin de medidas de poltica fiscal;
aprobar los programas y presupuestos del SAT, as como sus modificaciones; aprobar
la estructura orgnica bsica del SAT.
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA


Este es el impuesto ms importante aplicado en Mxico, ya que si se considera el
monto de su recaudacin se aprecia que ste aporta el 32 por ciento del total de
ingresos del gobierno federal, o el 43 por ciento considerando nicamente los ingresos
tributarios.
El antecedente ms remoto del ISR es la ley del 20 de junio de 1921, segn la cual el
pago del impuesto se efectu a travs de estampillas de centenario. Esta ley fue slo
de carcter temporal, ya que slo dur un mes.
En 1924 se estableci la Ley para la recaudacin de los impuestos establecidos en la
Ley de Ingresos. Segn esta ley se estableci la obligacin de efectuar declaraciones
de ingresos en formatos aprobados por la secretaria, adems el pago se efectuaba en
estampillas.
La Ley del Impuesto sobre la renta de 1941 estableca cdulas que agrupaban a los
contribuyentes en: comercio, industria, agricultura, intereses, premios, regalas,
explotacin de juegos de azar, arrendamiento de negociaciones comerciales,
industrias agrcolas y otras actividades similares.
En 1959 se modific la Ley anterior cambiando de seis a nueve cdulas: comercio,
industria, remuneracin al trabajo personal, agricultura, ganadera y pesca, honorarios
de profesionistas, artesanos y artistas, imposicin de capitales, ganancias distribuibles,
arrendamiento, subarrendamiento y regalas entre particulares, enajenacin de
concesiones y regalas relacionadas con stos.
La Ley del Impuesto sobre la Renta de 1964 tuvo un gran cambio en relacin con las
anteriores, ya que se cambia del rgimen cedular a otro que agrupaba las
disposiciones por materia. Esta ley contaba de cuatro ttulos:
Primero. Disposiciones preliminares: destaca el hecho de que el impuesto grava
los ingresos en efectivo, en especie o en crdito que modifiquen el patrimonio del
contribuyente.
Segundo. Impuesto al ingreso global de las empresas. Establece dos tipos de
causantes: mayores y menores.
Tercero. Ingreso de las personas fsicas: consta de tres captulos que tratan sobre
el impuesto al producto del trabajo, sobre productos y rendimientos del capital y al
ingreso global de las personas fsicas.
Cuarto. Impuesto al ingreso de las asociaciones y sociedades civiles: cuando
perciban productos o rendimientos de capital causarn impuestos bajo las
mismas bases tasa y tarifas.
Actualmente se encuentra en vigor la Ley del Impuesto Sobre la Renta de 1980, la
cual derog a la ley de 1964.En un principio se integraba por seis ttulos:
Primero. Disposiciones generales.
Segundo. De las sociedades mercantiles.
Tercero. De las personas morales con fines de lucro.
Cuarto. De las personas fsicas.
Quinto. De los rendimientos en el extranjero, con ingresos provenientes de riqueza
ubicada en territorio nacional.
Sexto. De los estmulos fiscales.
En el ao de 1991 se realizaron las ltimas reformas a esta ley, de forma que se
integr con ocho captulos:


Primero. Disposiciones generales.
Segundo. De las personas morales. Trata fundamentalmente sobre el clculo del
impuesto, declaraciones en periodos de liquidacin, ejercicio de liquidacin,
presentacin obligatoria de la declaracin, ingresos no acumulables, conceptos
que no se consideran ingresos, establecimiento de extranjeros, prestacin o
enajenacin de servicios, ganancias de capital, indemnizaciones, contratos de
obra,. Enajenacin de terrenos, etc.
Segundo A. Del rgimen simplificado de las personas morales.
Tercero. De las personas morales no contribuyentes. Comprende a las
asociaciones y sociedades civiles, sociedades cooperativas, sociedades de
inversin, sindicatos, obreros y partidos polticos.
Cuarto. De las personas fsicas. Trata sobre los sujetos del impuesto, as como los
diversos ingresos y la aplicacin del impuesto.
Quinto. De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuentes de
riqueza ubicada en territorio nacional.
Sexto. De los estmulos fiscales.
Sptimo. Del sistema tradicional del Impuesto sobre la Renta a las actividades
empresariales.
Octavo. Del mecanismo de transicin del Impuesto sobre la Renta a las
actividades empresariales.
El ISR se clasifica fundamentalmente en ISR de las empresas e ISR personal. El
primero grava las utilidades de las empresas. Su base se determina acumulando todos
los ingresos y restando los gastos indispensables para su operacin.
En su artculo 10 la LISR establece que las personas morales debern pagar una tasa
general del 34 por ciento. Para calcular el monto de impuestos pagado se debe
realizar lo siguiente:
Totalidad de ingresos
acumulables en el ejercicio







Las personas morales pueden ser acreedores de una reduccin del ISR siempre y
cuando se dedique a las siguientes actividades:
50% si el contribuyente se dedica a la agricultura, pesca o silvicultura.
25% si el contribuyente industrializa sus productos.
25% si realizan actividades comerciales o industriales en las que obtengan como
mximo 50% de sus ingresos brutos.
50% si se dedican exclusivamente a la edicin de libros.
(-) Totalidad de deducciones autorizadas en el
ejercicio.
(=) Utilidad fiscal del ejercicio.
(-) Amortizacin de prdidas de ejercicios
anteriores.
(=) Resultado fiscal.
(x) Tasa de impuesto.
(=) Impuesto del ejercicio


El segundo se calcula aplicando tasas que varan del 3 al 35 por ciento sobre la
totalidad de los ingresos, segn el nivel de ingresos distribuidos en ocho rangos, estas
tasas se aplican progresivamente y solo se establecen ciertas exenciones cuando se
perciben ingresos por prestaciones distintas del salario; por indemnizaciones por
riesgo o enfermedad; por gratificaciones que reciban los trabajadores; remuneraciones
por servicios personales; los percibidos para gastos de representacin y viticos; los
que provengan de contratos de arrendamiento; los derivados de la enajenacin de
casa habitacin; los obtenidos con motivo de la enajenacin de acciones u otros ttulos
valor que se realicen a travs de bolsa de valores; los provenientes de la enajenacin
de bienes muebles; los de actividades agrcolas, ganaderas o silvcolas o pesqueras
(siempre que no exceda 20 en SM en un ao); los intereses pagados por instituciones
de crdito; los intereses recibidos por bonos y obligaciones que emitan instituciones de
crdito internacionales; los intereses provenientes de bonos emitidos por el Gobierno
Federal o por sus agentes financieros; los recibidos por herencia o legado; los
recibidos como donativos; los obtenidos por concepto de rifas, loteras, sorteos u otros
concursos; las indemnizaciones por daos; los percibidos por concepto de alimentos;
los derivados por enajenacin de derechos parcelarios; los obtenidos por permitir a
otros la publicacin de obras escritas de su creacin en libros, peridicos, revistas, o la
reproduccin de obras musicales.
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
El IVA es un impuesto al consumo que grava a las personas fsicas y morales que
enajenen bienes, presten servicios independientes, otorguen uso o goce temporal de
bienes o importen bienes o servicios.
Este impuesto comenz a aplicarse a partir del ao de 1980 en sustitucin del
Impuesto sobre Ingresos Mercantiles y otros impuestos especficos.
Agregado establece la aplicacin de la tasa en tres modalidades: tasa general en
todos los bienes y servicios (15%) excepto los que aqu se especifican a continuacin.
Tasa cero en bienes de primera necesidad:
1. Animales y vegetales que no estn industrializados, salvo hule.
2. Medicinas de patente y productos destinados a la alimentacin, excepto:
Bebidas distintas de la leche como jugos, nctares y los concentrados de
frutas o de verduras.
3. Jarabes o concentrados para preparar refrescos que se expendan en
envases abiertos utilizando aparatos elctricos o mecnicos, as como los
concentrados, polvos, jarabes, esencias o extractos de sabores que al
diluirse permitan obtener refrescos.
4. Caviar, salmn ahumado y angulas.
5. Hielo y agua no gaseosa ni compuesta, excepto cuando en ste ltimo caso
su presentacin sea en envases menores de diez litros.
6. HIXTLE, palma y LECHUGILLA.
7. Tractores para accionar implementos agrcolas, a excepcin de los de
oruga, as como llantas para dichos tractores; motocultores para
superficies reducidas; arados; rastras para desterronar la tierra arada;
cultivadoras para esparcir y desyerbar; cosechadoras; plaguicidas,
herbicidas y fungicidas; equipo mecnico, elctrico o hidrulico para riego
agrcola; sembradoras; ensiladoras; cortadoras y empacadoras de forraje;
desgranadoras; abonadoras y fertilizadoras de terrenos de cultivo; aviones


fumigadores; motosierras manuales de cadena, as como embarcaciones
para pesca comercial, siempre que se renan los requisitos y condiciones
que seala el Reglamento.
8. Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas, siempre que estn
destinados para ser utilizados en la agricultura o ganadera.
9. Invernaderos hidropnicos y equipos integrados a ellos para producir
temperatura y humedad controladas o para proteger los cultivos de
elementos naturales, as como equipos de irrigacin.
10. Oro, joyera, orfebrera, piezas artsticas y ornamentales y lingotes, cuyo
contenido mnimo de dicho material sea del 80%, siempre que la
enajenacin no se realice en ventas al menudeo.
La presentacin de los siguientes servicios independientes:
a) Los prestados directamente a los agricultores y ganaderos, siempre que sean
destinados para actividades agropecuaria, perforacin de pozos, alumbramiento y
formacin de retenes de agua; suministro de energa elctrica para usos agrcolas
aplicados al bombeo de agua para riego; desmontes y caminos en el interior de las
fincas agropecuarias; preparacin de terrenos; riego y fumigacin agrcolas;
erradicacin de plagas; cosecha y recoleccin; vacunacin, desinfeccin e
inseminacin de ganado, y captura y extraccin de especies marinas y de agua dulce.
b) Los de molienda o trituracin de trigo o maz.
c) Los de pasteurizacin de leche.
d) Los prestados en invernaderos hidropnicos.
e) Los de despepite de algodn en rama.
f) Los de sacrificio de ganado y aves de corral.
g) Los de reaseguro.
El uso o goce temporal de la maquinaria y equipo a que se refieren los incisos
La exportacin de bienes o servicios en los trminos del artculo 29 de LIVA
Y tasa de 10% en la franja fronteriza.

