AO DE LA UNIN NACIONAL FRENTE A LA CRISIS EXTERNA

FUNDADO EN 1825 POR EL LIBERTADOR SIMN BOLVAR

sbado 23 de mayo de 2009

NORMAS LEGALES

Ministerio de Economa y Finanzas

PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PBLICO AO FISCAL 2010

Directiva N 002-2009-EF/76.01 Resolucin Directoral N 022 2009-EF/76.01

Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico -Enfoque por Resultados-

SEPARATA ESPECIAL

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RESOLUCIN DIRECTORAL N 022-2009-EF/76.01 Lima, 21 de mayo de 2009 CONSIDERANDO: Que, conforme al artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con el artculo 3 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico es el rgano rector y constituye la ms alta autoridad tcniconormativa del Sistema Nacional de Presupuesto, dicta normas y establece los procedimientos relacionados a su mbito; Que, mediante la Resolucin Directoral N 024-2007-EF/76.01 se aprob la Directiva N 006-2007-EF/76.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico y los Anexos I, II y III, los cuales contienen pautas y procedimientos de carcter general y permanente orientados a que los pliegos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales programen y formulen sus presupuestos institucionales en el marco del Sistema Nacional de Presupuesto; Que, con el objeto de mejorar los niveles de ecacia en el gasto pblico, la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico viene impulsando reformas en materia de gestin presupuestaria, entre las cuales se encuentra la de elaborar el presupuesto en base a Productos y Resultados, en consecuencia, resulta necesario la aprobacin de una nueva Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico que contenga dicha metodologa de presupuestacin, asimismo, es necesario aprobar nuevos Anexos que incorporen lineamientos especcos aplicables a los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, en el marco de dicha metodologa; Que, adicionalmente, es necesario aprobar un Anexo relativo a la Programacin Presupuestaria Estratgica, el mismo que ser aplicable a aquellas entidades que efectan labores en el marco del Presupuesto por Resultados, y aprobar, para efecto de la fase de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao scal 2010, un Instructivo que tenga por objeto presentar y actualizar la informacin de los Programas Institucionales (PIT), cuya identicacin fue iniciada durante el ao scal 2009, segn la Directiva N 005-2008EF/76.01; En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y el artculo 17 del Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del Ministerio de Economa y Finanzas; SE RESUELVE: Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 002-2009-EF/76.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico Enfoque por Resultados, la cual forma parte integrante de la presente Resolucin. Artculo 2.- Aprobar los Anexos I, II y III que establecen disposiciones particulares de formulacin y programacin aplicables a cada nivel de Gobierno y para las entidades que se encuentran realizando acciones en el marco del Presupuesto por Resultados, los cuales forman parte de la presente Resolucin y se denominan conforme a lo siguiente: Anexo I Programacin y Formulacin del Gobierno Nacional y Gobierno Regional. Anexo II Programacin, Formulacin y Aprobacin del Gobierno Local. Anexo III Programacin Presupuestaria Estratgica Presupuesto por Resultados.

Artculo 3.- Aprobar el Instructivo Presentacin y Actualizacin de la Informacin de los Programas Institucionales (PIT) Programacin y Formulacin para el ao scal 2010, que forma parte integrante de la presente Resolucin. Artculo 4.- Aprobar los Cuadros de Plazos para la Fase de Programacin y Formulacin para el ao scal 2010, correspondientes a los niveles de Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local, as como los Cronogramas de Reuniones de Formulacin Presupuestaria para los niveles de Gobierno Nacional y Gobierno Regional, que forman parte integrante de la presente Resolucin. Artculo 5.- Los Formatos, Fichas y Modelos para la Programacin, Formulacin y Aprobacin del Presupuesto de los Gobiernos Locales se publican en la pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob. pe. Regstrese, comunquese y publquese. JUAN MUOZ ROMERO Director General Direccin Nacional del Presupuesto Pblico

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DIRECTIVA GENERAL PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO -Enfoque por Resultados-

PRESENTACIN La Direccin Nacional del Presupuesto Pblico en cumplimiento de su atribucin de promover el perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria y con el objetivo de mejorar los niveles de ecacia del gasto pblico, viene impulsando, desde hace algunos aos, reformas en materia de gestin presupuestaria. Entre estas reformas se encuentra la aplicacin del Presupuesto por Resultados, la identicacin de Programas Institucionales y el Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica. As, la presente Directiva recoge los avances realizados en estas lneas de accin, dotndoles de un mayor impulso mediante el estableciendo de un marco normativo de carcter permanente que las regule. El Presupuesto por Resultados (PpR) introduce una nueva perspectiva al presupuesto, focalizado en la atencin de las mejoras del bienestar ciudadano o, dicho de otra manera, en los Resultados que precisan los ciudadanos para lograr su desarrollo. Asimismo, centra su trabajo operativo alrededor de los bienes y servicios que deben ser provistos, bajo principios de ecacia, para el logro de resultados, a los cuales se les denomina Productos. La construccin de esta nueva manera de hacer el presupuesto es progresiva. De este modo, los avances han permitido construir, sobre la base de las experiencias de otros pases, principalmente anglosajones, metodologas especcas para su implementacin, algunas de ellas de origen o creacin local. La aplicacin de estas metodologas ha ido incrementndose en cada ejercicio presupuestal, lo cual se demuestra en que la mayora de Sectores y los Gobiernos Regionales vienen aplicndolas en su accionar. En este contexto, la Directiva General incorpora elementos claves del enfoque de resultados para su aplicacin general. En efecto, a partir del ao scal 2010, todos los pliegos presupuestales debern identicar, programar y formular por Productos asociados a Resultados. Asimismo, y lo que constituye otra innovacin remarcable, dichos productos, tendrn una identicacin formal en la Estructura de Gastos, concretamente a nivel de la Meta Presupuestaria. Por su parte, la identicacin de Programas Institucionales constituye un esfuerzo destinado a hacer visible en el Presupuesto del Sector Pblico, las diversas iniciativas sectoriales e institucionales en materias de intervenciones que realizan las entidades. As, para efecto de la fase de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao scal 2010, y como parte de la Directiva General, se aprueba un Instructivo que ayudar a las entidades del Gobierno Nacional a presentar y actualizar la informacin de sus Programas Institucionales (PIT), cuya identicacin fue iniciada durante el ao scal 2009. La articulacin de los Programas Institucionales (PIT) con el Presupuesto por Resultados se da cuando un PIT contribuye al logro de los resultados de un Programa Estratgico, en razn a que estos ltimos programas representan una Estrategia Nacional para el logro de un resultado determinado. Finalmente, para complementar los avances en la aplicacin de un enfoque por resultados, resulta necesario avanzar en la construccin de un marco Multianual del Presupuesto, toda vez que ello permitir articular los objetivos de mediano y largo plazo, medidos en trminos de resultados, con las asignaciones anuales del Presupuesto.

