Ejemplos Declaraciones Esquema Anterior presentadas en el servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado)

Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, nm. 77, col. Guerrero, delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D. F., c. p. 06300 Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 documento disponible en www.sat.gob.mx 1

Declaraciones Esquema Anterior presentadas en el servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado) Todas las personas morales para efectos de presentar las declaraciones normales extemporneas, as como las complementarias del esquema anterior, debern considerar que para los ejercicios 2008 y anteriores solo se habilitar la seccin de pago y para las declaraciones de ejercicios 2009 a 2011 se tomar en cuenta lo siguiente: DECLARACIONES NORMALES EXTEMPORNEAS Paso 1. Se deber ingresar al portal de internet del SAT www.sat.gob.mx, en el apartado Mi portal seleccionando la opcin Pago referenciado, autenticndose con el RFC del contribuyente y la CIEC o FIEL1 vigentes segn corresponda (Video tutorial para obtener la CIEC si se cuenta con Fiel). Paso 2. Los contribuyentes personas morales que requieran presentar una declaracin Normal extempornea, en la seccin de Datos Generales debern seleccionar el tipo de declaracin Normal como se muestra a continuacin:

Paso 3. Posteriormente se debern seleccionar las obligaciones a declarar y se proceder al llenado del formulario, de acuerdo a lo siguiente: Ejemplo: ISR A CARGO de noviembre de 2011. Para el llenado de la seccin Determinacin del Impuesto se capturar cero en los campos obligatorios y nicamente se utilizar el campo de otras cantidades a cargo del contribuyente capturando el impuesto que corresponda, el cual
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Si no puede ingresar a su portal personal con su CIEC, pero tiene Firma Electrnica Avanzada (Fiel), automticamente le aparecer un formulario de registro que le solicitar de nuevo su RFC, su contrasea de la llave privada, la llave privada (*.key) y el certificado (*.cer) de su Fiel. Si no tiene CIEC, pero cuenta con su Fiel, puede obtenerla ingresando en el men Oficina virtual (Nuevos servicios), submen Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC).
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automticamente se refleja en la seccin Determinacin de Pago adems, en su caso, deber capturar la actualizacin y recargos correspondientes, como se observa en las siguientes pantallas:

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Paso 4. Posteriormente se proceder al envo de la declaracin a efecto de obtener el acuse de recibo, en su caso, con la lnea de captura correspondiente, para realizar el pago en el portal bancario de su preferencia.

DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS ESQUEMA ANTERIOR Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar. Paso 1. Se deber ingresar al portal de internet del SAT www.sat.gob.mx, en el apartado Mi portal seleccionando la opcin Pago referenciado autenticndose con el RFC del contribuyente y la CIECF o FIEL vigentes segn corresponda. Paso 2. Los contribuyentes personas morales que requieran presentar una declaracin Complementaria Esquema Anterior, en la seccin de Datos Generales debern seleccionar el tipo de declaracin como se muestra a continuacin: a) En el campo Tipo de Declaracin debe seleccionar la opcin Complementaria Esquema Anterior.

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b) Una vez seleccionada la opcin antes sealada, se visualiza la siguiente pantalla:

Paso 3. Posteriormente se debern seleccionar las obligaciones a declarar y se proceder al llenado del formulario, de acuerdo a lo siguiente: Ejemplo: ISR A CARGO de noviembre de 2011, para el llenado del formulario en la seccin Determinacin del Impuesto se capturar cero en los campos obligatorios y nicamente se utilizar el campo de Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente capturando el impuesto que corresponda, el cual automticamente se reflejar en la seccin Determinacin de Pago, adems, en su caso, deber capturar la actualizacin y recargos correspondientes, tambin se habilitan los campos Multa por correccin, Fecha del pago realizado con anterioridad y Monto pagado con anterioridad como se observa en las siguientes pantallas:

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Paso 4. Posteriormente se proceder al envo de la declaracin a efecto de obtener el acuse de recibo, en su caso, con la lnea de captura correspondiente, para realizar el pago en el portal bancario de su preferencia.

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DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS SUBTIPO ESQUEMA ANTERIOR Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar. Ejemplo: Un contribuyente present una declaracin normal de noviembre 2011 en NEPE, posteriormente se incorpora al servicio de Declaraciones y Pagos y presenta una declaracin complementaria esquema anterior, sin embargo, le falt declarar en la complementaria la obligacin de IEPS TELECOMUNICACIONES, para ingresar nuevamente a presentar una declaracin complementaria esquema anterior se utiliza la declaracin complementaria de Subtipo Esquema anterior. Paso 1. Se deber ingresar al portal de internet del SAT www.sat.gob.mx, en el apartado Mi portal seleccionando la opcin Pago referenciado autenticndose con el RFC del contribuyente y la CIECF o FIEL vigentes segn corresponda. Paso 2. Los contribuyentes personas morales que requieran presentar una declaracin Complementaria Esquema Anterior, en la seccin de Datos Generales debern seleccionar el tipo de declaracin como se muestra a continuacin: a) En el campo Tipo de Declaracin debe seleccionar la opcin Complementaria.

b) En el campo Tipo de Complementaria debe seleccionar la opcin Esquema anterior.

c) Una vez seleccionada la opcin se visualiza la siguiente pantalla:

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Paso 3. Posteriormente se debern seleccionar la(s) obligacin(es) a declarar y se proceder al llenado del formulario, de acuerdo a lo siguiente: Ejemplo: IEPS TELECOMUNICACIONES de noviembre de 2011, para el llenado del formulario en la seccin Determinacin del Impuesto se capturar cero en los campos obligatorios y nicamente se utilizar el campo de Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente capturando el impuesto que corresponda, el cual automticamente se reflejar en la seccin Determinacin de Pago, adems, en su caso, deber capturar la actualizacin y recargos correspondientes, tambin se habilitan los campos Multa por correccin, Fecha del pago realizado con anterioridad y Monto pagado con anterioridad como se observa en las siguientes pantallas:

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Paso 4. Posteriormente se proceder al envo de la declaracin a efecto de obtener el acuse de recibo, en su caso, con la lnea de captura correspondiente, para realizar el pago en el portal bancario de su preferencia.

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