RESUMEN - INDICADORES

Superficie de local

30m2

Monto de alquiler

18000

Inversin Inicial

$ 291,700

Costo variable

52%

Perodo de recupero (meses)

11

Renta mensual promedio ($)

$ 27,248

Rentabilidad mensual sobre inversin (ROI - mensual) - AO I

Cantidad de empleados

Punto de equilibrio mensual (en $)

14%

$ 82,646

INVERSIN ESTIMADA - LOCAL A LA CALLE

Concepto

Cantidad

Costo Unitario

Total

Adecuacin del local (proyecto + albailera bsica + durlock +

pintura + instalacin elctrica)

30

$ 2,390

$ 71,700

Stock Inicial

30

$ 3,000

$ 90,000

$ 40,000

$ 40,000

Fee de Ingreso

ESTADO DE RESULTADO MENSUAL - PROMEDIO

Ventas

151,629

Costos variables totales

78,089

73,540

Utilidad Bruta
Personal s/carga social

(8,800)

Gastos Generales

(2,149)

Alquileres y Expensas

(18,000)

Cargas Sociales

(3,696)

Impuestos (IVA + IIBB - aprox. 9% de la fact. ttal)

(13,647)

27,248

Utilidad Neta Total

52%

12%
42%
9%
18%

GASTOS GENERALES E IMPUESTOS

Conceptos

Valor
Electricidad

800

Seguros

349

Art. Limpieza

700

Telefona e internet

300

Total Gastos Generales

2,149

COSTOS VARIABLES
Mercadera

48.00%

Comisin tarjetas

2.00%

Packaging

1.50%
Costos Variables

51.50%

PERSONAL (sin CCSS)

Funciones

Cantidad

Costo

Encargados

Total
0

Vendedores

Totales

4400

8800
8800
Total

PUNTO DE EQUILIBRIO
Conceptos

Valor
Ventas Totales

$ 151,629

Costo de Mercaderia

(72,782)

Impuestos

(13,647)

Regalas

(3,033)

Fondo de Publicidad

(2,274)

Contribucin marginal

59,893

Remuneraciones

(8,800)

Cargas Sociales

(3,696)

Alquileres

(18,000)

Gastos generales fijos

(2,149)

Resultado Neto
Determinacion del Factor de Contribucion Marginal

27,248

(32,645)

2.53165

Ventas Totales / Contribucin Marginal -->

Punto de Equilibrio (facturacin mensual)

(91,736)

60.50%

82,645.57

VERIFICACION DEL PUNTO

Conceptos

Valor
Ventas en Equilibrio

% Costos Variables

82,646
-60.50%

$ Costos Variables

(50,001)

Contribucin Marginal

32,645

Costos Fijos

(32,645)

Utilidad

OK

MODELO DE NEGOCIO - MES A MES

Datos
Estacionalidad
Ingresos por ventas
Costos variables (mercadera, regalas, fondo publicidad,
etc.)

52%

Utilidad Bruta

ene

feb

mar

abr

may

jun

jul

ago

sep

oct

nov

Totales

100%

74%

65%

77%

77%

77%

77%

77%

77%

83%

95%

82%

189506

139365

122446

145919

145919

145919

145919

145919

145919

157290

180030

155395

1819548

97595

71773

63060

75149

75149

75149

75149

75149

75149

81004

92716

80028

937067

91910

67592

59386

70771

70771

70771

70771

70771

70771

76286

87315

75366

882481

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

12496

162448

Alquiler 18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

216000

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

15796

189547

45619

21300

13095

24479

24479

24479

24479

24479

24479

29994

41023

29075

326982

Remuneraciones

Gastos Fijos generales

Utilidad Neta despus de Impuestos

dic

15796

ndice de inflacin interanual

Tasa de Corte Anual
Tasa de Corte Mensual

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Dec-11

Jan-12

Feb-12

Mar-12

Apr-12

May-12

Jun-12

Jul-12

Aug-12

Sep-12

Oct-12

Nov-12

Dec-12

Jan-13

Feb-13

Mar-13

Apr-13

May-13

25%
14%

Ingresos por ventas

189506

139365

122446

145919

145919

145919

145919

145919

145919

157290

180030

155395

236882

174206

153057

182399

182399

182399

1.17%

Costos variables

97595

71773

63060

75149

75149

75149

75149

75149

75149

81004

92716

80028

121994

89716

78825

93936

93936

93936

Costos Fijos, gastos e impuestos

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

46292

57865

57865

57865

57865

57865

57865

-201700.00
1.01
1.00
-201700.00

45619
23%
1.01
1.01
45092.59

21300
11%
1.01
1.02
20811.94

13095
6%
1.01
1.04
12646.87

24479
12%
1.01
1.05
23369.50

24479
12%
1.01
1.06
23100.00

171%

VAN

$ 744,477

Ao I

Ao II

Ao III
253%

FFFF

TIR

ROI Anual

162%

203%

ROI (Prom. Mensual)

14%

17%

21%

Utilidad Neta

$ 326,982

$ 408,727

$ 510,909

24479
24479
24479
24479
29994
41023
29075
57023
26625
16368
30599
30599
30599
12%
12%
12%
12%
15%
20%
14%
28%
13%
8%
15%
15%
15%
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.01
1.07
1.08
1.10
1.11
1.12
1.14
1.15
1.16
1.18
1.19
1.20
1.22
1.23
22833.61 22570.29 22310.00 22052.72 26709.08 36109.15 25296.93 49041.75 22634.62 13754.46 25416.17 25123.07 24833.35

La totalidad de los datos volcados en el presente archivo, corresponden a

promedios tomados de los locales en operacin, los cuales son totalmente
verificables y auditables. Sin embargo, cada uno de ellos tiene caractersticas
especiales respecto de los dems. Por lo tanto, para la instalacin de una
franquicia, deberemos tener en cuenta las caractersticas de la zona en la que
se encuentre el local, las caractersticas de consumo del lugar y la correcta
atencin del negocio por parte del franquiciado. Para esto ltimo, la
franquiciante lo asistir y capacitar, tanto al inicio, como peridicamente,
para que pueda desenvolverse correctamente. Sin embargo, ser el
franquiciado quien controle a sus empleados, el stock mnimo necesario para
alcanzar un mejor volumen de ventas, inventarios y todas las variables que
inciden en el xito del negocio. Finalmente, tanto las ventas, como los costos
de inversin son afectados por el contexto inflacionario, de modo tal que es
aconsejable realizar una revisin de ellos al momento de buscar local.