introducido en el Sistema Nacional de Presupuesto Pblico por la Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009, y a la implementacin de un Piloto del Marco Multianual del Programa Estratgico Programa Articulado Nutricional PAN. De este modo, consideramos que estas innovaciones introducidas en la Directiva General de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico Enfoque por Resultados, representan un viraje signicativo con relacin a las Directivas anteriores, las cuales contribuirn a la construccin progresiva de un marco institucional presupuestario que propicie el logro de resultados destinados a mejorar los servicios pblicos brindados a favor de la poblacin, siempre bajo los principios de estabilidad y disciplina scal. CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.- Objetivo y alcance La presente Directiva General tiene por objetivo establecer disposiciones orientadas a que las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales programen y formulen sus presupuestos institucionales para cada ao scal. Artculo 2.- Instancias de la Programacin y Formulacin Presupuestaria El Titular de la entidad en el marco de las responsabilidades sealadas en el numeral 7.1 del artculo 7 de la Ley N 28411, conforma una Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria, en adelante la Comisin, que ser presidida por el jefe de la Ocina de Presupuesto de la entidad o el Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, o los que hagan sus veces, e integrada por los jefes de la Ocina General de Administracin, de Planeamiento, de Abastecimiento, de Personal, y de Infraestructura, o los que hagan sus veces, con la participacin de los representantes de las unidades ejecutoras y principales unidades orgnicas, que determine para tal n. La Comisin inicia sus tareas luego de su conformacin y culmina con la presentacin del proyecto de presupuesto de la entidad, teniendo como funciones las siguientes: a) b) c) d) e) Proponer los objetivos de la entidad para su aprobacin por el Titular. Denir las estrategias y productos para el logro de objetivos. Mantener la demanda global de gasto dentro de los lmites de la Asignacin Presupuestaria Total. Revisar y proponer la Estructura Funcional y la Estructura Programtica. Elaborar la propuesta de demanda global de gasto consistente con las estrategias y los productos de la entidad. Presentar al Titular de la entidad un Resumen Ejecutivo del proyecto de Presupuesto, que contenga los objetivos, las estrategias, los productos principales asociados a los objetivos, y las metas de los indicadores de desempeo a nivel de resultado y de producto. Formular y estimar los valores de los indicadores de desempeo a nivel de resultados y de los principales productos, en el marco del Captulo IV de la presente Directiva General.

f)

g) Por ello, la Directiva General incorpora un Captulo referido al Presupuesto Multianual, el cual contiene disposiciones referidas al Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica

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i) ii)

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CAPTULO II PROGRAMACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA SUBCAPTULO I PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA Artculo 3.- Objeto de la Fase La Programacin Presupuestaria es la fase en la cual se efectan las siguientes acciones: a) b) c) d) Revisar la Escala de Prioridades de la entidad. Identicar o revisar las estrategias y los productos para el logro de los objetivos. Determinar la Demanda Global de Gasto requerida para la provisin de los productos. Desarrollar los procesos para la estimacin de los fondos pblicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignacin Presupuestaria Pliego. Denir la estructura del nanciamiento de la Demanda Global de Gasto, en funcin de la estimacin de los fondos pblicos.

Finalidad: Se identica con la denicin del producto o el objeto de la meta, segn el caso. Unidad de Medida: Establece la forma de medir la meta.

iii) Cantidad: Es el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar. iv) Ubicacin Geogrca: Corresponde al lugar donde se ejecutan fsicamente (lugar donde se provee el producto) a nivel distrital. Artculo 8.- Demanda Global de Gasto La Demanda Global de Gasto constituye la previsin de gastos de la entidad. Para su determinacin la entidad requerir recabar, evaluar y consolidar informacin respecto a la magnitud de los gastos que espera asumir para el logro de sus objetivos. Artculo 9.- Criterios Generales para la determinacin de la Demanda Global de Gasto Para la determinacin de la Demanda Global de Gasto, la entidad deber identicar los gastos vinculados a productos y aquellos que no lo estn, para lo cual tendr en cuenta los criterios siguientes: I. De los gastos vinculados a productos: Denir los modelos operativos de sus productos, entendidos como el conjunto de las acciones especcas e insumos requeridos para la generacin de los mismos. Determinar la cantidad de productos a alcanzar. Estimar los recursos que sern necesarios para lograr la cantidad determinada de productos, tomando en cuenta los modelos operativos denidos segn el inciso a) del presente numeral. De los gastos no vinculados a productos:

e)

Artculo 4.- Denicin del objetivo de la entidad El objetivo de la entidad es la expresin de un resultado que quiere conseguir y que debe permitirle la articulacin de una serie de acciones encaminadas a su consecucin. Los objetivos reejan los cambios que la entidad prev lograr en una determinada poblacin beneciaria u objeto de atencin, que a su vez, bajo un esquema de causalidad, posibiliten el logro de cambios o resultados sobre una poblacin objetivo. Artculo 5.- Identicacin de las estrategias y los productos a) De las Estrategias: Consisten en la identicacin de las acciones necesarias para el logro de los objetivos, las cuales dan origen a las Actividades o Proyectos, as como a los Componentes. De los Productos: Consisten en la identicacin de los bienes y servicios que tienen que ser provistos a una poblacin beneciaria para el logro de los objetivos. Los productos se identican a travs de las metas presupuestarias.

a)

b) c)

II.

b)

Estn comprendidos en este rubro aquellos gastos que por su naturaleza no estn vinculados a productos, tales como los gastos en pensiones, servicio de deuda, pago de sentencias judiciales y otros, los cuales se estiman en funcin a cronogramas establecidos, planillas estimadas de pago, nuevos pensionistas, entre otros. Artculo 10.- Criterios Especcos para la determinacin de la Demanda Global de Gastos Las entidades, una vez que denan sus gastos vinculados o no vinculados a productos, debern tomar en cuenta lo siguiente: a) En materia de personal activo, cesante y cargas sociales Para la programacin del gasto en personal activo y cesante de las entidades, incluidas las cargas sociales, se toma en cuenta la informacin registrada en el Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico, regulado por la Directiva N 001-2009-EF/76.01. El uso de este Aplicativo Informtico es obligatorio tambin para aquellos Gobiernos Locales en donde se haya implementado. De existir diferencias entre la informacin registrada en el citado Aplicativo Informtico y la informacin presentada por la entidad, esta diferencia deber ser sustentada por la entidad en las Reuniones de Formulacin Presupuestaria. Adicionalmente, las entidades tomarn en cuenta las pautas siguientes: a.1) No se pueden prever recursos para futuros reajustes, incrementos o aprobacin de remuneraciones, escalas, bonicaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, incentivos laborales y benecios de toda ndole, cualquiera sea su forma, modalidad, mecanismo y Fuente de Financiamiento. a.2) Slo deben comprender acciones de personal que estn permitidas por norma expresa, as como ascensos, reasignaciones y rotaciones de personal, entre otros. Adems, se debe considerar aquellos gastos de carcter

Artculo 6.- Escala de Prioridades La Escala de Prioridades es el orden de prelacin otorgado a los objetivos de la entidad. A partir de dicha escala y bajo los criterios de efectividad y ecacia, la entidad prioriza las estrategias, productos y poblacin beneciaria, para el logro de sus objetivos. Artculo 7.- De las metas presupuestarias 7.1 Las metas presupuestarias representan los productos a ser provistos con el propsito de cumplir con los objetivos de la entidad, con excepcin de gastos no vinculados a productos y los proyectos de inversin. En el caso de los productos de los proyectos de inversin se identican a nivel de la infraestructura o mejora de capacidades que se brindan a la poblacin beneciaria. Las metas presupuestarias tienen las siguientes caractersticas: i) Razonables: Deben ser factibles de ser desarrolladas teniendo en cuenta los fondos pblicos asignados. Claras: Deben encontrarse denidas y diferenciadas. Deben ser explcitamente de

ii)

iii) Mensurables: medicin.

susceptibles

7.2 Las metas presupuestarias al constituir unidades bsicas de asignacin de recursos, comprenden los siguientes cuatro elementos en su formulacin:

