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TRABAJO COLABORATIVO 2
stos tendrn adems de las atribuciones que seala el artculo 187 del cdigo del
comercio.
ARTICULO NOVENO. GERENCIA.- El uso de la razn social de la Compaa y su
representacin legal y administrativa estarn a cargo de un Gerente con su respectivo
Suplente, quien remplazar al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales
con las mismas facultades y atribuciones de ste, designados por la Junta de Socios. En
el Gerente delegan los socios la personera de la empresa y su administracin con las
ms amplias facultades dispositivas y administrativas.
ARTICULO DECIMO. - FUNCIONES.- Adems de los actos de disposicin y
administracin concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son
atribuciones del Gerente: a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase
de actos o contratos sin lmite de cuanta. b.- Ejecutar las decisiones y rdenes de la
Junta de Socios y convocarla cuando as lo requieran los intereses sociales. c.- Custodiar
los bienes sociales. d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los
negocios ejecutados ya ejecutarse. - e.- Rendir los informes respectivos y presentar los
balances anuales correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que
representen a la sociedad judicial administrativa o extrajudicialmente. g.- Nombrar y
remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de
Socios y fijarles su remuneracin
ARTICULO DECIMO PRIMERO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre
de cada ao se cortarn las cuentas, se har el inventario y se formar el balance de
liquidacin del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobacin de la
Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinar el
diez por ciento (10%) para la constitucin de la reserva legal que debe ascender al
cincuenta por ciento (50%) del capital social. Adems de la anterior reserva, la Junta de
Socios podr crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y
cuando tengan una destinacin especfica y se aprueben con la mayora prevista en estos
Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se
distribuir entre los socios aportara de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios
podr retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan
despus del balance actual respectivo. Los sueldos se estimarn como gastos generales
de la Sociedad. Las prdidas si las hubiere, se distribuirn igualmente entre los Socios
en proporcin a sus respectivos aportes.
ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolver: a.Por expiracin del trmino fijado para su duracin o de las prrrogas que se hubieren
acordado oportunamente; b.- Si las prdidas redujeren el capital de la sociedad y las
reservas, a menos del cincuenta por ciento (50%) de aqul; c.- Por decisin de todos los
socios; d.- Por cualquiera otra causa legal.
ARTICULO DECIMO TERCERO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su
liquidacin se har por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios
designare. La liquidacin se efectuar de conformidad con las disposiciones legales
vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidacin existieren bienes en especie
para ser distribuidos entre los Socios, estos bienes se avaluarn por el liquidador y sern
4. adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o
participacin.
ARTICULO DECIMO CUARTO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente
de la sociedad a Anglica Caldern, identificado con cdula de ciudadana No.
1.105.565.788 de Bogot y como Suplente del Gerente a Johana Mahecha, identificado
con la cdula de ciudadana 1.105.786.082 de Bogot, quienes aceptaron los
nombramientos.
Firmas:
Juan Cuadros
CC. 12.786.798 de Bogot
Diego Ros
CC. 40.298.491 de Bogot
Harold Agudelo
CC. 12.790.720 de Bogot
CUENTA
CAJA
MERCANCAS NO FAB. POR LA EMPRESA
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
TOTAL
3. Balance inicial
Comercial La Estrategia
BALANCE INICIAL 03 DE ENERO DE 2013
ACTIVO
Activo corriente
Caja
Inventarios
Total activo corriente
$41.000.000
$9.000.000
$50.000.000
DEBE
41.000.000
9.000.000
50.000.000
HABER
50.000.000
50.000.000
CUENTA
BANCOS
MONEDA NACIONAL
CAJA
TOTAL
DEBE
HABER
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
2. Enero 10. Se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000
CODIGO CUENTA
1105
CAJA
2105
BANCOS NACIONALES
TOTAL
DEBE
150.000
150.000
HABER
150.000
150.000
CUENTA
RETENCIN EN LA FUENTE
HONORARIOS
BANCOS
TOTAL
DEBE
200.000
1.800.000
2.000.000
HABER
2.000.000
2.000.000
CUENTA
GASTOS LEGALES
REGISTRO MERCANTIL
BANCOS
TOTAL
DEBE
HABER
550.000
550.000
550.000
550.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor
de $25.000.000, segn factura 1650
CODIGO CUENTA
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1105
CAJA
TOTAL
DEBE
25.000.000
25.000.000
HABER
25.000.000
25.000.000
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el
cheque No.1203 del Bancolombia
CODIGO
1705
170520
1110
CUENTA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SEGUROS Y FIANZAS
BANCOS
TOTAL
DEBE
HABER
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
CODIGO
1435
521570
2365
2205
CUENTA
MERCANCAS NO FAB. POR LA EMPRESA
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
NACIONALES
TOTAL
DEBE
13.753.125
2.200.500
481.359
16.434.984
HABER
16.434.984
16.434.984
CUENTA
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
NACIONALES
TOTAL
DEBE
HABER
5.000.000
800.000
175.000
5.975.000
5.975.000
5.975.000
CUENTA
CAJA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
TOTAL
DEBE
25.210.687
25.210.687
HABER
21.262.500
3.204.000
744.187
25.210.687
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que
hay en caja.