En su artculo 9 se especifican las exenciones sobre la enajenacin de suelo;
construcciones adheridas al suelo, destinadas o utilizadas para casa habitacin; libros,
peridicos y revistas, as como el derecho para explotar una obra; bienes muebles
usados, billetes y dems comprobantes que permitan participar en loteras, rifas, o
juegos con apuestas y concursos de toda clase, as como de los premios respectivos;
moneda nacional y moneda extranjera; partes sociales, documentos pendientes de
cobro y ttulos de crdito, con excepcin de certificados de depsito, lingotes de oro
con un contenido mnimo de 99%.
Esta ley se compone de nueve captulos a saber:
I. Disposiciones generales.
II. De la enajenacin.
III. De la prestacin de servicios.


IV. Del uso o goce temporal de bienes.
V. De la importacin de bienes o servicios.
VI. De la exportacin de bienes o servicios.
VII. De la obligacin de los contribuyentes.
VIII. De las facultades de las autoridades.
IX. De las participaciones a las entidades federativas.
Una de las principales caractersticas de este impuesto que funciona mediante el
principio de la traslacin hasta el consumidor final, quien es el que paga finalmente el
impuesto.
LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIN Y SERVICIOS
Se le ha dado en llamar impuestos al pecado, debido fundamentalmente al el tipo de
bienes que grava. Este impuesto tiene como principal finalidad la de corregir ciertas
conductas que se pueden considerar perniciosas y que generan un costo social, de tal
forma que se aplica una tasa considerablemente mayor a la que se aplica por IVA. Sin
embargo, dentro del IEPS vara la tasa segn se trate del producto o servicio en
cuestin.
La Ley de Impuesto Especial sobre Productos y Servicios aplica distintas tasas de
acuerdo al producto o actividad de que se trate, quedando de la siguiente forma:
Enajenacin o importacin de los siguientes productos:
a) Alcohol 60%.
b) Derogado.
c) Alcohol desnaturalizado que se enajene en ventas al menudeo 0%.
d) Cerveza y bebidas refrescantes con una graduacin alcohlica de hasta 6 a
una tasa de 19%.
e) Bebidas alcohlicas.
Con una graduacin de hasta 13.5, 21.5%.
Con una graduacin de ms de 13.5 y hasta 20 G.L. 30%.
f) Aguardiente y bebidas con una graduacin de ms de 20 y hasta 55 G.L.
44.5%.
g) Bebidas alcohlicas con una graduacin de ms de 55 G.L., 60%.
h) Tabacos labrados.
Cigarros 85%.
Cigarros populares, as como puros y otros tabacos labrados 20.9%.
i) Gasolinas. La tasa que resulte para el mes de que se trate en trminos de los
artculos 2-a y 2-b
j) Disel. . La tasa que resulte para el mes de que se trate en trminos de los
artculos 2-a y 2-b


k) Gas natural para combustin automotriz.
Prestacin de servicios de comisin, mediacin, agencia, representacin,
corredura, consignacin y distribucin, son motivo de la enajenacin de los
bienes anteriores a excepcin de los tres ltimos.
En la exportacin definitiva en trminos de la legislacin aduanera 0%.
Entre las principales caractersticas de este impuesto se tienen que es un impuesto
indirecto y que se traslada hasta el consumidor final.

LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO
Este es uno de los impuestos de ms reciente creacin en el pas, ya que se
estableci a partir del 31 de diciembre de 1989, y su propsito fundamental fue
complementar al impuesto sobre la renta. Este impuesto grava fundamentalmente a
aquellas personas fsicas que realicen actividades empresariales, as como a las
personas morales. Se aplica una tasa del 1.8% sobre los activos de las empresas y los
de cualquier individuo, deduciendo sobre la base las deudas contratadas con
empresas residentes en el pas o con establecimientos permanentes ubicados en
Mxico de residentes en el extranjero.
OTROS IMPUESTOS.
Ley Federal del Impuesto sobre Automviles Nuevos
Su objeto es la enajenacin de automviles nuevos de produccin nacional y la
importacin definitiva por parte de personas fsicas y morales. Las tasas que se
aplican son diferenciales dependiendo del valor de la transaccin comercial o precio
de fbrica de la unidad.
Ley del Impuesto sobre Tenencia o uso de Vehculos.
Este es un impuesto que se aplica a todas aquellas personas fsicas y morales
tenedoras o usuarias de vehculos en territorio nacional. Este impuesto progresivo se
aplica con tasas diferenciadas que van del 2.6 al 10.8 por ciento del valor del
vehculo. Se establecen exenciones sobres ciertos vehculos como son: elctricos para
transporte pblico; los importados temporalmente; los de propiedad de inmigrantes o
inmigrados, los de la Federacin, Estados y Municipios que presten servicios pblicos;
los que presten servicio en misiones diplomticas y consulares; los que tengan para su
venta los fabricantes, la plantas ensambladoras, sus distribuidores y los comerciantes
en el ramo de vehculos sin placas de circulacin.
Este impuesto incluye tambin a vehculos del tipo de motocicletas, aeronaves y todo
tipo de embarcaciones que utilicen motor.
Ley del Impuesto sobre enajenacin de cerveza
Este Impuesto grava a las personas fsicas y morales que enajenen o importen
cerveza, la tasa aplicable es de 12.5% sobre la base gravable; etc. Sin embargo su
participacin dentro del total de los ingresos tributarios en mnima.
Ley del Impuesto sobre Nminas.
Este es un impuesto de tipo estatal y tiene como finalidad obligar al pago de dicho
impuesto a todas aquellas personas fsicas y morales que realicen erogaciones en


dinero o en especie por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado
(salarios y dems prestaciones que se deriven de una relacin laboral).
La determinacin de este impuesto se har sobre el 2 por ciento del monto total de las
erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo.
2.2 El ANALISIS SISTEMA IMPOSITIVO
Los impuestos indirectos son los ms sencillos de analizar y son muy tiles para
comprender los principios generales del anlisis impositivo. Sin embargo, en estados
unidos los ingresos que obtiene el estado a travs de impuestos indirectos son muy
reducidos. En esta seccin desarrollaremos un marco para comprender un sistema
impositivo ms general y analizaremos algunos del principal e impuestos que se
utilizan en este pas.
Bases imponibles y estructura del tipo impositivo:
Todos los impuestos constan de dos partes: la base y la estructura del impuesto. La
base imponible es la medida o el valor que determina cuanto impuesto van a pagar los
individuos. Generalmente es una medida monetaria como la renta a o el valor de la
propiedad. La estructura de un impuesto especifica como depende el impuesto de la
base imponible. Generalmente se expresa en porcentaje. Por ejemplo, en algunas
zonas los propietarios de una vivienda pagan un impuesto igual al 2% del valor de su
vivienda.
Algunos impuestos importantes y su base imponible son los siguientes:
Impuesto sobre la renta: depende de la renta de los individuos o las familias. Al
hablar de renta se incluye tanto la renta del trabajo como la renta del capital.
Impuesto sobre el salario: depende del salario que los empresarios pagan a los
trabajadores.
Impuesto sobre el consumo: depende del valor de las mercancas vendidas
(tambin se le conoce como impuesto indirecto).
Impuesto sobre los beneficios: depende de los beneficios de las empresas.
Impuesto sobre la propiedad: depende del valor de propiedad, como, por ejemplo,
el valor de una casa.
Impuesto sobre el patrimonio: depende del patrimonio de los individuos.
Una vez definida la base imposible, la siguiente pregunta es cmo depende el
impuesto de la base. La estructura impositiva ms simple es un impuesto proporcional,
tambin llamado impuesto plano. Con un impuesto proporcional todos los agentes
pagan el mismo porcentaje de la base imponible, independiente de su renta o su
riqueza.
Sin embargo, muchos impuestos no son proporcionales, sino que los individuos tienen
que pagar porcentajes distintos. Esto es as porque las leyes impositivas intenta tener
en cuenta bien el principio del beneficio o bien el principio de la capacidad de pago de
los agentes.
Como la ltima instancia se paga de los ingresos, los impuestos se clasifican segn
como varan con la renta de los individuos. As, adems de los impuestos
proporcionales tenemos dos tipos ms de impuestos: impuestos progresivos y
regresivos.