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eventual que estn motivados por el retiro o cese de personal, los reintegros, y la bonicacin por 25 y 30 aos de servicios, segn corresponda. a.3) Para el otorgamiento de los Aguinaldos por Fiestas Patrias y por Navidad, y la Bonicacin por Escolaridad se considerar como referencia los montos autorizados en el ao scal precedente. En la programacin de estos gastos se deben considerar las cargas sociales a cargo del empleador segn la normatividad; no siendo aplicable las cargas sociales en el caso de la Bonicacin por Escolaridad. En el caso de las entidades sujetas al rgimen laboral de la actividad privada, se deben considerar los montos que por dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de Graticacin en los meses de julio y diciembre, as como por concepto de Bonicacin por Escolaridad. a.4) Las entidades ante la necesidad de recursos humanos que les permita desarrollar las acciones correspondientes al marco de sus funciones, debern evaluar las acciones internas de personal, tales como rotacin, encargatura y turnos, as como otras de desplazamiento. b) En materia de bienes, servicios y equipamiento: b.1) Se considerarn prioritariamente las obligaciones contractuales pactadas en su oportunidad, acordes con el marco legal correspondiente y consistentes con los productos identicados por la entidad, as como los servicios bsicos de luz, agua, telfono, mensajera, entre otros. b.2) Asimismo, en este rubro las entidades debern considerar las obligaciones derivadas de contratos de concesin, de Asociaciones Pblicas Privadas APP o similares, vinculadas al mantenimiento de infraestructura, en los casos que corresponda. b.3) En cuanto al equipamiento se debe tener en cuenta aquel que constituye medio necesario para la provisin de productos, teniendo en cuenta la informacin patrimonial obtenida en su ltimo inventario. b.4) Igualmente, se tendr en cuenta la regla scal dispuesta en el inciso b) del numeral 1 del artculo 4 de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, y modicatorias. c) Otros Gastos Corrientes c.1) Las entidades slo programarn las transferencias nancieras que estn permitidas ejecutar por norma expresa. c.2) En el caso de las subvenciones reguladas por el artculo 60 de la Ley N 28411, las entidades slo programan aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisin y viabilidad declarada por la Ocina de Presupuesto de la entidad o la que haga sus veces. Para tal efecto se evalan: i) los montos a ser otorgados; ii) la nalidad u objeto de las subvenciones, sustentados en un anlisis benecio-costo, que tome en cuenta la racionalidad de los fondos pblicos que se orienten a sus nes; iii) las entidades beneciadas; iv) la fecha de inicio; y, v) los dispositivos legales que autorizaron tales subvenciones. d) De las contrapartidas Bajo responsabilidad del Titular de la entidad se debe asegurar la contrapartida nacional que corresponda en los contratos de operaciones de endeudamiento, y los convenios de cooperacin tcnica reembolsable y no reembolsable, debidamente suscritos y vigentes a la fecha de formulacin del Presupuesto. e) Del Servicio de la Deuda Se deben contemplar las previsiones para atender el servicio de la deuda que corresponda al ao scal materia de programacin conforme al cronograma respectivo. f) En Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales Se debe considerar la previsin para el pago de las sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas y que

cuenten con la calidad de cosa juzgada, as como de los laudos arbitrales. Se consideran en la Genrica de Gasto correspondiente y deben ser atendidos con cargo a la Asignacin Presupuestaria Pliego. Las previsiones a que se hacen referencia en el prrafo anterior deben corresponder a lo registrado en los estados nancieros de la entidad debidamente auditados. g) En operacin y mantenimiento de Infraestructura Previa a la programacin de nuevos proyectos de inversin, la entidad debe garantizar los gastos de operacin y mantenimiento de su infraestructura. h) En inversiones Los criterios para determinar la demanda global del gasto vinculado en inversiones se sujetan a lo sealado en el Subcaptulo I Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica del Capitulo III de la presente Directiva General. Artculo 11.- De la estimacin de los ingresos La estimacin de los ingresos tiene por objeto establecer la Asignacin Presupuestaria - Pliego para que, conjuntamente con la Asignacin Presupuestaria MEF, nancie el gasto a cargo de la entidad, incluyendo los Programas Estratgicos en el marco del Presupuesto por Resultados. La estimacin de ingresos se sujeta a las siguientes pautas: a) En cuanto a las fuentes de nanciamiento Recursos Ordinarios, Recursos por Operaciones Ociales de Crdito y Recursos Determinados en el rubro Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones, son determinadas por el MEF, en el marco de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, Ley N 27245 y sus modicatorias y el Marco Macroeconmico Multianual aplicable. En el caso de los recursos provenientes de la fuente de nanciamiento Recursos por Operaciones Ociales de Crdito acordados por el Gobierno Nacional, se consideran los montos asignados por la Direccin Nacional del Endeudamiento Pblico a cada operacin de endeudamiento, comunicado mediante ocio a la entidad, con copia a las unidades ejecutoras, segn corresponda, salvo el caso de las operaciones destinadas para el apoyo a la balanza de pagos. Respecto a los recursos de la fuente de nanciamiento Recursos por Operaciones Ociales de Crdito, que requieren contrapartida nacional con cargo a la fuente de nanciamiento Recursos Ordinarios, se supedita estrictamente al monto aprobado con cargo a esta ltima fuente de nanciamiento. b) En cuanto a las Fuentes de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados y Recursos Determinados en el rubro Contribuciones a Fondos, su proyeccin debe efectuarse sobre la base de la Ejecucin Financiera de Ingresos informada para efectos de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica del ao anterior en el que se trabaja la programacin, de los comportamientos registrados hasta mayo del ao en que se trabaja la programacin y de sus proyecciones al cierre del ao scal vigente. En las proyecciones, las entidades deben tomar en consideracin aquellos factores estacionales que pudieran incidir en su comportamiento, tales como: informacin estadstica de la captacin (tendencia al incremento o su disminucin), eliminacin de ciertos conceptos de ingreso, captacin de nuevos conceptos de ingreso, variacin en el monto de las tasas, cambios producidos en el marco legal, etc., debiendo sostener reuniones con las ocinas captadoras. Asimismo, sus estimaciones o proyecciones, obligan a las Ocinas de Presupuesto o a la que haga sus veces a realizar los esfuerzos tcnicos necesarios a n de evitar sobreestimaciones o subestimaciones, dado que las deciencias en la estimacin no genera ninguna compensacin con cargo a la fuente de nanciamiento Recursos Ordinarios. c) En cuanto a la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias, comprende los recursos provenientes

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de donaciones acordadas con otros pases, Agencias Ociales, Organismos Internacionales y otras entidades no domiciliadas en el pas de acuerdo a los respectivos Contratos o Convenios suscritos. Asimismo, incluye las donaciones de carcter interno. Si los recursos de la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias requiere contrapartida nacional con cargo a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, la previsin se supedita, estrictamente, al monto aprobado en la Asignacin Presupuestaria - MEF, segn corresponda, a que se reere el literal a) del presente artculo. Artculo 12.- La Asignacin Presupuestaria Total La Asignacin Presupuestaria Total de los fondos pblicos es el resultado de la estimacin de los ingresos que se esperan recaudar, captar u obtener. Esta Asignacin se compone de la Asignacin Presupuestaria - MEF y la Asignacin Presupuestaria - Pliego, conforme a lo siguiente: a) Asignacin Presupuestaria MEF: Comprende los montos correspondientes:

Las entidades deben revisar la Estructura Funcional y la Estructura Programtica y plantear los ajustes pertinentes. Asimismo, la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico publicar en el portal del MEF: http://www.mef. gob.pe, la relacin de Unidades de Medida, para que la entidad seleccione la que considere pertinente de acuerdo a sus Actividades, Proyectos y Metas Presupuestarias identicados para el ao scal. Artculo 15.- Pautas para la elaboracin de la Estructura Funcional y Estructura Programtica La entidad teniendo en cuenta sus competencias y objetivos evala su Estructura Funcional y Estructura Programtica, sujetndose a los montos correspondientes de la Asignacin Presupuestaria - MEF y la Asignacin Presupuestaria Pliego, siguiendo las pautas generales siguientes: a) Revisa las deniciones contenidas en el Clasicador Funcional Programtico a n de seleccionar la Funcin o las Funciones (deberes primordiales del Estado) a las cuales sirve la entidad. Disea la Estructura Funcional y la Estructura Programtica, manteniendo un orden secuencial y armonioso desde las categoras presupuestarias agregadas a las especcas, las cuales deben obedecer a una cuidadosa seleccin que evite atomizar el presupuesto, sin perder de vista que la misma sirve para el anlisis, seguimiento y evaluacin del avance de la gestin presupuestaria en las Fases de Ejecucin y Evaluacin Presupuestal. Diseadas la Estructura Funcional y la Estructura Programtica procede a establecer las Cadenas de Gastos y a asignar los crditos presupuestarios por las Fuentes de Financiamiento que correspondan, a partir de las Actividades y Proyectos, teniendo en cuenta los Componentes y las Metas Presupuestarias contenidas en dichas categoras presupuestarias. Compatibiliza la denominacin del proyecto declarado viable con la del Sistema Nacional de Inversin Pblica. Considera que la Estructura Funcional y la Estructura Programtica constituyen el enlace coherente de las Funciones con los Programas Funcionales, los Programas Funcionales con los Sub Programas Funcionales, Sub Programas Funcionales con los Programas (Estratgico o Institucional) y de estos ltimos con las Actividades y Proyectos. En la formulacin de las Metas Presupuestarias se debe tener en cuenta que cada una comprende egresos que no impliquen dicultades en su imputacin, a n de evitar clculos adicionales de prorrateos de costos o similares, como son el uso de los servicios pblicos comunes (servicios de agua, luz y telfono, entre otros) o acciones de carcter administrativo que son compartidos por varios Programas Funcionales. Asimismo, se debe considerar que a las Metas Presupuestarias se les asigna las cadenas de gasto necesarias para el cumplimiento de las mismas. f) La formulacin de las Metas Presupuestarias debe facilitar la afectacin del gasto en la Fase de Ejecucin Presupuestaria. CAPTULO III PRESUPUESTO MULTIANUAL SUBCAPTULO I PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIN PBLICA Artculo 16.- Del Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica 16.1 El Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica constituye un marco presupuestal referencial de mediano