CODIGO
1110
111005
1105
CUENTA
BANCOS
MONEDA NACIONAL
CAJA
TOTAL
DEBE
HABER
20.007.652
20.007.652
20.007.652
20.007.652
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia
CODIGO
1435
521570
2365
1110
CUENTA
MERCANCAS NO FAB. POR LA EMPRESA
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
BANCOS
TOTAL
DEBE
18.562.500
2.970.000
649.687
22.182.187
HABER
22.182.187
22.182.187
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875
unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%
CODIGO
1105
6135
521570
2365
CUENTA
CAJA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
TOTAL
DEBE
47.053.125
47.053.125
HABER
39.375.000
6.300.000
1.378.125
47.053.125
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms
IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519
CODIGO
1435
521570
2365
2205
CUENTA
MERCANCAS NO FAB. POR LA EMPRESA
IVA (16%)
RETEFUENTE (3.5%)
NACIONALES
TOTAL
DEBE
16.908.750
2.705.400
591.806
20.205.956
HABER
20.205.956
20.205.956
LIQUIDACION
SEGURIDAD SOCIAL
EMPLEADO
SALARIO EMPLEADO
DIAS
LABORADOS
EMPLEADO
CARGO
Anglica Caldern
Jorge Canda
Edgar Nez
Luciano Pomar
gerente
vendedor
vendedor
conductor
30
30
30
30
TOTALES
Cajas de compensacin
familiar (4%)
SENA (2%)
50.000
30.000
30.000
11.790
121.790
BASICO
AUXILIO DE
TRANS.
2.500.000
1.500.000
1.500.000
589.500
6.089.500
I.C.B.F. (3%)
100.000
60.000
60.000
23.580
243.580
75.000
45.000
45.000
17.685
182.685
PRESTACIONES SOCIALES
Prima de servicios Cesantas Intereses sobre las cesantas
208.250
124.950
124.950
54.978
513.128
208.250
124.950
124.950
54.978
513.128
24.990
14.994
14.994
6.597
61.575
Vacaciones
104.250
62.550
62.550
24.582
253.932
0
0
0
70.500
70.500
TOTAL
DEVENGADO
2.500.000
1.500.000
1.500.000
660.000
6.160.000
Salud (4%)
100.000
60.000
60.000
23.580
243.580
Pensin (4%)
100.000
60.000
60.000
23.580
243.580
2.300.000
1.380.000
1.380.000
612.840
5.672.840
Salud
212.500
127.500
127.500
50.108
517.608
Pensin
300.000
180.000
180.000
70.740
730.740
ARP
13.050
7.830
7.830
3.077
31.787
CONTABILIZACION:
Cdigo
Nombre de la cuenta
230505
237005
237006
237010
238030
261005
261010
261015
261020
510506
510520
510530
510533
510536
510539
510568
510569
510570
510572
510575
510578
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:
Debito
Crdito
5.672.840
761.188
31.787
548.055
974.320
513.128
61.575
253.932
513.128
6.089.500
70.500
513.128
61.575
253.932
513.128
31.787
517.608
730.740
243.580
182.685
121.790
9.298.166
9.298.166