Un impuesto que aumenta de forma ms que proporcional con la renta, de modo que
los individuos de renta alta pagan un mayor porcentaje de su renta en concepto de
impuestos que los individuos de renta baja, es un impuesto progresivo. Un impuesto
que aumenta de forma menos que proporcional don la renta, de modo que los
individuos de renta alta pagan un menor porcentaje de su renta en concepto de
impuestos que los individuos de renta baja, es un impuesto regresivo. Un impuesto
proporcional no es ni progresivo ni regresivo.
2.3. EL ANALISIS DEL GASTO PBLICO
2.3.1. ALGUNOS ASPECTOS CONCEPTUALES SOBRE EL ROL DEL ESTADO Y
EL ENFOQUE DE LAS CAPACIDADES
El tema del Estado abarca una serie de aspectos sociales y polticos que van ms all
de lo econmico derivados de las funciones bsicas que se le atribuyen: integracin
del territorio, de unidad y defensa de una nacin, de reglas para la convivencia social y
econmica, de gestin de la poltica econmica y otras acciones necesarias para
alcanzar estabilidad econmica y social. (El Estado supone una delegacin de
poder que los ciudadanos de un gobierno otorgan a una serie de instancias e
instituciones y en ese sentido el sistema poltico es un elemento mediador entre
la sociedad civil y el gobierno. A diferencia de las instituciones privadas, los que
dirigen las instituciones pblicas son nombrados por representantes elegidos a
travs de un proceso electoral).
El anlisis del Estado ha sido enriquecido tambin, por la teora econmica; por un
lado, para explicar las razones del xito econmico de algunos pases y por otro, para
sugerir soluciones a las crisis provocadas en algunos pases por la exagerada
intervencin estatal (el derrumbe del socialismo en Europa del Este, el fracaso del
populismo en Amrica Latina y la crisis del llamado WELFARE STATE en las
naciones desarrolladas, entre otros).
Las transformaciones necesarias para expandir los mercados de bienes y productos,
en aras de una mayor competitividad en el comercio local e internacional, exigen
tambin reformas institucionales orientadas a modificar la imagen de un Estado
empresario y paternalista por la de un Estado regulador y coordinador de las
instituciones que apoye el desarrollo de los mercados y de un mayor espacio a la
iniciativa privada.
En esa direccin STIGLITZ (1995), en La economa del sector pblico, seala la
utilidad de la teora econmica del bienestar para explicar el rol que le puede caber al
Estado como promotor de la eficiencia econmica y de la equidad social.
La intervencin del Estado estara justificada en aquellas circunstancias en que el
mercado puede no ser eficiente en el sentido Pareto (Se dice que se ha llegado al
Optimo de Pareto cuando no puede obtenerse mayor bienestar para una persona
sin perjudicar a otra. Segn STIGLITZ (1995,63) la limitacin ms grande del
principio de Pareto es que no da ninguna orientacin en lo referente a la
distribucin de la renta), en tanto no siempre los mercados de bienes y servicios
cumplen las condiciones del mercado competitivo. El Estado actuara para corregir las
imperfecciones del mercado (debido a factores como la existencia de monopolios
naturales, barreras de entrada, mercados incompletos, asimetras de informacin,
externalidades) y para asegurar una cierta provisin de bienes que la sociedad
considera necesario consumir en funcin de tradiciones o costumbres sociales (bienes
preferentes) y de otros que por sus caractersticas los mercados privados proveen


poco o nada (bienes pblicos) (Se llaman pblicos a los bienes que no es deseable
socialmente racionar o excluir a nadie de su consumo y en los que el sector
privado puede tener pocos incentivos para producirlos debido a que el costo
marginal de su suministro es nulo (un faro o defensa nacional por ejemplo) o el
costo de transaccin es muy alto (justicia por ejemplo); las vacunaciones se
consideran bienes preferentes).
La equidad social hace referencia al rol distributivo inherente al Estado. An en el
supuesto de que los mercados de bienes y servicios cumplan las condiciones del
mercado competitivo (asignacin de los recursos en forma eficiente segn Pareto),
ste no siempre garantiza la distribucin equitativa de los ingresos. Dice STIGLITZ
(1955:115), si no hubiera fallos en el mercado ni bienes preferentes, lo nico que
tendra que hacer el Estado sera ocuparse de la distribucin de la renta; es decir
mejorar la poltica tributaria y social para generar condiciones para eliminar la pobreza
y lograr un nivel de distribucin del ingreso acorde con el objetivo del bienestar.
Esta bsqueda de equidad involucra un esfuerzo social y estatal ms amplio no slo
para una mejor calificacin de los recursos humanos, en aras de una mayor
interaccin entre el progreso tcnico y el proceso productivo, sino tambin para
integrarlos al crecimiento y desarrollo econmico. Desde el punto de vista del enfoque
de las capacidades de SEN, la falta de oportunidades para una adecuada integracin
con el desarrollo econmico es decir, la ausencia de medios para desarrollar o
mantener una capacidad humana esencial deviene en una deficiencia de la misma.
Siendo el desarrollo econmico la va para ampliar estas capacidades, el Estado y la
sociedad en su conjunto tienen la responsabilidad de eliminar las barreras de acceso y
asegurar que ste no sea meramente potencial (PNUD 1996).
Este enfoque plantea que el bienestar debe valorarse en el plano de las capacidades
que una persona puede desarrollar y que estn relacionadas con los bienes y servicios
que le permitan acceder o mantener un nivel de vida adecuado. Una parte de estos
bienes y servicios se asocia a la propiedad y al intercambio y el resto al acceso directo
a otros de origen pblico.
Adems de los bienes y servicios considerados bsicos, las personas valoran otros
beneficios que van ms all de la capacidad productiva como ciertos derechos
relativos a la seguridad, libertad de expresin, de acceso a la justicia, entre otros.
Estudios desarrollados con este anlisis conceptual han demostrado la importancia de
la accin pblica para elevar la calidad de vida de las personas y el impacto
significativo que los servicios sociales tienen sobre el bienestar individual, marco en el
cual deber valorarse tambin la funcin o rol estatal (SEN, 1995).
Asimismo, la accin estatal destinada a lograr una mayor equidad social requiere,
adems, ser evaluada por los costos y beneficios en que se incurre para corregir las
ineficiencias en la asignacin de recursos (o fallos del Estado) y evitar interferencias
del proceso poltico y la estructura burocrtica (Los programas pblicos no son
instituidos en las democracias por gobiernos ideales ni por dspotas
benevolentes sino por complicados procesos polticos).
2.3.2. EL GASTO PBLICO
El gasto social en Amrica Latina ha tenido gran importancia en los presupuestos
pblicos a pesar de las dificultades para conciliar las prioridades de poltica sectorial
con los lmites que establece la poltica fiscal, cuando las restricciones econmicas y


financieras han sido extremas (CETRNGOLO en CEPAL 1996:19). Sin embargo, ha
habido muy pocos esfuerzos para evaluar sus implicancias en las polticas pblicas o
las estrategias seguidas para mejorar el bienestar social. El gasto pblico es el reflejo
de la actividad financiera y econmica del Estado lo que puede expresarse, en
trminos ms operativos, como una manifestacin de su plan econmico y social
diseado a travs de su presupuesto (Las disponibilidades financieras, aun cuando
han tenido que ver mucho con cobertura y calidad de los servicios pblicos no
han sido los nicos factores ya que intervienen en ello la organizacin
institucional del sector pblico, el diseo de las fuentes que financian los
servicios sociales y las reglamentaciones que enmarcan el funcionamiento del
sector pblico y privado en este terreno).
Asimismo, las polticas pblicas expresan los principales objetivos del Estado y esto
pone nfasis en las estrategias institucionales y de gobierno para alcanzar ciertos fines
en lo social y econmico. Para algunos analistas la accin estatal es esencialmente
pblica y por lo tanto no cabe hacer distinciones como poltica social; para otros s
tiene validez en tanto se hace mencin a un campo especfico de actividad como son
educacin, salud, vivienda, saneamiento, seguridad social u otros dependiendo de
cada realidad (Franco 1983).
No existen, por lo tanto, estndares fijos para definir lo que es gasto pblico y social; la
CEPAL (1994) seala la falta de acuerdos sobre los criterios que delimitan el concepto
mismo de gasto social y el nfasis puesto en el aspecto operativo de los servicios que
prestan las instituciones estatales para hacer una estimacin arbitraria de los sectores
salud, educacin, seguridad social y vivienda, entre otros.
Esa clasificacin, usualmente correspondiente a determinados pliegos presupuestales,
puede excluir programas que tengan impacto social realizados por el Estado que no
corresponden a esa categora, como son caminos rurales, polticas de asistencia
agrcola, lo que impide apreciar la accin estatal en materia de salud, nutricin o
educacin, por ejemplo, que realizan otras instituciones (CEPAL 1994).
Otra definicin destaca como sociales, propiamente dichas, a las actividades
relacionadas con el suministro de servicios bsicos a los sectores ms pobres. El
gasto social sera expresin de una funcin social entendida como poltica focalizada
hacia los ms desfavorecidos por las condiciones existentes en el mercado al no
brindarles condiciones mnimas de bienestar y proteccin.
2.3.3. CLASIFICACIN DEL GASTO PBLICO SEGN EL DESARROLLO DE
CAPACIDADES
Este trabajo, basado en las ideas expuestas en la seccin anterior, propone una
clasificacin que permita ayudar al anlisis de la accin estatal en los diferentes
mbitos de gobierno central, regiones, organismos descentralizados e instituciones
pblicas. Cabe indicar que la clasificacin propuesta estuvo sujeta a la
disponibilidad de informacin que exista antes de la creacin del SIAF.
Los criterios que se proponen para organizar el gasto pblico Existen algunas
discrepancias entre investigadores para determinar cules son las fuentes que
deben considerarse pblicas. Algunos consideran como esfuerzo estatal slo
los recursos del Tesoro y la deuda interna (CEPAL 1994) dejando aparte otras
fuentes en las que intervienen otros agentes (ingresos propios, donaciones,
deuda externa). FRANCKE (1996) considera dentro de lo pblico al
endeudamiento externo en tanto involucra recursos del Tesoro para destinarlos