b) i. Los recursos de las Fuentes de Financiamiento Recursos Ordinarios y Recursos Determinados en los rubros Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones y Fondo de Compensacin Municipal, comunicados a la entidad por la DNPP y por la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales (DGAES), segn corresponda; y, Los recursos de las Fuentes de Financiamiento Recursos por Operaciones Ociales de Crdito comunicado por la Direccin Nacional del Endeudamiento Pblico (DNEP) a las entidades con copia a las respectivas Unidades Ejecutoras, segn corresponda. c)

ii.

b) Asignacin Presupuestaria - Pliego: Comprende el monto estimado por el pliego respectivo proveniente de las Fuentes de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias y Recursos Determinados en los rubro Contribuciones a Fondos e Impuestos Municipales, segn corresponda. En esta asignacin se considera la estimacin de los ingresos nancieros de la entidad que no sern comprometidos al cierre del ao scal precedente al ao objeto de la programacin y formulacin, provenientes de las fuentes de nanciamiento Recursos Directamente Recaudados, Recursos Determinados, y Donaciones y Transferencias. SUBCAPTULO II FORMULACIN PRESUPUESTARIA Artculo 13.- Objeto de la Fase La Formulacin Presupuestaria es la fase en la que las entidades, en el marco de lo establecido en el artculo 18 de la Ley N 28411, efectan las siguientes acciones: a) Denir la Estructura Funcional y la Estructura Programtica del Presupuesto Institucional de la entidad. Denir las Metas Presupuestarias en base a lo propuesto durante la Fase de Programacin. Consignar las cadenas de gasto, los montos para comprometer gastos (crditos presupuestarios) y las respectivas fuentes de nanciamiento.

d)

e)

b) c)

Artculo 14.- La Estructura Funcional y la Estructura Programtica La Direccin Nacional del Presupuesto Pblico proporciona a cada entidad la Estructura Funcional y la Estructura Programtica, detalladas a nivel de Funcin, Programa Funcional, Sub Programa Funcional, Programa (Estratgico o Institucional), Actividad, Proyecto y Componente, vigentes de la entidad, as como la relacin de Unidades Ejecutoras, segn corresponda.

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plazo de los gastos en proyectos de inversin, para un perodo de tres (3) aos scales consecutivos (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2), para lo cual se toma en cuenta lo siguiente: Ao t: Corresponde al ao de formulacin del Proyecto de Presupuesto Anual del Sector Pblico. Ao t+1: Corresponde al perodo posterior al Ao t. Ao t+2: Corresponde al ao posterior al Ao t+1.

vi. Proyectos de inversin con expediente tcnico en elaboracin. 2 Proyectos de inversin con viabilidad. En este caso, se dar mayor prioridad a aquellos proyectos que se culminen en el Ao t, despus en el Ao t+1 y nalmente en el Ao t+2.

16.2 El Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica alcanza en su etapa de implementacin a los pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. Artculo 17.- Pautas para la elaboracin del Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica 17.1 El Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica es elaborado por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico sobre la base de la informacin registrada por las entidades en el Aplicativo de Programacin Multianual de la Inversin Pblica (PMIP), establecido en la Resolucin Directoral N 001-2009-EF/68.11, a cargo de la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico (DGPM). El Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica es publicado en el portal web del Ministerio de Economa y Finanzas: http://www.mef.gob.pe, con posterioridad al 30 de agosto de cada ao. 17.2 Los proyectos de inversin pblica del Ao t corresponden a aquellos proyectos consignados en los anexos cuantitativos del proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo, presentados por el Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el marco del artculo 78 Constitucin Poltica del Per. 17.3 La informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse como parte de la programacin multianual en proyectos de inversin pblica del Ao t, as como la programacin de los gastos de los nuevos proyectos de inversin pblica viables que iniciaran su ejecucin en los Aos t+1 y t+2. 17.4 La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos de inversin se determina tomando en cuenta las prioridades en la ejecucin de proyectos de inversin pblica establecidos por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico (DGPM) y la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales (DGAES). 17.5 El Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica es revisado y actualizado por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, tomando en cuenta los anexos cuantitativos de la Ley de Presupuesto del Sector Pblico del Ao Fiscal respectivo, aprobada por el Congreso de la Repblica. 17.6 Los proyectos de inversin pblica deben ser considerados por la entidad que los ejecuta. Cuando dos o ms entidades participen en la ejecucin de un proyecto, cada entidad programar la etapa (componente o meta), que le corresponda. Artculo 18.- De la priorizacin de los proyectos de inversin pblica en la fase de Programacin Presupuestaria 18.1 Las entidades para la priorizacin de sus proyectos de inversin pblica se sujetan al siguiente orden de prelacin: 1 Proyectos en Ejecucin (incluye conanciamiento de concesiones) y dentro de estos en el siguiente orden: i. ii. iii. iv. v. Proyectos de inversin en Liquidacin. Proyectos de inversin en Ejecucin Fsica. Proyectos de inversin con Buena Pro. Proyectos de inversin en proceso de licitacin o concurso. Proyectos de inversin con expediente tcnico aprobado.

18.2 Para efecto de la prioridad a que hace referencia el numeral precedente, tendrn preferencia los proyectos de inversin que estn vinculados al cumplimiento de un programa estratgico y/o que benecien de manera directa a la poblacin en extrema pobreza o a grupos vulnerables, respecto de aquellos que no tengan tal vinculacin. 18.3 Los proyectos de inversin objeto de la priorizacin a que se reeren los numerales 18.1 y 18.2 del presente artculo, deben estar registrados en el Aplicativo de Programacin Multianual de la Inversin Pblica (PMIP) a cargo de la DGPM. SUBCAPTULO II PRESUPUESTO MULTIANUAL EN PROGRAMAS ESTRATGICOS Artculo 19.- Implementacin Piloto del Marco Multianual del Programa Estratgico Programa Articulado Nutricional - PAN El Ministerio de Salud para los nes de la programacin presupuestaria multianual est a cargo de la implementacin del Piloto del Presupuesto Multianual del Programa Estratgico Articulado Nutricional PAN. Para tal efecto, dicho Ministerio coordina con la Presidencia del Consejo de Ministros, Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, Ministerio de Educacin y los Gobiernos Regionales. El Piloto debe considerar una denicin de los valores a alcanzar en trminos de resultados y productos en el plazo de tres aos, as como la cuanticacin de los recursos necesarios para la provisin de los productos, tanto a nivel de gasto corriente como de capital, consistente con los resultados propuestos. Los lineamientos especcos para el Piloto se denen mediante instructivo elaborado por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, en coordinacin con la Direccin General de Programacin Multianual y los sectores del Gobierno Nacional involucrados. CAPTULO IV INDICADORES DE DESEMPEO Artculo 20.- Indicadores de Desempeo Las entidades formulan indicadores de desempeo relevantes, que midan los resultados y productos orientados al logro de sus objetivos. En dicha formulacin debe sealarse claramente los valores a alcanzar en cada uno de los indicadores denidos y los medios que se utilizarn para su seguimiento y evaluacin. En el caso de las entidades que ejecutan Programas Estratgicos, los indicadores de desempeo estn jados a nivel de resultado y de producto, estando disponibles en la pgina web: http://www.mef.gob.pe. En estos casos, la denicin de los valores a alcanzar para el nivel nacional, le corresponde ser determinados al Ministerio o Sector a que hace referencia el artculo 82 de la Ley N 28411. La determinacin de los valores a alcanzar para los indicadores, tanto de resultado como de producto, en el nivel departamental, le corresponde a los Gobiernos Regionales. CAPTULO V DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Artculo 21.- Pautas generales para la aplicacin especca 21.1 El registro de los resultados de los procesos de las Fases de Programacin y Formulacin Presupuestal, se efecta en el Mdulo de Programacin y Formulacin Presupuestal para el ao scal del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF - SP).

