ISO 19011:2002

INTRODUCCION
ALCANCE
GESTIN PROGRAMA DE AUDITORIA
Directrices para la auditora de los sistemas
de gestin de la calidad y/o ambiental
Sin embargo esta norma se ha tomado como la directriz a seguir en
cualquier tipo de auditora, gracias a sus principios, especialmente se
adapta muy bien a los sistemas de gestin en salud ocupacional
como la normas OHSAS 18001 y RUC.
Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre los principios
de auditora, la gestin de programas de auditora, la realizacin de
auditoras de sistemas de gestin de la calidad y auditoras de
sistemas de gestin ambiental,
Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que
realizar auditoras internas o externas o que gestionan un programa
de auditora.
La aplicacin de esta Norma Internacional a otros tipos de
auditoras es posible en principio, siempre que se preste
especial atencin a la identificacin de la competencia necesaria
de los miembros del equipo auditor.
2. Referencia Normativas
ISO 9000: 2000
ISO 14050: 2002
3. Definiciones (SIENDO ESTAS LAS SIGUIENTES)
3.1 auditora:
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditora (3.3) y evaluarlas de manera objetiva con
el fin de determinar la extensin en que se cumplen los criterios de
auditora (3.2).
3.2 criterios de auditora:
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos.
NOTA Los criterios de auditora se utilizan como una referencia frente
a la cual se compara la evidencia de la auditora
3.3 evidencia de la auditora:
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que
son pertinentes para los criterios de auditora (3.2) y que son
verificables.
NOTA La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa.
3.4 hallazgos de la auditora:
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora (3.3)
recopilada frente a los criterios de auditora (3.2).
NOTA Los hallazgos de la auditora pueden indicar tanto conformidad
o no conformidad con los criterios de auditora (3.2) como
oportunidades de mejora.
3.5 conclusiones de la auditora:
Resultado de una auditora (3.1), que proporciona el equipo
auditor (3.9) tras considerar los objetivos de la auditora y todos
los hallazgos de la auditora (3.4).
3.6 cliente de la auditora:
Organizacin o persona que solicita una auditora (3.1).
NOTA El cliente de la auditora puede ser el auditado (3.7) o
cualquier otra organizacin que tenga derechos reglamentarios
o contractuales para solicitar una auditora (3.1).
3.7 auditado:
organizacin que es auditada.
3.8 auditor:
persona con la competencia (3.14) para llevar a cabo una auditora
(3.1).
3.9 equipo auditor:
uno o ms auditores (3.8) que llevan a cabo una auditora (3.1),
con el apoyo, si es necesario, de expertos
tcnicos (3.10).
3.10 experto tcnico:
persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al
equipo auditor (3.9).
NOTA 1 El conocimiento o experiencia especficos son los
relacionados con la organizacin, el proceso o la actividad a
auditar, el idioma o la orientacin cultural.
NOTA 2 Un experto tcnico no acta como un auditor (3.8) en el
equipo auditor (3.9).
3.11programa de auditora:
conjunto de una o ms auditoras (3.1) planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito
especfico.
NOTA Un programa de auditora incluye todas las actividades
necesarias para planificar, organizar y llevar a cabo las auditoras
(3.1)
3.12 plan de auditora
descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una
auditora (3.1).
3.13 alcance de la auditora
extensin y lmites de una auditora (3.1).
NOTA El alcance de la auditora incluye generalmente una descripcin
de las ubicaciones, las unidades de la organizacin, las actividades y
los procesos, as como el perodo de tiempo cubierto.
3.14 competencia
atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos
y habilidades.
CONDUCTA TICA:
El fundamento de la
profesionalidad
La confianza, integridad,
confidencialidad y
discrecin son esenciales
para auditar. El auditor se
encuentra sujeto a
estrictos cdigos de
conducta.
PRESENTACIN
ECUANIME O JUSTA:
La obligacin de informar
verazmente y con
exactitud
Los hallazgos, conclusiones e
informes de la auditora
reflejan con veracidad y
exactitud las actividades de la
auditora. Se reportan los
obstculos significativos
encontrados durante la
auditora, los aspectos no
resueltos o las opiniones
divergentes entre el equipo
auditor y el auditado.
DEBIDO CUIDADO
PROFESIONAL:
La aplicacin de diligencia y
juicio en la auditora
Los auditores proceden con el
debido cuidado, de acuerdo con
la importancia de la tarea que
desempean y la confianza
depositada en ellos por el
cliente de la auditora y por
otras partes interesadas. Un
factor importante es tener la
competencia necesaria.
Otros principios de auditora se relacionan con el proceso
mismo de la auditoria. Una auditora es, por definicin,
independiente y sistemtica y estas caractersticas estn
estrechamente relacionadas con los siguientes principios
de auditoria.
Los auditores son
independientes de la
actividad auditada, no
estn parcializados y no
tienen conflictos de
intereses. Los auditores
mantienen un estado
mental objetivo durante
todo el proceso de
auditora, para asegurar
que los hallazgos y
conclusiones se basarn
solamente en evidencias
INDEPENDENCIA:
La base de la
imparcialidad y
objetividad de las
conclusiones de la
auditora
La evidencia de la auditora es
verificable. Est basada en
muestras de la informacin
disponible, ya que una
auditora se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo
delimitado y con recursos
finitos. El uso apropiado del
muestreo esta estrechamente
relacionado con la confianza
que puede depositarse en las
conclusiones de la auditora.
EVIDENCIA:
La base racional para llegar
a conclusiones de
auditora confiables y
reproducibles en un
proceso de auditora
Un programa de auditora puede incluir una o ms auditoras,
dependiendo del tamao, la naturaleza y la complejidad de la
organizacin que va a ser auditada.
Estas auditoras pueden tener diversos objetivos y pueden incluir
auditoras combinadas o conjuntas.
Un programa de auditora tambin incluye todas las actividades
necesarias para planificar y organizar el tipo y nmero de auditoras, y
para proporcionar los recursos para llevarlas a cabo de forma eficaz y
eficiente dentro de los plazos establecidos.
Una organizacin puede establecer ms de un programa de auditora.
La alta direccin de la organizacin debera otorgar la autoridad para la
gestin del programa de auditora.
Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el
programa de auditora deberan:
a) establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el
programa de auditora, y
b) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se
proporcionan.