al pago de intereses y amortizaciones estn dirigidos a analizar los esfuerzos que
se realiza en el campo de las polticas pblicas y a superar la ambigedad que
encierra el concepto de gasto social incorporando el enfoque terico propuesto por
SEN (1995) y los postulados de la economa del bienestar, como se ha manifestado.
La propuesta recoge lo que se refiere a las polticas relacionadas con:
a) el acceso a servicios bsicos (atencin mdica, educacin, vivienda y otros
servicios sociales)
b) Los aspectos normativos institucionales (proteccin del consumidor, seguridad
ciudadana, administracin de justicia)
c) Las acciones orientadas a mejorar la eficiencia econmica (infraestructura,
regulacin de tarifas pblicas, polticas en relacin con externalidades como las
regulaciones sobre el medio ambiente).
Dichas polticas, adems de sus repercusiones distributivas, apuntaran a crear
condiciones para un desarrollo econmico y social de largo plazo a travs de una
estructura institucional ms perdurable y eficaz ya que los mercados operan bien
cuando estn apoyados tambin por otro tipo de redes sociales (ESSER y otros
1994:3). De esa manera, en forma conjunta con el sector privado, las polticas pblicas
deben contribuir a crear ventajas de localizacin y competitividad al sector productivo
en respuesta a los nuevos requerimientos de la economa mundial.
Por ejemplo, la obras de infraestructura que facilitan la inversin privada, los servicios
de educacin y salud orientados al desarrollo del capital humano y hacia un aumento
de la productividad del trabajo, el marco administrativo y jurdico general que sirve de
sostn a una economa que se torna cada vez ms compleja, son algunos de los
aspectos que esta clasificacin del gasto pblico pretende analizar.
De acuerdo con lo expuesto se ha elaborado una estadstica de la evolucin del gasto
pblico con informacin desagregada de diferentes instancias de ejecucin del
gobierno a nivel central y descentralizado.
La clasificacin es la siguiente:
Desarrollo de las capacidades de las personas
Este aspecto permite medir el gasto realizado por el Estado para garantizar el acceso
de los ciudadanos a servicios de carcter ms universal, como salud y educacin que,
si bien pueden ser suministrados por el sector privado, no se considera deseable su
exclusin. Se reconoce con ello objetivos relacionados con la igualdad de
oportunidades y la importancia de la inversin en recursos humanos.
Desarrollo de las capacidades de grupos considerados vulnerables
Considera el gasto estatal dirigido a mejorar las condiciones de vida y proteger a los
grupos ms desfavorecidos socialmente y en situacin de pobreza. Se har referencia
a los servicios que brindan determinadas instituciones dirigidas al cumplimiento de
objetivos como: inversin social, seguridad alimentaria, proteccin y atencin a
mujeres nios y ancianos.
Desarrollo de la infraestructura bsica para ampliar la capacidad productiva
Se enfatiza la inversin pblica en obras de infraestructura que promuevan la inversin
privada y permitan distribuir recursos a escala regional orientados a la generacin de


empleo, mejora de la productividad y al acceso a otros bienes como electrificacin
rural, asistencia agrcola, entre otros.
Comprende el anlisis del gasto de inversin en los sectores: agropecuario, energa y
recursos mineros, transporte y comunicaciones, pesquera, industria y otros programas
multisectoriales del gobierno central y de los gobiernos regionales y de micro-regiones.
2.3.4. Aspectos Metodolgicos
La propuesta, como se ha visto, trasciende la distincin tradicional de gasto social al
considerar otras acciones estatales que, adems de favorecer el desarrollo intelectual
y fsico de las personas y compensar las carencias existentes en grupos vulnerables,
estn destinadas a ampliar la capacidad productiva y a regular la convivencia social.
Los cuadros de la evolucin del gasto entre 1992 y 1995 corresponden slo a la fuente
de financiamiento Tesoro Pblico y han sido elaborados bajo criterios sealados en la
seccin anterior. Se sintetiza la informacin del gasto ejecutado y del calendario de
compromisos de los volmenes 1, 2, 5 y 6 respectivamente, correspondientes a
gobierno central, regionales, organismos pblicos descentralizados e instituciones
pblicas.
En este avance del trabajo no se consideran los gastos efectuados por el Instituto
peruano de Seguridad Social, las sociedades de beneficencia, los gobiernos locales y
el FONAVI as como tampoco las otras fuentes de financiamiento ( ingresos propios,
endeudamiento interno y externo , transferencias y donaciones).
Los criterios expuestos para construir una serie homognea de gasto pblico han
debido de adecuarse a la forma o estructura presupuestal derivada de distintas etapas
del presupuesto pblico (calendario de compromisos, ejecucin del gasto) Luego de
aprobado el presupuesto se inicia las gestiones para solicitar los recursos para
cada mes lo cual se manifiesta en el calendario de compromisos. Aprobado el
calendario, se inicia otra etapa para solicitar la autorizacin de giro
correspondiente (en donde la cantidad girada puede ser menor al monto
determinado en los calendarios).Finalmente, las instituciones/regiones proceden
a ejecutar el gasto, el mismo que puede diferir de lo autorizado debido a que las
entidades pblicas no siempre gastan todo lo que se les ha girado, lo cual ha
impedido una desagregacin ms fina de la informacin.
Si bien la informacin sobre el gasto ejecutado es la que proporciona el mayor nivel de
confiabilidad, la forma agregada de cada pliego no permita desagregar el gasto de
acuerdo a los criterios expuestos. Los calendarios de compromisos han permitido una
mejor aproximacin, que al ser organizados por programas y subprogramas permiten
conocer la actividad que se financia en forma ms especfica. Son esas las razones
por las cuales se combinan en la metodologa la informacin del calendario de
compromisos y del gasto ejecutado.
En funcin de los criterios expuestos en la seccin 3, la clasificacin propuesta agrupa
las actividades de las diferentes instituciones del Estado La informacin ha sido
proporcionada por el MEF y por la subgerencia del Sector Publico del BCR. En
esta seccin se presenta un resumen de la metodologa utilizada, los distintos
aspectos de la misma se encuentran detallados en documento aparte. Para
evitar duplicar informacin y sobreestimar el gasto en las transferencias de
recursos del gobierno central a otros volmenes, se consign los recursos en el
volumen en que efectivamente se realiza el gasto. Se rest los recursos de las


partidas transferencias corrientes y de capital que aparecan en el volumen 1
pero que eran parte del financiamiento de otros volmenes independientemente
del pliego al cual pertenecen Se trata de superar una contabilidad que no da
cuenta de actividades cruzadas de diversas instituciones; tal es el caso de
actividades de saneamiento que pueden agruparse en salud o vivienda o
programas nutricin que pueden ser realizados por el sector salud o PRONAA,
de razn por la cual se analiz cada programa y subprograma para poder agruparlos
en los sectores y subsectores aplicables para el estudio.
Se han considerado los cambios institucionales que han llevado a la liquidacin de
algunas instituciones (Sistema Nacional de Propiedad Social, Instituto de Fomento
Municipal, por ejemplo), la aparicin de otras nuevas y la fusin de algunas entidades
(como el Ministerio de Vivienda y Construccin en el Ministerio de Transportes,
Comunicaciones y Vivienda). Algunas instituciones como FONCODES cambiaron de
volumen y sector en un mismo ao agrupando algunas de sus funciones en los sub
sectores administracin, atencin de salud. La forma como se presenta la
informacin sobre el gasto en salud no permite desagregar el gasto ejecutado
por tipo de establecimiento de salud (hospitales, centros y postas), a diferencia
de educacin que s presenta informacin por niveles educativos. Por ello se ha
agrupado el gasto de los diferentes establecimientos bajo un solo concepto
atencin de la salud, impidiendo realizar un anlisis por niveles de atencin,
inversin, salud ambiental y proyectos de salud.
En grupos vulnerables se considera el gasto destinado a mejorar las condiciones de
vida de los grupos en situacin de pobreza o desfavorecidos socialmente, informacin
consignada en los volmenes correspondientes a gobiernos regionales, organismos
descentralizados e instituciones pblicas. Sin embargo, la forma como est organizada
la informacin impide una desagregacin mayor en lo que se refiere a ayuda
alimentaria, inversin social, apoyo a la niez, etc.
El esfuerzo del Estado para mejorar la capacidad productiva se ha consignado en el
sector programas y proyectos de desarrollo que a su vez se subdivide, segn su
naturaleza, en agropecuarios, energa, transportes y comunicaciones, industriales,
pesca, en multisectoriales, y en otros programas donde se incluye al Instituto Nacional
de Desarrollo. Se consigna informacin de todos los volmenes presupuestales.
El sector regulacin agrupa el gasto de las instituciones que cumplen un rol regulador
(Consejo Nacional del Medio Ambiente), fiscalizador (Ministerio Pblico), de control
(Contadura Pblica de la Nacin) y de administracin de justicia, entre otros.
Finalmente, el gran sector resto constituye un agregado del gasto de otras
instituciones no consideradas en los acpites anteriores y en las que se requerira de
otro tipo de informacin para hacer una clasificacin ms especfica.
2.3.5. Primeros resultados
Los cuadros que se presenta en los anexos permiten una evaluacin preliminar de la
evolucin del gasto entre 1992 y 1995 debido a que el anlisis se centra
exclusivamente en la fuente de financiamiento Tesoro Pblico.
No obstante, los recursos del Tesoro tienen un impacto significativo en la medida que
representan, aproximadamente, 90 por ciento del total del gasto en salud y en
educacin y entre 50 y 60 por ciento del correspondiente al sector grupos vulnerables