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21.2 Los requerimientos de cdigos adicionales a los contemplados en el clasicador de ingresos y gastos, el Clasicador Funcional Programtico y las unidades de medida, son solicitados previamente por la Ocina de Presupuesto, o la que haga sus veces del pliego, y autorizados por la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico, segn corresponda. En el caso de las Actividades, Proyectos, Componentes y Finalidades de Meta, no contemplados en las tablas de referencia, son codicados por los Pliegos en el Mdulo de Formulacin Presupuestaria y luego recodicados por la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico. En el caso de los proyectos, stos deben enmarcarse dentro de las normas del Sistema Nacional de Inversin Pblica. En la incorporacin presupuestal de nuevos proyectos de inversin que cuenten con cdigo SNIP, deber generar nuevos cdigos presupuestarios. 21.3 Todos los documentos que se presenten en las Fases de Programacin y Formulacin Presupuestaria ante la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, tienen el carcter de Declaracin Jurada, y se sujetan a las responsabilidades y consecuencias legales correspondientes. Artculo 22.- Sistemas de gestin para la determinacin de los gastos a nivel de producto Para el caso de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Salud y de las Direcciones Regionales de Salud de los Gobiernos Regionales, en las cuales se haya implementado el Sistema Integrado de Gestin Administrativa (SIGA), incluyendo el mdulo de Presupuesto por Resultados (SIGA-PpR), utilizarn estos sistemas para la estimacin de los recursos necesarios para el costeo de los productos. Artculo 23.- Absolucin de Consultas Las Unidades Ejecutoras, canalizan a travs de la Ocina de Presupuesto y Planicacin o la que haga sus veces del pliego respectivo, sus consultas dirigidas a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico sobre la aplicacin de lo establecido en la presente Directiva General. La Direccin Nacional del Presupuesto Pblico con la nalidad de absolver las consultas sobre la presente Directiva General , pone a disposicin de las entidades las siguientes direcciones electrnicas: CORREOS ELECTRNICOS Direccin de Presupuesto del Gobierno Nacional: dnpp_gn@mef.gob.pe. Direccin de Presupuesto de Gobiernos Regionales: dnpp_gr@mef.gob.pe. Direccin de Presupuesto de Gobiernos Locales: dnpp_gl@mef.gob.pe. Direccin de Programacin y Evaluacin: dnpp_ programacion@mef.gob.pe Direccin de Normatividad: dnpp_normas@mef. gob.pe

Eciencia: Este concepto mide la relacin entre los insumos utilizados y la entrega de productos. El objetivo es entregar la mayor y mejor cantidad de productos con el menor uso de insumos. Estrategias: Identicacin sistematizada de eventos sustentados en relaciones de causalidad para la obtencin de uno o varios resultados. Las estrategias pueden implicar la articulacin de intervenciones por parte de ms de una institucin. Indicadores de Desempeo: Los indicadores de desempeo son instrumentos que proporcionan informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros asociados al gasto pblico. Los indicadores de desempeo establecen una relacin entre dos o ms variables, las cules comparadas con perodos anteriores, productos similares o metas establecidas, permiten realizar estimaciones sobre los avances y logros en la provisin de bienes y servicios por parte del Estado. Resultado: Es el cambio observado, en trminos de magnitudes, sobre una variable. El cambio ocurre o se observa sobre un grupo poblacional identicado. Los resultados podrn ser de carcter inmediato, intermedio o nal, dependiendo del tiempo en que se produciran. Por ejemplo: Incrementar en 20% los conocimientos de lecto escritura en nios de 5 aos en zonas rurales al ao 2010. Reducir en 35% los asaltos a hogares de las reas urbanas perifricas de la ciudad al ao 2009.

Producto: Es el bien o servicio entregado a un grupo poblacional, el cul se compone de un conjunto articulado de insumos. El producto debe denir claramente el bien o servicio a ser entregado y la poblacin que recibe ese bien o servicio. Por ejemplo: Conexiones de saneamiento en hogares rurales. Patrullajes combinados entre la Polica y el Serenazgo en reas urbanas de alto riesgo delincuencial. Supervisiones de calidad del agua en hogares de reas urbanas perifricas. Controles de crecimiento y desarrollo a nios menores de 5 aos en reas rurales.

Modelo Operativo: Es el diseo de lo que se requiere para la entrega de los productos denidos. Dicho modelo deber incluir lo siguiente: (a) Deniciones operativas, (b) Criterios de Programacin, (c) Lista de bienes y servicios por producto, (d) Beneciarios directos; (e) Responsables de la entrega del producto. Poblacin beneciaria: Grupo poblacional identicado que recibe la entrega del producto. El grupo poblacional puede estar compuesto de individuos, grupos, comunidades, instituciones, etc. Poblacin Objetivo: Grupo poblacional asociado al resultado nal, sobre el que se espera generar un cambio sobre alguna condicin o caracterstica.

Artculo 24.- Reportes, Fichas, Formatos y modelos Para cada ao scal, las entidades del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales utilizan en sus labores de programacin y formulacin la informacin emitida como reporte del SIAF SP y el Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico, respectivamente. Para el caso de los Gobiernos Locales, las chas, formatos y modelos se publican en la pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas http://www.mef.gob.pe.

APNDICE IDENTIFICACIN, DETERMINACIN Y COSTEO DE PRODUCTOS I. Objetivo del Instructivo: Establecer pautas especcas que ayuden a las entidades en la identicacin de sus productos, la denicin de sus modelos operativos y la estimacin de los recursos necesarios para lograr las cantidades denidas de productos. II. Producto: Es el bien o servicio que es entregado a un grupo poblacional (personas, comunidades, instituciones, etc.). III. Identicacin de Productos: Se realiza a travs de los siguientes pasos:

GLOSARIO Ecacia: Mide la capacidad de los productos provistos por el Estado para conseguir un resultado sobre la poblacin. Efectividad: Es la relacin de los productos provistos por el Estado con los resultados que se generan.

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1) 2) 3) 4) 5)

Identicacin de insumos. Identicacin de poblacin que recibe insumos. Determinacin de productos. Identicacin de beneciarios directos producto. Identicacin de resultados.

