Actividades empresariales contabilidad simplificada (slo aplica a actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas, de pesca o de autotransporte terrestre de carga o de pasajeros, cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $ 10'000,000.00).
Actividad empresarial del rgimen intermedio.
Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles.
Intereses (provenientes y no provenientes del sistema financiero).
De los dems ingresos
As como la combinacin de los regmenes antes mencionados.
Contempla los siguientes impuestos:
Impuesto al valor agregado (IVA).
Impuesto empresarial a tasa nica (IETU).
Impuesto a los depsitos en efectivo (IDE).
Impuesto sobre la renta por ingresos sujetos a Regmenes Fiscales Preferentes.
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Recomendaciones de configuracin
Debe tener una computadora con las siguientes caractersticas:
Monitor VGA o superior (configurado a 800 x 600 pixeles), se recomienda XGA (1024x768).
Versin mnima de navegadores: Microsoft Internet Explorer 6 SP1 o superior, se recomienda Internet Explorer 7 o Firefox 3.
Tener instalado el Software de Java. Se recomienda la versin estndar (java) 1.4.2_03. (14.5 Mb) o superior.
Desactivar los bloqueadores emergentes de ventanas (pop up)
Recuerde que para firmar y enviar su Declaracin Anual 2012 es necesario que cuente con su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC) actualizada, o su Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vigente.
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Informacin general
Para ingresar a la aplicacin capture su Registro Federal de Contribuyentes y su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC) actualizada. O bien, si cuenta con Firma Electrnica Avanzada (Fiel) 1 vigente, seleccione la liga correspondiente.
Al ingresar a la aplicacin, se muestra el clculo preliminar de la Declaracin Anual de aquellos contribuyentes que obtuvieron en el 2012 ingresos por concepto de sueldos, salarios, conceptos asimilados, servicios profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles e intereses cuando el retenedor correspondiente haya presentado esta informacin al SAT a travs del la Declaracin Informativa Mltiple (DIM).
1 Cuando en su Declaracin Anual 2012 le resulte saldo a favor en el ISR igual o superior a 13,970 pesos, debe firmarla y enviarla con su Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vigente.
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Si la informacin precargada no es la correcta, realice las modificaciones correspondientes y efecte el envo de su Declaracin Anual.
Cuando el contribuyente tiene 2 o ms patrones y derecho al subsidio para el empleo, debe capturar los campos correspondientes conforme a las constancias de retenciones proporcionadas por sus patrones, en caso contrario, debe anotar cero 0
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Cuando se registra ms de un patrn y se capturan montos por concepto de subsidio para el empleo entregado en efectivo, la aplicacin disminuye automticamente estos montos de las retenciones efectuadas por los retenedores, previamente capturadas.
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La Declaracin Automtica 2013, valida el monto de subsidio para el empleo, para que no exceda el monto mximo establecido en la tabla del mismo.
En la pestaa INICIO puede consultar las obligaciones fiscales que tuvo activas durante el 2012, y verificar que el certificado de la Fiel est vigente y se pueda enviar la declaracin sin contratiempos.
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En la pestaa DATOS DEL CONTRIBUYENTE visualiza el prellenado de datos generales (RFC, CURP, Nombre, Domicilio Fiscal y Correo electrnico) de acuerdo con la base de datos del SAT. Si est de acuerdo seleccione el rea geogrfica que corresponda a su domicilio fiscal, en caso contrario, modifique la informacin correspondiente.
Nota: Para personas inscritas por sus empleadores, se manifiesta el domicilio del patrn. Si desea, puede modificar esta informacin de acuerdo a su domicilio. Esto no lo libera de la obligacin de presentar el aviso de cambio de domicilio correspondiente.
La Declaracin Automtica 2013, cuenta con informacin precargada de sueldos, salarios, conceptos asimilados, servicios profesionales y por arrendamiento de bienes inmuebles cuando el retenedor haya presentado esta informacin al SAT a travs del DIM. Si desea hacer modificaciones edite la informacin.
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En la parte inferior derecha de la pantalla principal, podr visualizar los iconos que tienen las siguientes funciones:
Permite seleccionar los archivos de texto que contienen las deducciones y retenciones a cargar (carga masiva).