y de regulacin Las cifra son referenciales en tanto la informacin que se tiene de
otras fuentes procede del calendario de compromisos.
El gasto pblico, luego de la cada experimentada entre los aos 1988 y 1991 (22 por
ciento promedios anuales), comienza a recuperarse a un promedio de 13 por ciento
anual en los siguientes 4 aos. Se observa un aumento de la participacin en el gasto
pblico total de los sectores salud y en especial el sector educacin que de
representar 21 por ciento en 1992 crece a 28 por ciento en 1995 (anexo 2).
El coeficiente del gasto pblico sobre el PBI se ha mantenido sin mayores variaciones
fluctuando entre 9 y 11 por ciento entre 1992 y 1995; salud mantuvo constante su
participacin en 1 por ciento mientras que el peso de educacin sobre el PBI creci de
un nivel de 1,9 a 3 por ciento en dicho perodo Se han encontrado resultados
similares a los que obtienen otros investigadores. Por ejemplo, en educacin
FRANCKE (1994) calcula un ratio de 2 por ciento y de 2,2 por ciento para los
aos 1992 y 1993, respectivamente y Saavedra (1997) estima una participacin
de 2,9 por ciento en 1994. El nivel calculado por FRANCKE en salud es de 0,7 por
ciento para los aos 1992 y 1993.
El gasto per cpita en los sectores salud y educacin ha ido en aumento durante los
aos considerados, reflejando un mayor acceso de la poblacin a los servicios
pblicos y soc8iales en los ltimos aos (FRANCKE 1996). Falta evaluar, sin embargo,
su impacto o efectividad con relacin al nivel de distribucin del ingreso lo cual
tambin se asocia con la calidad de estos servicios. Igualmente se requiere de un
anlisis ms fino para evaluar el gasto per cpita en funcin del volumen de la
poblacin a la que efectivamente atienden estos servicios.
En el anexo 3 se observa que todos los sectores considerados mostraron tasas de
crecimiento promedio anuales positivas, destacando, por ejemplo, el crecimiento del
sector proyectos y programas de desarrollo y regulacin y de los subsectores de
infraestructura educativa, y proyectos de energa y minas.
La estructura porcentual del gasto por sector y subsector (anexo 4) muestra cmo han
sido distribuidos los recursos del Tesoro. Al interior del sector educacin se observa
una participacin muy similar e invariable de los niveles de educacin ocupacional,
especial, cultura y deporte; una disminucin de la participacin de los niveles de
educacin inicial, primaria y superior universitaria y un crecimiento de la infraestructura
educativa (INFES) y la educacin superior no universitaria.
El gasto por atencin de salud, que comprende hospitales, centros y postas de salud,
represent ms del 60 por ciento de los recursos del Tesoro gastados por el sector en
los aos considerados. Paralelamente, crece la participacin del subsector programas
y proyectos de salud En este subsector se ha agrupado el gasto referido a los
programas nacionales de salud administrados por el nivel - central Salud y
Nutricin Bsica, Fortalecimiento de los servicios de Salud, Salud Bsica para
Todos- y el gasto en proyectos de salud que realizan las regiones. de 12 a 19 por
ciento en el periodo 1992 1995. Dicho crecimiento es destacable dado que este
sector corresponde a las prioridades en atencin de salud debido a consideraciones
epidemiolgicas y de equidad.
En el anexo 5 distribucin porcentual del gasto pblico entre volmenes se puede
observar una mayor desconcentracin del gasto del gobierno central hacia las
regiones en los sectores de educacin y salud hasta 1994, con una tendencia


ligeramente contraria en 1995. La presencia del nivel central es ms fuerte en lo que
se refiere a regulacin y proyectos de desarrollo.
Estos resultados requieren de anlisis ms detallados dado que muchos de los
recursos que manejan las regiones son determinados por las decisiones del nivel
central; observndose casos en que las entidades regionales no muestran
necesariamente capacidad de gasto.
El documento Anlisis del gasto pblico en salud elaborado por MACROCONSULT
(1995/1996) ha detectado que las subregiones de salud no tienen un registro
consolidado a travs del cual se pueda identificar el total de los recursos gastados y
stos aparecen disgregados en sus diferentes programas de ejecucin. En ese sentido
se plantea una reorganizacin administrativa que permita una aplicacin coordinada
de la policita de salud de las regiones con la poltica nacional y que a su vez facilite la
administracin de los recursos por parte de las subregiones.
En el cuadro 1 se presenta un resumen del destino del gasto por partidas: Las 14
partidas genricas han sido resumidas en cuatro grandes rubros:
Remuneraciones es la correspondiente a la partida 1, Bienes y Servicios
incluyen las partidas 2 y 3, Transferencias Corrientes corresponden a la partida
4 y Otros Corrientes a las partidas 5 y 6. El gasto de capital suma las partidas 7,
8, 9, 10, 11, 12 y 14 (ver Anexo 1 para detalle de las partidas) para los sectores
educacin y salud observndose una cada de la participacin del rubro
remuneraciones entre los aos 1992 y 1995 en ambos sectores (de 32,5 a 14 por
ciento en educacin y de 34 a 18 por ciento en salud). Por el contrario, las
transferencias corriente que incluyen, entre otros, el pago por conceptos
remunerativos- crecen en estos mismos aos. Esta partida conjuntamente con otros
gastos corrientes Esta partida incluye slo pensiones en ambos sectores.
Explican 67 por ciento del gasto pblico educativo en 1995, mientras que en el sector
salud fue de 39 por ciento; ms bien, el rubro bienes y servicios del sector salud tiene
una participacin preponderante en el total de este gasto en 1995 slo esta partida
representaba el 37 por ciento- en contraposicin de lo que sucede en educacin Si
bien no se cuenta con el desagregado de la partida bienes y servicios para el
sector salud, con la finalidad de conocer cunto se gasta en aqullos necesarios
para el funcionamiento propiamente administrativo del sector y cunto en la
compra de medicinas, material mdico, etc., para el mantenimiento del cuidado
de la salud de la poblacin, el gasto en insumos mdicos estara elevando la
participacin de dicha partida en el gasto total de salud, a diferencia del sector
educacin en donde la mayor parte de este rubro lo constituye el gasto en
bienes y servicios utilizados para el funcionamiento administrativo del mismo.
Si bien en este cuadro no se explicita las partidas adquisicin de bienes de capital y
obras (particularmente por el gasto del INFES en educacin) stas son las que
estaran influenciando la creciente participacin del gasto de capital.
El anlisis del gasto pblico segn partidas genricas observa una leve tendencia a
aumentar la participacin de los gastos de capital de 18 a 22 por ciento entre 1992 y
1995. Este cambio ha sido ms evidente en los sectores educacin y salud cuyos
gastos corrientes descendieron de un nivel de 96 a 87 y 93 por ciento,
respectivamente.
Con el fin de proporcionar una informacin ms detallada sobre el destino del gasto
pblico por partidas genricas se han elaborado varios cuadros (anexos 6 al 10) que


muestran su evolucin durante los cuatro aos mencionados. El anexo 6, en
particular, permite hacer una comparacin del nivel de crecimiento experimentado por
cada rubro y al interior de cada sector entre 1992 y 1995 y analizar el acento puesto
en los gastos de capital.
2.3.6. Comentarios finales
El esquema propuesto para la clasificacin del gasto pblico, de acuerdo al enfoque
terico del desarrollo de las capacidades y al nuevo rol del Estado, tiene como objetivo
aportar a un mejor anlisis y evaluacin de las polticas pblicas; sin embargo, como
se ha planteado en el desarrollo del trabajo, dista mucho de ser un esquema ideal
debido a las limitaciones de la informacin.
Para estimar la estructura a nivel de sector y subsector se ha trabajado con el
calendario de compromisos distinguiendo por programas, subprogramas y por partidas
consignando, luego, los niveles totales del gasto ejecutado en cada pliego. Se
requiere, sin embargo, una medicin ms amplia que considere a otras instituciones
prestadoras de servicios como el Instituto Peruano de Seguridad Social, las
sociedades de beneficencia, los gobiernos locales y el FONAVI, entre las principales.
Asimismo, se requiere informacin del gasto ejecutado por las otras fuentes de
financiamiento para obtener datos consolidados a nivel nacional.
Si bien los cuadros estn sujetos a revisin, interesa promover un debate sobre los
criterios de clasificacin con la finalidad de proporcionar informacin que permita llenar
los vacos encontrados en las estadsticas del sector pblico y evaluar la efectividad
del gasto. El propsito de la creacin del SIAF es justamente mejorar la gerencia de
los recursos fiscales y elevar la calidad de la informacin sobre gasto pblico; sin
embargo, este sistema recin est empezando a operar. Uno de los objetivos de este
trabajo es empalmar la serie de gasto pblico aqu presentada con la informacin que
se genere bajo el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico.