Paso 1: Identicacin de insumos entregados por la institucin o En principio se procede a listar de manera exhaustiva y precisa CULES SON LOS INSUMOS que se entrega a los beneciarios. Por ejemplo: 1. Una canasta de alimentos que contiene 3 kilos de arroz, 1 kilo de frijol y 1 litro de aceite. 2. 1 Frazada. 3. 1 Libro de preparacin de alimentos para nios menores de 12 meses. 4. 1 Sesin educativa de 20 minutos alimentacin del nio. 5. 1 trptico a colores con mensajes sobre vacunas. 6. 1 libro sobre como criar cuyes. 7. 2 visitas en domicilio para realizar sesiones demostrativas de 20 minutos en el terreno sobre crianza de cuyes. 8. 1 libro sobre como implementar sistemas de riego. 9. 1 capacitacin de 3 das sobre como elaborar proyectos de inversin aplicando la gua del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP). 10. 1 campaa de comunicacin sobre uso de sal yodada por radio de 30 segundos de duracin durante 2 semanas cuatro veces al ao. 11. Visitar los domicilios, tomar muestra de agua y analizar la calidad. 12. Certicacin de la calidad de los alimentos . Paso 2: Identicacin de la poblacin que recibe los insumos identicados o Luego, se identica para cada uno de los insumos listados, QUIEN es el beneciario directo. Por ejemplo: 1. Para los insumos indicados en 1, 2, 3, 4 y 5 del Paso 1, el beneciario directo es la madre de nios menores de 36 meses. 2. Para el punto 6 y 7 del Paso 1, agricultores (hombres o mujeres) que viven en situacin de pobreza y en distritos rurales. 3. Para el punto 8 del Paso 1, comunidades rurales ubicadas en la cuenca del ro Utcubamba. 4. Para el punto 9 del Paso 1, funcionarios de las Ocinas de Planeamiento y Presupuesto de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales de 8 departamentos. 5. Para los puntos 10 y 11 del Paso 1, centros poblados rurales con menos de 500 habitantes ubicados en los 10 departamentos ms pobres del pas. 6. Para el punto 12 del Paso 1, empresas proveedores de alimentos de los programas sociales. Paso 3: Determinacin de Productos o Despus, los PRODUCTOS se componen mediante la agrupacin de los insumos listados. Para esta tarea se recomienda tener en cuenta los siguientes aspectos: 1. Un primer elemento de agrupacin es segn QUIN ES el beneciario. Es decir, insumos que se entregan a diferentes tipos de beneciarios pertenecen a diferentes PRODUCTOS. Por ejemplo los insumos indicados en los puntos 1, 3, 4 y 5 del Paso 1 corresponden probablemente a un PRODUCTO (capacitacin a madres de zonas rurales en alimentacin del nio), igualmente, el insumo del punto 8 del Paso 1 corresponde a

otro PRODUCTO (capacitacin a productores agrarios), y as uno podra ir agrupando todos los insumos. 2. Un segundo elemento es segn el mecanismo de entrega de los insumos identicados. Por ejemplo, los insumos 3 y 4 del Paso 1 del listado se entregan al mismo tiempo y al mismo beneciario (madres de zonas rurales). Estos dos insumos se pueden constituir en un posible PRODUCTO. 3. Un tercer elemento es segn el resultado que se espera lograr. Por ejemplo, la entrega del insumo 1 Una canasta de alimentos que contiene 3 kilos de arroz, 1 kilo de frijol y 1 litro de aceite no va producir el mismo resultado que la entrega del insumo 2 Frazada. En el primero posiblemente el resultado sea incrementar la disponibilidad de alimentos en hogares pobres; en cambio en el segundo, quizs sea reducir casos de hipotermia. Entonces estos dos insumos posiblemente pertenecen a dos PRODUCTOS diferentes. 4. Tratar que el nmero de PRODUCTOS sea el menor posible. Paso 4: Identicacin del Beneciario Directo del Producto o Posteriormente, debe determinarse QUIN recibe el bien o servicio sealado como PRODUCTO. El beneciario directo puede ser una persona, un hogar, una comunidad, una institucin, con alguna caracterstica, necesidad, condicin o atributo que justica la entrega del PRODUCTO. Por ejemplo, cuando se realiza la instalacin de un servicio de agua, el beneciario directo es un hogar, en cambio cuando se aplica una vacuna es una persona, o cuando mediante un programa de televisin se informa que se deben vacunar dos veces el beneciario es una comunidad. Adicionalmente, se debe precisar la condicin, caracterstica, necesidad, atributo de los beneciarios directos. Es decir, para continuar con el ejemplo, una manera precisa de indicar los beneciarios de la canasta de alimentos es nios entre 6 y 36 meses que viven en centros poblados menores a 200 habitantes del departamento de Amazonas.

Paso 5: Identicacin de los resultados a los que contribuye el producto o Finalmente, el siguiente paso es identicar y describir cul es el cambio (resultado) que se espera producir sobre una determinada poblacin objetivo, generado a partir de los productos entregados por la institucin/programa. Esta descripcin debe ser operacionalizada adecuadamente, considerando los siguientes cuatro elementos: 1. El primero es el QU. En esta casilla se debe sealar cual es la caracterstica o condicin que se va a cambiar en la poblacin Objetivo. Por ejemplo, en aquellos que recibieron 1 Libro de crianza de cuyes, posiblemente el QU del RESULTADO sera conocimiento sobre crianza de cuyes. 2. El segundo es el QUINES (poblacin objetivo). Continuando con el ejemplo sera agricultores rurales que viven en situacin de extrema pobreza. 3. El tercero es el CUNTO. Viene a ser la magnitud del cambio y seria incrementar de 20% actualmente a 80% de agricultores. 4. El cuarto es el TIEMPO. Indica en que periodicidad se va a lograr alcanzar que el 80% de los agricultores tengan conocimientos sobre crianza de cuyes.
Resultado
a. Qu b Quines c Cunto d Tiempo Conocimiento en la Agricultores rurales Incrementar de Al nalizar el crianza de cuyes que viven en situacin 20 a 80% 2009 de pobreza extrema

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1.

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Nota: Es necesario recordar que el beneciario directo (por ejemplo, madres de nios menores de 36 meses) es la poblacin que recibe directamente la entrega del Producto (capacitacin en asistencia alimentara), mientras que la Poblacin Objetivo (nios menores de 36 meses), es la poblacin sobre la cul se observa el cambio (mejorar la calidad de la dieta alimentara de la poblacin objetivo) generado a partir de la entrega del Producto.

El Modelo Operativo debe incluir las siguientes partes: Denicin Operativa: Consiste en una descripcin detallada del PRODUCTO, identicando las caractersticas de su operatividad, es decir, cantidad de entregas, diferencias por gnero, por edades, etc. Criterios de Programacin: En esta parte se determinan las condiciones y caractersticas del PRODUCTO que permitirn denir la cobertura (cantidad de meta fsica) para el prximo ao. Lista de insumos que componen el PRODUCTO: Se seala el detalle de insumos necesarios para la composicin del PRODUCTO. Beneciarios Directos: Se caracteriza el grupo de beneciarios directos. Responsables del PRODUCTO: Se identica las instituciones o pliegos responsables de la elaboracin y entrega del PRODUCTO a los beneciarios directos.
C. Lista de insumos D. Beneciarios E. Responsable (s) (incluye personal) Directos del Producto

2.

IV. Denicin del Modelo Operativo del Producto: Una vez identicado el PRODUCTO se procede a desarrollar el Modelo Operativo del mismo, utilizando un cuadro similar al que a continuacin se adjunta. Debemos indicar que un Modelo Operativo presenta de manera sistematizada toda la informacin a partir de la cual se sustenta la identicacin y operativizacin del PRODUCTO. El Modelo Operativo debe permitir identicar los insumos que se requieren para la entrega de los productos a los beneciarios directos.
A. Denicin Operacional

3. 4. 5.