Almacena la informacin capturada hasta por 3 das (72 hrs.) antes de proceder a su envo. Despus de transcurrido este plazo, si no se enva, se elimina lo capturado.
Elimina la informacin capturada. De seleccionarlo, debe capturar nuevamente sus datos.
Permite obtener una vista preliminar de la informacin capturada para su verificacin en pantalla, o en su caso, imprimirla. Inmediatamente se abre un mensaje que le solicita indicar si la informacin capturada es correcta. Si indica que No, proceda a verificar o modificar los datos correspondientes, Si seala que la informacin es correcta, ya no permite modificar la informacin capturada.
Le proporciona una descripcin de los datos que debe capturar en cada una de las secciones y campos del programa.
Incrementa el tamao de la letra de las pantallas, sin necesidad de cambiar la configuracin de la computadora.
A diferencia del DeclaraSAT 2013, la Declaracin Automtica 2013 en la captura del RFC de una persona moral (patrn, retenedor o deducciones personales) no se deja espacio en blanco antes de iniciar con su captura.
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La Declaracin Automtica 2013 contiene un apartado para registrar los pagos por servicios de enseanza PAGO DE COLEGIATURAS, para los contribuyentes que en 2012 hayan efectuado este tipo de gastos.
En este apartado, es obligatorio anotar la CURP del beneficiario del servicio educativo ya sea el contribuyente, cnyuge o concubino/a, y ascendientes o descendientes en lnea recta, de lo contrario la aplicacin NO permite guardar la informacin para continuar con la captura de su Declaracin Anual. Cuando el beneficiario del servicio educativo, es el propio contribuyente, automticamente el programa transfiere el dato de la CURP, en virtud de que fue registrada cuando captur sus datos en el apartado Datos Contribuyente.
Para capturar el importe de las colegiaturas pagadas, seleccione el Nivel de escolaridad del beneficiario, (preescolar, primaria, secundaria, profesional tcnico y bachillerato o equivalente), el RFC de la institucin educativa y el monto del pago realizado sin exceder del lmite establecido para cada nivel educativo.
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La Declaracin Automtica 2013, permite capturar a ms de un beneficiario en el mismo nivel educativo.
La Declaracin automtica 2013, en el supuesto de que el beneficiario de los servicios educativos hubiera cursado dos niveles diferentes durante 2012, permite capturar los dos niveles educativos, y valida los dos montos hasta completar el que corresponda al mayor, indicndole al contribuyente la diferencia que, en su caso, podr aplicar en el clculo de su declaracin anual.
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Los pagos por servicios educativos se acumulan a las deducciones personales, y se muestran en el campo D. Deducciones Personales del DECLARASAT IMPRESIN DIDCTICA:
En el apartado DATOS ADICIONALES DEL IDE, se incluye el siguiente mensaje:
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Derivado de lo anterior, los contribuyentes que en 2012, NO utilizaron el servicio de Declaraciones y Pagos, y realizaron acreditamientos del IDE contra el ISR propio determinado en los pagos provisionales de 2012, NO capturarn cantidad alguna en el campo Acreditamientos de IDE efectuados contra el ISR a cargo (propio),
Cuando en la Declaracin Anual se determine ISR a pagar, primero se enva la Declaracin Anual por internet y posteriormente se emite la hoja de ayuda con el nmero de operacin que le correspondi al envi de la misma.
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Notas:
En la pestaa DATOS COMPLEMENTARIOS, campo Pagos provisionales efectuados a la federacin se debe anotar la suma de los pagos provisionales efectuados por concepto de sueldos (cuando haya percibido en 2012 ingresos de organismos no obligados a efectuar retenciones del ISR), actividades empresariales, servicios profesionales, arrendamiento e intereses.
Si es obligado a dictaminar sus estados financieros deber seleccionar adems, si opta o no por presentar la informacin alternativa al dictamen conforme a lo establecido en el primer o segundo prrafos del artculo 7.1, del decreto publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 30 de marzo de 2012.