Es importante contar, adems, con estadsticas regionales del gasto para determinar
la forma como se distribuye los recursos del Estado en diversas instancias y mbitos
espaciales.
El anlisis es todava muy preliminar en tanto no se plantean parmetros ni estndares
sobre un monto deseable del gasto acorde con los objetivos de la poltica pblica, lo
cual necesitara de estudios ms exhaustivos sobre el costo de estos servicios y su
verdadero impacto sobre el bienestar de la poblacin a la que se quiere beneficiar.
Asimismo, la evaluacin de la poltica pblica debe considerar diversos parmetros
orientados a medir hasta qu punto llega, a quines se desea orientar la atencin y la
forma cmo se logran los objetivos sociales propuestos por ella (FRANCKE 1996:152)
lo que implica, adems, analizar la calidad de los servicios y su eficacia con relacin a
las necesidades de los usuarios.
El anlisis de la evolucin del gasto no necesariamente permite mostrar su impacto
distributivo siendo necesario realizar estudios ms especficos y construir instrumentos
analticos que permitan determinar su progresividad con relacin al nivel de mejora de
los ingresos de los ms pobres.
Finalmente, teniendo en consideracin que el Estado tiene canales bsicos a travs de
los cuales repercute en el bienestar, como son la estabilidad macroeconmica y las
polticas que favorecen el crecimiento econmico, es necesario realizar estudios a fin
de comparar metas y resultados de las polticas aplicadas, as como los efectos de la
reforma institucional del pas.
3. CRECIMIENTO ECONOMICO Y DISTRIBUCION DEL INGRESO
Una de las razones por las que el estudio de la desigualdad en la distribucin de
ingresos ocupa un lugar central en la literatura econmica es porque puede tener un
impacto negativo sobre el crecimiento econmico. Una distribucin desigual del
ingreso genera externalidades negativas para la sociedad y para la economa.
Existe amplia evidencia internacional de los efectos perniciosos de la desigualdad
sobre la economa, expresada en la tasa de crecimiento del PBI per cpita. Una
revisin detallada de la literatura puede encontrarse en RAVALLION (2001).
La literatura sobre el tema identifica que los principales canales por los cuales la
desigualdad tiene impactos negativos sobre el crecimiento son la inversin privada y
las instituciones4. Por una parte, la inestabilidad sociopoltica que se genera cuando el
nivel de desigualdad es muy alto, disuade la inversin privada, local y extranjera
(ALESINA & PEROTTI, 1996; Figueroa, 1993, 2003).
El aumento de la desigualdad tambin est asociado a un crecimiento en la tasa de
criminalidad, lo que tambin desincentiva la inversin privada (FAJNZYLBER et al.,
2002). Por otra parte, la desigualdad genera debilidad institucional, por la conflictividad
social y poltica que se produce, lo que se traduce en vulnerabilidad ante choques
externos sobre el crecimiento (RODRIK, 1998). Consecuentemente, en el largo plazo,
la desigualdad impide que el crecimiento econmico sea sostenido en el tiempo, con
las evidentes consecuencias sobre el bienestar (BERG & OSTRY, 2011).
Entonces, la pregunta por si la desigualdad es alta y persistente en Per es una
pregunta intrnsecamente relacionada a la viabilidad de un crecimiento econmico
prolongado y estable.


3.1. LAS DETERMINANTES DE LA DESIGUALDAD:
La sociedad peruana ha estado marcada histricamente por altos niveles de pobreza
y desigualdad, caractersticas que se relacionan estrechamente con la exclusin
sistemtica a la que se ha visto enfrentada la vasta mayora de la poblacin con
antecedentes indgenas. Los mecanismos que han perpetuado esta situacin de
exclusin y marginacin tanto de la poblacin indgena como de la afroperuana, datan
desde los tiempos de la Colonia y posteriormente fueron reforzados durante la
Repblica.
Esta situacin ha tenido como consecuencia la generacin de significativas
desventajas para dichas poblaciones en trminos de niveles de ingreso, escolaridad,
salud, y acceso a servicios formales como el crdito y la seguridad social. A pesar de
ello, puede decirse que el anlisis del papel de la raza y etnicidad, como
determinantes de las desigualdades sociales en el pas, no ha recibido suficiente
atencin en la literatura acadmica. Por un lado, los estudios cuantitativos acerca de la
pobreza y desigualdad en la sociedad peruana enfatizan tradicionalmente en el nivel
de capital humano, el acceso a servicios bsicos, y la ruralidad como determinantes
claves, limitando el anlisis de la raza-etnicidad a las diferencias segn la lengua
materna de los individuos, en particular del QUECHUA O AYMARA. Por otro lado, los
estudios cualitativos acerca del papel de factores tnico-culturales como determinante
de las desigualdades en salud han tendido a restringirse a temas de salud
reproductiva en contextos rurales, mientras que mucho menos atencin se ha dado a
la forma como el origen tnico afecta el proceso de asimilacin de los migrantes en las
ciudades, en particular en lo que concierne a su conexin con el sistema de salud.
Recientemente ha resurgido el tema de los derechos de las poblaciones
pertenecientes a las etnias originarias en el Per. Primero, a partir del informe de la
Comisin de la Verdad y Reconciliacin (CVR); y segundo, con los conflictos sociales
alrededor del manejo de recursos naturales, minera, petrleo, gas, que, de alguna
manera, reivindican derechos histricos de los grupos tnicos originarios. El primer
proceso se refiere al fuerte sesgo en contra de la poblacin de origen QUECHUA O
AYMARA entre las vctimas de la violencia terrorista durante los aos ochenta y
noventa. El segundo proceso incluye tambin los derechos de las etnias originarias de
la Amazona sobre su territorio histrico, en el marco de un modelo de crecimiento
basado fuertemente en la gran inversin privada en la minera y petrleo, el mismo
que ha generado varios conflictos con alto costo social en los ltimos aos. As, la
discusin de las desigualdades tnico-raciales en el Per no es solo un tema de
equidad sino tambin de gobernabilidad, a nivel de toda la sociedad peruana, pero con
una agenda clara tambin para el sector Salud. En este marco, es importante
establecer que la reduccin de la vulnerabilidad de las poblaciones de origen indgena
debe ser una prioridad de la poltica de proteccin social en el pas a partir del respeto
de los derechos interculturales, y considerando la necesidad de un tratamiento
diferenciado que privilegie la reduccin de las desigualdades en salud de origen
tnico.
En este contexto, un grupo de investigadores, que inicialmente conformaron la Alianza
para la Equidad en Salud (AES), construyeron una propuesta de investigacin-accin
que combin a diversas instituciones y disciplinas para contribuir a mejorar el
entendimiento del papel de los factores tnicos en la explicacin de las inequidades en
salud en el Per6. Uno de los principales objetivos de dicho proyecto fue el de mejorar
la calidad de la informacin acerca de los antecedentes tnicos de la poblacin
peruana en las encuestas de salud, en particular la Encuesta Nacional de Demografa


y Salud (ENDES), a fin de mejorar la posibilidad de analizar cuantitativamente la
relacin entre la raza/etnicidad y la salud. A nivel del pas y de la regin, es reconocido
que una de las restricciones para el desarrollo de estudios cuantitativos sobre este
tema es la ausencia de informacin adecuada.
En el Per, la nica informacin relacionada que se incluye en los cuestionarios de las
encuestas y censos es el auto-reporte de la lengua materna de los entrevistados. A
travs de varias reuniones con los equipos encargados del INEI y de Macro
International, se logr, primero, agregar una pregunta acerca de la lengua materna de
los ancestros de las mujeres encuestadas en la ronda 2005-2006 de la ENDES.
Posteriormente, se logr insertar en la ENDES 2007-2008 un mdulo ms completo
con preguntas acerca del grupo tnico con el que se identificaba a las mujeres
entrevistadas, el nivel educativo y el origen territorial de sus padres, la relacin con el
lugar de origen de sus padres y la forma de vestir de las mujeres; adems de una
pregunta acerca de la percepcin de eventos de discriminacin y de su frecuencia. En
este artculo se presentan, de manera resumida, los resultados e implicancias de
poltica de dos estudios que han utilizado esta informacin para profundizar acerca de
la relacin causal entre la etnicidad y los diferentes indicadores del estado de salud y
acceso, uso y financiamiento de los servicios de salud. El mismo se divide en cuatro
secciones, incluida esta introduccin, y presenta de manera resumida los resultados
de dos de los estudios realizados utilizando la nueva informacin generada por el
proyecto referido para establecer los antecedentes lingsticos y tnicos de las
mujeres encuestadas en la ENDES. La seccin dos presenta el marco conceptual que
justifica la inclusin de esas preguntas en la ENDES y su conexin con las
desigualdades en salud materno-infantil en el Per. La seccin tres presenta la
metodologa utilizada para establecer las desigualdades tnico-culturales y su
conexin con la inequidad en salud en el Per. La seccin cuatro presenta los
resultados del anlisis de los factores tnico-culturales como determinantes de la
inequidad en salud materno-infantil en el Per. La quinta seccin resume y discute las
implicancias de poltica asociadas al estudio especfico descrito en la seccin anterior,
pero enmarcndolas dentro de la agenda actual de reforma del sector Salud y de la
poltica de proteccin social en general.
3.2 LA DESIGUALDAD EN EL PER
El Per es un caso de pas tradicionalmente pobre, en el que se ha producido un
marcado aumento de la pobreza desde fines de la dcada del 80, como consecuencia
de la hiperinflacin y las polticas de contencin salarial.
Puede haber "mucha igualdad y mucha pobreza"; o "gran desigualdad y enorme
pobreza". Siendo la desigualdad causa de la pobreza, sobre todo cuando ms avanza
la globalizacin y el desarrollo tecnolgico.
El balance de la pobreza revela que, que en estos cinco aos, los peruanos hemos
realizado avances en la creacin de condiciones macroeconmicas y de
institucionalidad democrtica ms favorables para la lucha contra la pobreza, y que las
cifras muestran una relativa reduccin de la misma.
El tipo de crecimiento de la economa peruana, sobre la base de la economa primaria
de exportacin y las polticas gubernamentales regresivas en materia de redistribucin
de ingresos, condujeron a una importante concentracin del ingreso y a la reduccin
en los ingresos reales, aumentando severamente la desigualdad. La migracin interna
finalmente hizo ms evidente la enorme desigualdad y la pobreza rural al trasladarla a