PRODUCTO

B. Criterio de Programacin No neumona, Rinofaringitis aguda, resfro comn, Bronquitis aguda, Faringitis aguda no especca, traqueitis, faringoamigdalitis aguda, Crup leve Programar 100% de los casos de No neumona en menores de 5 aos atendidos el ao anterior, con tendencia a disminuir de manera progresiva ao a ao Faringo amigdalitis purulenta aguda, Amigdalitis aguda Programar 100% de los casos de FAPA en nios de 2 a 4 aos atendidos el ao anterior, con tendencia a disminuir de manera progresiva ao a ao Otitis media aguda Programar 100% de los casos de OMA en menores de 5 aos atendidos el ao anterior, con tendencia a disminuir de manera progresiva ao a ao Clculo de meta fsica total Sumatoria de metas por grupo de patologas

Atencin de la Infeccin Respiratoria Aguda (IRA): Intervencin orientada al diagnostico y tratamiento de los casos de Infeccin Respiratoria Aguda no complicada en menores de 5 aos, atendidos de manera ambulatoria por un profesional de la salud y/o tcnico capacitado (capacitacin mnima un curso clnico de AIEPI de 40 horas), tiempo promedio Atencin IRA por atencin 15 minutos. Incluye: 2 atenciones por episodio, (Infeccin Respiratoria prescripcin administracin y entrega de medicamentos segn Aguda) corresponda y de acuerdo a gua practica clnica, orientacin a la madre y registro ( HC y registro diario de atencin)

Nmero de minutos de Profesional de Salud, Medicamento 1, Medicamento 2, Jeringa descartable. ...

Poblacin infantil MINSA SIS menor de 5 aos G o b i e r n o s de reas urbanas Regionales y rurales

V. Desarrollo de una estructura de costos del Producto: o Finalmente, se debe desarrollar la estructura de costos del PRODUCTO, la misma que se realiza sobre la base de la caracterizacin del Producto y de la identicacin de los insumos necesarios para su elaboracin y entrega. En este etapa se identicarn los costos directos asociados al PRODUCTO, adems se tomar en cuenta que los costos directos pueden ser de dos tipos: 1. Costos Directos Recurrentes: Constituyen los costos que pueden ser atribuidos directamente a la entrega del Producto, como es el caso de los medicamentos, tiempo del personal dedicado a proveer el producto. Estos costos requieren ser presupuestados todos los aos para asegurar la entrega del PRODUCTO. 2. Costos Directos de Capital: Constituyen los costos de todos los bienes de capital vinculados al PRODUCTO, los cuales van a ser adquiridos en un perodo presupuestal, incluyendo los costos de reposicin de equipos. A manera de ejemplo se tiene los costos de los equipos para ecografas o equipos para la atencin del parto. Estos costos no tienen que ser presupuestados todos los aos. o Una vez identicados los costos asociados a los insumos necesarios para poder realizar una entrega del PRODUCTO, se genera el costo unitario por Producto. o Previamente a determinar el total de los recursos necesarios, se necesita identicar la cobertura de la meta fsica de los productos, sobre la base de los criterios de

programacin sealados en el Modelo Operativo del producto. VI. Presentacin de la informacin del Producto en el formato P100: Descripcin de Producto o La informacin que sustente la identicacin y determinacin del Producto, desarrollada en el presente Apndice se presenta en la Reunin de Formulacin Presupuestaria, conforme al formato que a continuacin se detalla:
FICHA P100: DESCRIPCIN DEL PRODUCTO 1. Denominacin del Producto

2. Resultado a. Qu

b. Quines

c. Cunto

d. Tiempo

3. Bienes y servicios que 4. Beneciario Directo 5. Nmero de Beneciarios se entrega al Benciario (Cantidad de Meta fsica) Directo

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Cuando la creacin se efecta con cargo a otra(s) Unidad(es) Ejecutora(s) ya existente(s) se toma en cuenta lo siguiente: c.1 La creacin se efecta con cargo al presupuesto de las Unidades Ejecutoras de la cual proviene la nueva Unidad.

6. Costo Unitario (S/.)

7. Unidad de medida

c.2 La propuesta debe ser sustentada obligatoriamente indicando los recursos presupuestales de las Unidades Ejecutoras que habilitaran su creacin. e) Las Unidades Ejecutoras que se creen por contratos de prstamo slo podrn operar durante la vigencia del contrato y hasta su liquidacin.

8. A travs de que institucin o instituciones se realiza la entrega de los bienes y servicios del PRODUCTO al Beneciario (marcar una o ms) a. La Unidad Ejecutora del Pliego b. Las otras Unidades Ejecutoras (UE) que dependen del Pliego c. Unidades Ejecutoras (UE) que dependen de los Pliegos de Gobiernos Regionales d. Unidades Ejecutoras (UE) que dependen de otros Pliegos del Gobierno Nacional e. Municipalidad Provincial f. Municipalidad Distrital ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

2.3 Luego de efectuar la evaluacin de sus Unidades Ejecutoras, hasta el plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin, la entidad remite a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico la relacin de las mismas propuestas para el ao scal, incluyendo el sustento de las fusionadas, desactivadas o creadas. Artculo 3.- Norma complementaria para la determinacin de Metas Presupuestarias En el caso de los programas nacionales de carcter sectorial que impliquen la ejecucin compartida de Metas Presupuestarias (como es el caso del Ministerio de un Sector y la correspondiente Direccin Regional Sectorial), el registro de la Meta pertinente es efectuado por la entidad del Gobierno Nacional que corresponda. Las respectivas Direcciones Regionales Sectoriales que participen en los programas antes citados, slo formulan las Metas Presupuestarias correspondientes, previa coordinacin con el Ministerio del Sector y la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico. Artculo 4.- Identicacin de recursos asociados a las transferencias sectoriales del Gobierno Nacional Las Ocinas de Presupuesto o la que haga sus veces en la entidad, en la etapa de Programacin y Formulacin identican y cuantican los crditos presupuestarios asociados a las Funciones, Programas Funcionales, Actividades y Proyectos considerados en los Planes Anuales de Transferencias de Competencias Sectoriales en el marco del proceso de descentralizacin. La informacin antes sealada debe ser presentada en las Reuniones de Formulacin Presupuestaria, incluyendo la propuesta de distribucin por cada Gobierno Regional. Artculo 5.Reuniones de Formulacin Presupuestaria con la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico 5.1 Las Reuniones de Formulacin Presupuestal entre la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico y las entidades se efectan en los ambientes de la citada Direccin Nacional y conforme a los Cronogramas de Reuniones de Formulacin Presupuestaria. Para el caso del Gobierno Nacional, en las Reuniones de Formulacin Presupuestaria de las entidades adscritas a un Sector, debe asistir a dicha reunin un representante del Titular del Sector, debiendo para tal efecto la entidad respectiva cursar la invitacin correspondiente. 5.2 La Propuesta del Presupuesto Institucional es presentada a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico a ms tardar en el plazo establecido para la Reunin de Formulacin Presupuestaria de la entidad correspondiente, bajo responsabilidad del Jefe de la Ocina de Presupuesto de la entidad o Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, o los que hagan sus veces. 5.3 En la Reunin de Formulacin Presupuestaria se sustenta la Propuesta de Presupuesto Institucional de la entidad. Dicha propuesta se estructura de la manera siguiente: a) Informe Ejecutivo de la Propuesta de Presupuesto Institucional, en el que se expone de manera suscinta los objetivos, productos, ingresos, egresos y resultados previstos para dicho ao.

ANEXO I PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL Artculo 1.- Objeto y Alcance El presente Anexo establece las disposiciones complementarias especiales en materia de programacin y formulacin presupuestal que son de aplicacin a las entidades del Gobierno Nacional y Gobierno Regional. Artculo 2.-Lineamientos para la desactivacin, fusin y creacin de Unidades Ejecutoras 2.1 El Titular de la entidad en la Fase de Formulacin Presupuestaria evala y propone la conveniencia de desactivar, fusionar o crear Unidades Ejecutoras, con el objeto de racionalizar el nmero de las mismas, bajo los criterios de eciencia y calidad del gasto y optimizar la administracin y gestin institucional, para cuyo efecto toma en cuenta los criterios siguientes: i. ii. iii. Factores Geogrcos. Cobertura del Servicio. Contratos de prstamo.