Si no es obligado a dictaminar sus estado financieros, la Declaracin automtica, inhabilita las opciones establecidas en el decreto antes mencionado y habilita los campos para seleccionar si opta o no, por dictaminar sus estados financieros.
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En el apartado DETERMINACIN DEL IETU, no es necesario capturar en el campo J. ISR propio del ejercicio (Sugerido) la cantidad acreditable, ya que al momento de ir a Vista preliminar se guarda la informacin capturada del impuesto, la aplicacin efecta el clculo y sugiere el monto del ISR propio acreditable contra el IETU del ejercicio de forma automtica.
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ISR propio del ejercicio. Cuando se acumulan ingresos por salarios a otros ingresos cuyas actividades S estn gravadas para efectos del IETU, por ejemplo ingresos por salarios e ingresos por servicios profesionales (honorarios), para determinar el ISR propio del ejercicio acreditable contra el IETU, se deber obtener la proporcin en que dicho impuesto se podr acreditar eliminando el efecto correspondiente a los ingresos por salarios.
Para determinar el ISR propio del ejercicio que puede acreditar para efectos del IETU, debe realizar el siguiente procedimiento:
Total de ingresos acumulables sin incluir salarios (ejemplo; ingresos por honorarios menos deducciones autorizadas) ( / ) Total de ingresos acumulables incluyendo salarios (cantidad del rengln anterior ms los ingresos gravados por salarios que podr ubicar en el campo F de su constancia de percepciones y retenciones que le entreg el patrn) ( = ) Proporcin (considerada hasta diezmilsimo, ejemplo; 0.7566) ( x ) ISR causado en el ejercicio (esta cantidad es la que determina el sistema de manera automtica y la puede obtener de la pantalla Determinacin del ISR de la Declaracin Automtica ( = ) ISR propio del ejercicio proporcional acreditable contra el IETU
Adicionalmente se encuentra a su disposicin un simulador para realizar pruebas y conocer el funcionamiento de la Declaracin Automtica 2013.
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El campo para informar y pagar el ISR sobre ingresos sujetos a Regmenes fiscales preferentes se encuentra en la pestaa DATOS COMPLEMENTARIOS
La Declaracin Automtica 2013, en el apartado DEDUCCIONES PERSONALES, limita hasta el monto mximo deducible de conformidad con las disposiciones fiscales, los siguientes conceptos:
Gastos funerales.
Aportaciones voluntarias al SAR.
Depsitos en cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones, as como adquisicin de acciones de sociedades de inversin, y,
Donativos.
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Tratndose de donativos, la Declaracin Automtica 2013 realiza la validacin del monto mximo en base a los datos de la Declaracin Anual del ejercicio anterior (2011), por lo que si el contribuyente no present Declaracin Anual por dicho ejercicio, la Declaracin Automtica no tendr informacin para limitar el monto capturado por el contribuyente
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Esta validacin no la realiza tratndose de la determinacin del IETU, aunque el contribuyente haya presentado Declaracin Anual por el ejercicio fiscal 2011.
Para mayor informacin de los temas expuestos, se sugiere consultar la ayuda de la Declaracin Automtica dando clic en el icono
La Declaracin automtica 2013, considera un apartado para manifestar la opcin para NO declarar los ingresos percibidos por concepto de intereses.
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Si opta por aplicar lo establecido en el Decreto publicado en el DOF del 30 de marzo de 2012 en cuanto a intereses, se inhabilitan los campos correspondientes a intereses provenientes del sistema financiero, as como los provenientes de instituciones de seguros.
Si declara los ingresos por intereses y cuenta con varias inversiones, la Declaracin automtica determina la prdida o el inters real acumulable, para tal efecto bastar con capturar el total de intereses reales, as como en su caso, el total de las prdidas obtenidas y se reflejar automticamente en el formato la prdida o el inters real acumulable.
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Se actualiza el formato DID para una mejor distribucin de la informacin de Copropiedad, Sociedad Conyugal y Sucesin, para lo cual el desglose de retenciones y pagos efectuados por terceros, se ubica en una pgina y la informacin de Copropiedad, Sociedad Conyugal y Sucesin en otra, de tal manera que si tenemos varios registros la informacin sea congruente.
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