las ciudades. Posteriormente, con la crisis de la deuda externa de 1982 y las polticas
de estabilizacin, la poblacin se empobreci ms y se cambi el foco de atencin, de
la distribucin del ingreso a la medicin de la pobreza y a las polticas para aliviarla. Se
ha recorrido un largo trecho, que va del nfasis en la distribucin y las polticas
redistributivas a centrar la atencin en la pobreza y en las polticas para aliviarla entre
las que no figuran precisamente las polticas redistributivas.
A partir de la mitad de la dcada de 1980, con la aplicacin de encuestas de hogares
nacionales y el enorme deterioro de la economa peruana, la atencin se traslad casi
exclusivamente en la medicin de la pobreza. Se tom como unidades de anlisis a
las familias e individuos y se analiz la desigualdad en la distribucin individual sea
personal o familiar del ingreso y las caractersticas de la poblacin pobre. Si bien
existe un consenso sobre el impacto adverso de la hiperinflacin de 1988-1990 sobre
los ingresos reales, este tema no ha sido mayormente objeto de anlisis.
Con el propsito prctico de evaluar el efecto de las polticas de estabilizacin y de las
reformas sobre los ingresos, y de medir el impacto de los programas de alivio a la
pobreza, se popularizaron en 1985 y 1993, respectivamente, dos mtodos de medicin
de la pobreza: el de la lnea de pobreza (LP) y el de las Necesidades Bsicas
Insatisfechas (NBI). Los organismos gubernamentales utilizan ambos mtodos en
funcin al objetivo que se desee alcanzar con cada medicin, sea la pobreza
monetaria, que permite captar a los pobres por ingresos, sean pobres recientes o
crnicos, o solo la pobreza crnica, al no tener las necesidades bsicas satisfechas. Al
impulso del Banco Mundial, en los ltimos 15 aos se han realizado estudios utilizando
la informacin recogida por las Encuestas Nacionales de Niveles de Vida, ENNIV, en
1985/86, 1990, 1991, 1994, 1996, 1997 y 2000.
Prcticamente todas las mediciones se han basado en el mtodo de la lnea de la
pobreza, resultado de los trabajos pioneros de A. SEN ({1976}, 1984). El primer
informe sobre la base de la ENNIV de 1985-86 es el de GLEWWE (1988). Este tipo de
mediciones no permite el anlisis de la calidad de la pobreza ni de los stocks de los
pobres, salvo por el nivel de educacin alcanzado. En el caso peruano se han
efectuado algunos avances sobre aspectos especficos en los perfiles de la pobreza
(nivel educativo, ubicacin geogrfica), bsicamente con miras a identificar la eficacia
y efectividad de distintas estrategias de alivio de la pobreza. A pesar de esto,
YAMADA (1996) seala que existe consenso en que el perfil del pobre no ha
cambiado significativamente en la ltima dcada (1985-1996). A partir de la creacin
del Fondo de Inversin Social en Per, denominado Fondo Nacional de Compensacin
y Desarrollo (FONCODES), se empiezan a utilizar mediciones basadas en el enfoque
de Necesidades Bsicas Insatisfechas (NBI) y se construyen sobre la base de este
indicador, los mapas de pobreza (FONCODES 1995).
El propsito de los mapas de pobreza es servir para la focalizacin de la poblacin que
ser objeto de atencin prioritaria en los programas y proyectos de FONCODES. La
propuesta del INEI (1994: 18-19) para la medicin de la pobreza estructural tambin
ha tendido a la elaboracin de mapas de NBI. Por su concepcin estos mapas se
limitan a medir las carencias en las caractersticas materiales y la presencia de
servicios en las viviendas, todo ello bajo estndares urbanos.9 Este sesgo lleva a
sobrestimar la pobreza rural, en la medida que la diferente valoracin de la vivienda en
las reas rurales hace que las familias acumulen otro tipo de activos, especialmente
ganado o alimentos. Las limitaciones evidentes de este enfoque han conducido a que
se haya propuesto un indicador integrado de pobreza que rena ambas mediciones,
lnea de pobreza y NBI (INEI, sitio Web).


Dadas las distintas valorizaciones que hacen las personas de su condicin econmica
y social, tambin se ha introducido muy recientemente un mapa de pobreza que
combina los dos mtodos de medicin (MEF 2001) y la nocin de pobreza subjetiva
(Herrera 2002). En general, la mayor parte de los estudios sobre la pobreza se
concentran en los atributos o caractersticas de las familias o los individuos,
separndolos de la estructura de la economa y no toman en cuenta la posesin de
medios de produccin (activos o recursos) o incluso de medios vida (riqueza); menos
an ligan su posesin o el acceso a ellos con la generacin de ingresos. No suceda lo
mismo con los anlisis de la distribucin del ingreso que si se vinculaban a la
estructura o distribucin sectorial de la fuerza laboral (CHENERY et al. 1979). Desde
la difusin del enfoque del capital humano, la formulacin de la ecuacin de ingresos
de MINCER (1974) y sobre todo la proliferacin de encuestas de hogares, que
recogen solo informacin sobre atributos de los individuos, se ha dejado de lado esta
vinculacin y se pone el inters exclusivamente en las diferencias de ingresos
individuales.
Los estudios sobre la pobreza buscan medir el gasto, o el ingreso, o el consumo de las
familias o su grado de insatisfaccin en materia de necesidades bsicas. Pocos
trabajos en Per han tomado en cuenta la relacin entre medios de produccin o de
vida, y la generacin de ingresos como instrumento de anlisis. Para el caso de
Mxico, existen los trabajos de JANVRY y SADOULET (1996). En Per podemos citar,
como avances en esta lnea, a los estudios sobre vivienda e ingresos de STRASSMAN
(1984 y 1985), sobre educacin e ingresos de Rodrguez (1992), VERDERA (1994),
Saavedra (1996) y Espino 2001, y el de crdito de TRIVELLI (1997).
Un cierto agotamiento de los estudios dedicados a la medicin sobre la base las
ENNIV ha conducido a explorar nuevos temas como la dinmica de la pobreza y la
pobreza subjetiva (Herrera 2002). Pero esta rea an no se configura como un nuevo
eje que desplace al anterior. Ha contribuido a los estudios ltimos el uso de las
encuestas nacionales de hogares trimestrales que el INEI condujo en convenio con el
MTPE desde 1996 para el rea urbana y de 1998 al 2000 nivel nacional, cubriendo el
rea rural. El INEI mantiene la encuesta ENAHO a nivel nacional para el IV trimestre
de cada ao, para la medicin del avance en materia de tasa de pobreza y cobertura
de programas sociales.
3.2.1. RELACION ENTRE DESIGUALDAD Y POBREZA
SEN (1981, 1992) afirma que la desigualdad es fundamentalmente un problema
distinto de la pobreza. Analizar la pobreza como un problema de desigualdad, o
viceversa, no le hara justicia a ninguno de los dos conceptos. Obviamente, la
desigualdad y la pobreza estn relacionadas. Pero ninguno de los conceptos subsume
al otro. Una transferencia de ingresos de una persona del grupo superior de ingresos a
una en el rango medio tiene que reducir la desigualdad CETERIS PARIBUS; pero
puede dejar la percepcin de que la pobreza queda prcticamente intacta.
Asimismo, una disminucin generalizada del ingreso que no altere la medida de
desigualdad escogida puede llevar a un brusco aumento del hambre, de la
desnutricin y del sufrimiento evidente; en este caso resultara fantstico argir que la
pobreza no ha aumentado.
Otra cosa bien distinta es aceptar que la desigualdad y la pobreza se relacionan y que
otro sistema de distribucin puede erradicar la segunda, incluso sin una expansin de
las capacidades productivas de un pas. Reconocer la naturaleza distintiva de la


pobreza como concepto permite tratarla como un tema de inters por s mismo. El
papel de la desigualdad en la prevalencia de la pobreza puede entonces considerarse
en el anlisis de sta, sin equiparar los dos conceptos.
Con este argumento, SEN coloc a la pobreza como un tema en s mismo,
separndolo de su estudio en conjunto con la distribucin del ingreso.
El consenso, no obstante la autoridad de SEN, es que la evolucin de la pobreza y los
cambios en la distribucin del ingreso estn estrechamente relacionados. Como
seala TODARO (1996: 43): La magnitud y extensin de la pobreza de un pas
depende de dos factores: el nivel promedio de ingresos y el grado de desigualdad en
su distribucin. Para un nivel nacional dado de ingreso per cpita, a mayor
desigualdad en la distribucin, mayor la incidencia de la pobreza. De manera similar,
para una distribucin dada, a menor nivel promedio de ingresos, mayor la incidencia
de la pobreza.
3.2.2. LA CALIDAD DE LAS FUENTES
Las Encuestas Nacionales de Niveles de Vida (ENNIV, en ingls, LIVING
STANDARDS MEASUREMENT SURVEYS, LSMS), aplicadas en el pas desde 1985-
1986 hasta el 2000, han sido la principal fuente de informacin que se utiliza en las
mediciones de la desigualdad y la pobreza a partir de la dcada de 1980. El Banco
Mundial inici ese ao estudios por pas para medir los niveles de vida (o de pobreza)
y promovi y patrocin estas encuestas. Los objetivos de las ENNIV, desde el punto
de vista de la poltica, fueron:
Producir informacin a nivel de los hogares y personas sobre los impactos de las
polticas gubernamentales (como el ajuste estructural y los programas de
compensacin social) en los niveles de bienestar de la poblacin.
Facilitar la formulacin de polticas y el diseo de acciones destinadas a reducir
los niveles de pobreza.
Paralelamente, a partir de 1996 el INEI efectu Encuestas Trimestrales Nacionales de
Hogares (ENAHO), primero a nivel urbano, y de 1997 a 2000 a nivel nacional, con el
apoyo del BID.
Llama la atencin que en el libro en el que se renen los estudios que utilizaron las
ENNIV hasta ese ao, editado por MONCADA Y WEBB (1996), no exista ninguna
contribucin que evale la metodologa, cobertura o la comparabilidad de los
resultados de esas encuestas. Esto contrasta con otro de los objetivos que se
propuso el Banco Mundial con las ENNIV: Su finalidad (en el aspecto metodolgico,
F.V.) fue mejorar la calidad de los datos sobre los hogares, captados por las oficinas
gubernamentales de estadstica de los pases en desarrollo.
En cuanto a si las ENNIV cumplieron con esta finalidad se puede sealar que en
general no se evalu la calidad de los datos de su captacin, inclusive de las variables
ingreso y consumo, que se definen luego. Por ejemplo, ESCOBAL (1998), pese a
mencionar que existen diferencias metodolgicas entre encuestas, solo prestan
atencin a si las definiciones de las variables de inters son comparables.
Por el contrario, en la medida que buena parte de las conclusiones que se presentan
en los estudios sobre la desigualdad y la pobreza toman como base las ENNIV, nos
parece necesario resumir algunas observaciones sobre la calidad de esta fuente de
informacin. Ello, sin pretender ser exhaustivos sino ms bien intentando iniciar una
discusin sobre este, al parecer, descuidado aspecto.


La primera dificultad de comparar los resultados de las ENNIV es su diferente
cobertura. La ENNIV de 1985-1986 no cubri tres departamentos de la sierra rural:
Apurmac, Ayacucho y Huancavelica, por haberse declarado zonas en estado de
emergencia, en razn de la violencia poltica presente. Se trata de tres de los
departamentos en los que la pobreza tiene mayor incidencia. De otra parte, la
ENNIV de 1991 no cubri tres de los siete dominios del marco muestra nacional:
la costa rural, la selva urbana y la selva rural, ni tampoco los tres mismos
departamentos de la ENNIV anterior. Figueroa (1998: 7-8) deja de lado la ENNIV
de 1991 porque segn sus clculos, excluy a cerca del 16 por ciento de la
poblacin peruana.

El tamao y seleccin de la muestra vara fuertemente entre las ENNIV. El tamao
de la muestra de la ENNIV de 1991, de 1,491 hogares, es menos de la tercera
parte de la muestra de la ENNIV de 1985-86 y poco ms de la mitad de la muestra
de la ENNIV de 1994. Sobre la ENNIV de 1996, Figueroa (1998: 8) seala que:
Como se mencion, en 1997 se aplic otra ENNIV y la de 1996, utilizaron
ESCOBAL et al. (1998), fue descartada.

El perodo en el que se aplicaron las ENNIV tambin vara. Solo la de 1985-86 se
aplic durante un ao, para captar las variaciones estacionales, abarcando de
esta manera el ciclo agrcola. En cambio, las restantes fueron hechas en perodos
de dos a tres meses en diferentes meses del ao. Los resultados de encuestas
aplicadas inmediatamente despus de las cosechas en la sierra (en mayo y junio),
deberan dar mayores ingresos rurales que las ENNIV aplicadas en octubre y
noviembre.

Se observa que la tasa de respuesta de las ENNIV es de 100 por ciento. Es
imposible que no exista un grado de rechazo o de simple ausentismo en las
viviendas seleccionadas en la muestra. Cuando existi un rechazo se reemplaz
la vivienda hasta encontrar otra que acepte la entrevista. Para alcanzar el 100 por
ciento de la muestra se complet el nmero de viviendas con un porcentaje de
reemplazos que fue de 17 por ciento (876 viviendas) en la ENNIV de 1985-86, de
24 por ciento en la de 1991 (591 viviendas) y 12 por ciento en la de 1994 (422
viviendas), sin explicar con qu criterio se efectuaron los reemplazos. Esto
ocasiona un sesgo en las respuestas y siembra dudas acerca de la validez de las
inferencias.

Al tratarse de encuestas de propsitos mltiples, en los que la unidad de anlisis
es el hogar, la casi totalidad de la entrevista se realiz a un solo informante el jefe
de hogar o la persona mejor informada, incluyendo las referidas a gastos diarios,
de transferencia, de autoconsumo y otros ingresos. Solo la parte referida a
actividad econmica se aplic al jefe de hogar y a los dems miembros de 15
aos y ms. Como esta seccin es una parte reducida del conjunto de la
entrevista, en el trabajo de campo generalmente se entrevist a un solo
informante. Preguntar a todos los miembros del hogar, para a rengln seguido
indicar en el encabezado Informacin de los padres.

La medicin del ingreso y el gasto total tiene problemas de confiabilidad. Los
cuestionarios no contienen el detalle necesario para captar los ingresos en las
actividades por cuenta propia ni se incluye siempre el valor imputado de los
alquileres de la vivienda. En la medicin del gasto se incluye el valor imputado de


los bienes durables que posee la familia, sumando flujos con stocks, y se excluye
la compra de bienes durables. Sostiene Figueroa que, en cambio, los
cuestionarios estn mejor diseados para captar el gasto en alimentos. Este gasto
muestra una correlacin positiva con el nivel de riqueza de la familia, medido por
los bienes durables que posee la familia. Esta correlacin, concluye Figueroa, no
se encuentra con el gasto ni el ingreso.

3.3. EL MARCO DE ANALISIS EN LA ECONOMIA
La literatura moderna del crecimiento econmico seala que los pases que ms
crecen:
Son aqullos pases que destinan una fraccin alta del producto a la inversin en
capital fsico,
Son aqullos que ms invierten en capital humano y iii) son aqullos cuyo
producto per cpita en la situacin inicial es muy bajo
En esta literatura, la conexin entre el comercio internacional y el crecimiento
econmico no es clara. Algunos autores, como Sachs y Warner (1995) sugieren que
las economas ms abiertas al comercio internacional crecen ms que las economas
cerradas. Otros, como RODRIK (1999), aceptan que los pases que ms crecen son
los que ms exportan, pero no encuentran una conexin clara entre el crecimiento y el
grado de apertura a las importaciones.
En la contabilidad del crecimiento econmico peruano (Vega Centeno, 1997 y
Gonzles, 1996) se ha encontrado que es la acumulacin de capital el principal
determinante del crecimiento y que el residuo de SOLOW o la productividad total de
los factores tiene un peso cuantitativo pequeo. En estos trabajos, las exportaciones o
los ingresos de capital no son factores que expliquen el crecimiento; el papel decisivo
que cumpli la expansin de las exportaciones en el crecimiento econmico peruano
entre 1890 y 1977, reportado desde la Historia Econmica por THORP Y BERTRAM
(1978), no es destacado en estos trabajos.
El desempeo macroeconmico de largo plazo de la economa peruana ha sido muy
modesto, tal como se percibe en el grfico siguiente. Medido por el PBI per cpita, la
economa peruana ha crecido apenas al 1% anual en el largo periodo que va de 1950
al 20002. De esta manera, el ingreso promedio de los peruanos en el 2000 es inferior
al alcanzado en 1971, y est todava un 12% por debajo del pico alcanzado en
1981.En este largo periodo, la inversin privada como proporcin del PBI ha subido
escasamente del 15.5% del PBI alcanzado en la dcada del 50 al 16.9% del PBI en la
dcada del 903. El stock de capital fsico, segn Vega Centeno (1997), se ha
multiplicado por 4 en el periodo 1950-1996; segn Gonzlez (1997) se ha multiplicado
por seis entre 1950 y 1993; y segn las estimaciones de Seminario y Beltrn (1998) se
ha multiplicado por siete entre 1950 y 1995.


















Por otro lado, la economa peruana de los noventa parece ser ms cerrada que la de
los cincuenta en el plano comercial, y ms abierta en el plano financiero. El ratio de
exportaciones como proporcin del PBI se ha reducido del 16.7% registrado en la
dcada del 50, a tan solo 10.7% en la dcada del noventa; mientras que la fraccin de
las importaciones respecto al PBI ha descendido del 21% del PBI al 13 % en el mismo
periodo.
En el lado financiero, el dficit en cuenta corriente de la balanza de pagos, un
indicador del ingreso de capitales a nuestro pas, se ha elevado del 4% del PBI de la
dcada del 50 al 5.6% en los noventa. Qu factores explican el modesto crecimiento
de nuestra economa? Son los factores domsticos como la propensin a invertir, o
son los factores vinculados al sector externo como las exportaciones o la afluencia de
capitales los que explican esta insuficiencia de crecimiento econmico?
En este trabajo, luego de hacer una revisin terica de los modelos de crecimiento
econmico en economas abiertas, presentamos un modelo de crecimiento que,
incorporando las caractersticas de nuestra economa, sirva como marco de anlisis
para responder las preguntas planteadas en el prrafo anterior.
El modelo contiene dos ecuaciones bsicas, la del equilibrio interno y la del equilibrio
externo. La ecuacin del equilibrio interno es, en esencia, el modelo clsico de
SOLOW extendido para una economa abierta, donde el ahorro iguala a la inversin;
mientras que la segunda ecuacin, la del equilibrio externo, expresa el lmite que
impone el sector externo al crecimiento econmico, a travs del equilibrio de la
balanza de pagos. En la igualdad ahorro inversin se determina el capital por
trabajador, y en el equilibrio de la balanza de pagos se determina el tipo de cambio
real.
El trabajo se organiza como sigue. En la siguiente seccin, se presenta la literatura
terica y emprica para economas abiertas. En la tercera seccin, se presenta el
modelo para la economa peruana, junto con las simulaciones de esttica comparativa.
Finalmente, en la cuarta seccin, se presentan las principales conclusiones del trabajo.