2.2 Adicionalmente a los criterios sealados en el numeral precedente, para la creacin de las Unidades Ejecutoras se debe cumplir con los siguientes requisitos: a) La creacin debe contribuir a mejorar la calidad del servicio pblico y no implica una demanda adicional de recursos pblicos a nivel de entidad y debe contar con los medios necesarios para su funcionamiento. Las nuevas Unidades Ejecutoras no podrn contar con un presupuesto anual, por toda fuente de nanciamiento, inferior a diez millones de Nuevos Soles (S/. 10 000 000,00), monto que incluye los gastos para su administracin. En el caso de los Gobiernos Regionales, excepcionalmente, podrn proponer la creacin de Unidades Ejecutoras por un monto inferior al valor antes sealado siempre y cuando los factores geogrcos limiten el acceso a la zona donde se ubicara la Unidad Ejecutora contrarrestando la adecuada prestacin y administracin del servicio pblico. c) La creacin de Unidades Ejecutoras no implique una mayor asignacin de recursos a nivel de Entidad en los gastos vinculados a personal y obligaciones sociales ni en lo relativo a la Contratacin Administrativa de Servicios.

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Reportes contenidos en los Aplicativos Informticos, los cuales debern ser debidamente suscritos por el Jefe de la Ocina de Presupuesto y Planicacin, o el que haga sus veces, de acuerdo al siguiente detalle:

La Direccin Nacional de Presupuesto Pblico podr requerir informacin adicional a n de complementar el sustento de los trabajos de Programacin y Formulacin de la entidad. Artculo 6.- Responsabilidades de la Ocina de Presupuesto y de la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial Es responsabilidad de la Ocina de Presupuesto del Pliego y de la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, o las que hagan sus veces lo siguiente: a) Prestar la asesora tcnica que requiera el Titular de la entidad y presidir la Comisin de Programacin y Formulacin para una correcta determinacin de los objetivos, productos y la Escala de Prioridades. b) Prestar asesora tcnica a las Unidades Ejecutoras durante la Programacin y Formulacin Presupuestal, encontrndose facultada para emitir los lineamientos tcnicos adicionales que sean necesarios para la uidez y consistencia de la Programacin y Formulacin Presupuestaria. c) Proponer al Titular de la entidad o a quien ste delegue, la distribucin entre las Unidades Ejecutoras que componen la Entidad, del monto comunicado por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico de la Asignacin Presupuestaria - MEF, evitando la concentracin de recursos en metas presupuestarias relacionadas con la administracin. d) Remitir al Titular de la entidad o a quien ste delegue, la asignacin para cada Unidad Ejecutora, una vez comunicado por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, el monto de la Asignacin Presupuestaria - MEF. En caso que el Titular o quin ste delegue, considere necesario modicar la asignacin efectuada, previamente deber coordinar con dicha Direccin Nacional. e) Remitir al Titular del Pliego la Asignacin Presupuestaria - Pliego, determinada por la citada Ocina, as como la informacin relativa a la demanda de gastos remitida por las Unidades Ejecutoras del Pliego. f) Hacer de conocimiento de la(s) Unidad(es) Ejecutora(s), el monto determinado a cada una de ellas, luego de expresada la conformidad del Titular del Pliego o su delegado sobre la propuesta de distribucin de la Asignacin Presupuestaria Total. g) Remitir a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico la propuesta aprobada de la Estructura Funcional y Estructura Programtica hasta el plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin, incluyendo la propuesta de Unidades Ejecutoras con las que operara en el ao scal respectivo. h) Realizar sobre la base de los lineamientos tcnicos contenidos en la Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, las reuniones que sean necesarias con los responsables de las Unidades Ejecutoras, para luego revisar, en estrecha coordinacin con el Titular de la entidad o con quien ste delegue, la propuesta nal de la Estructura Funcional y Estructura Programtica. Para este efecto, debe tenerse en cuenta lo siguiente: h.1) Considerar los lineamientos para el diseo de la Estructura Funcional y Estructura Programtica establecidos en la Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico. h.2) Permitir que la Formulacin facilite la determinacin de las demandas de gasto que implique el desarrollo de las Actividades y Proyectos, para cuyo efecto, las Metas Presupuestarias que integren dichas categoras programticas, deben constituir referencias claras de gasto, perfectamente identicables, que permitan una fcil agrupacin de previsiones de gasto, sin necesariamente recurrir a clculos adicionales por prorrateo. i) Contar con la informacin relativa a los ingresos que directamente recaude, obtenga o capte la entidad,

MDULO DE PROGRAMACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTAL

REPORTES OPCIN 1. Reporte Estructura Funcional. Men : Reportes Opcin : Formulacin Presupuestal Opcin : Estructura Funcional 2. Resumen de los Proyectos Men : Reportes de Inversin y Actividades, por Opcin : Formulacin Presupuestal Fuentes de Financiamiento y Opcin : Resumen Analtico de Gastos Genrica de Gasto. (cadena funcional: Nivel de Actividad/Proyecto y Genrica de Gasto) 3. Resumen a Nivel Fuentes y Men : Reportes Genrica. Opcin : Formulacin Presupuestal Opcin : Detalle de Gastos (clasicador de gasto: Genrica) 4. Detalle de Ingresos. Men : Reportes Opcin : Formulacin Presupuestal Opcin : Detalle de Ingresos (clasicador de Ingreso: Especca) 5. Ficha Descriptiva de los Men : Reportes Principales Resultados a Opcin : Fichas Descriptivas alcanzar Nivel : Ficha Descriptiva de los Principales Resultados a alcanzar 6. Ingresos y Gastos Men : Reportes provenientes de recursos por Opcin : Fichas Descriptivas : Ingresos y Gastos provenientes de Operaciones Ociales de Crdito Nivel recursos por Operaciones Ociales y Donaciones Contratados. de Crdito y Donaciones 7. Resumen de Programas Men : Reportes Institucionales (PIT) slo para Opcin : Formulacin Presupuestal Gobierno Nacional. Opcin : Programas Institucionales

El reporte sobre Resumen de los Proyectos de Inversin y Actividades, por Fuentes de Financiamiento y Genrica de Gasto, a que se reere el numeral 2. del Cuadro precedente, debe ser suscrito por el Titular del Gobierno Regional. MDULO DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOS
REPORTES 1. Personal Activo OPCIN Opcin : Reportes Opcin : Reportes para la Formulacin Presupuestal Opcin : Activos Opcin : Reportes Opcin : Reportes para la Formulacin Presupuestal Opcin : Pensionista

2. Personal Pensionista

MDULO DE PROGRAMACIN POR PRODUCTOS

REPORTE OPCIN 1. Resumen de Objetivos Opcin 2. Ficha del Indicador de Desempeo segn Opcin Resultado. 3. Ficha de Indicador de Desempeo segn Opcin Producto Principal. 4. Detalle de las Subvenciones a Personas Opcin Jurdicas no Pblicas. 5. Matrices de compromisos de mejora Opcin de desempeo correspondientes a las asignaciones presupuestales evaluadas en el marco del artculo 81 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

: Reportes : Reportes : Reportes : Reportes : Reportes

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(por toda Fuente de Financiamiento), y distribuirla entre las correspondientes previsiones de gasto, previa coordinacin con las Unidades Ejecutoras. j) Supervisar que la formulacin presupuestal garantice y priorice el logro de los objetivos y productos. k) Supervisar que la propuesta de la Unidad Ejecutora se enmarque dentro de los montos distribuidos por el Titular de la entidad en base a la Asignacin Presupuestaria Total. l) Una vez realizada la supervisin a que se reere el literal precedente, consolida y remite el Proyecto de Presupuesto Institucional de la entidad a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico. Artculo 7.- Plazos para priorizacin, registro y presentacin de la informacin relacionada al Presupuesto Participativo 7.1 La priorizacin de los proyectos de inversin en el marco del Presupuesto Participativo y su registro en el Aplicativo Informtico del Presupuesto Participativo, debe concluir a ms tardar en el plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin - Gobierno Regional. El acceso a dicho Aplicativo Informtico se realiza a travs de la pgina Web del Ministerio de Economa y Finanzas mediante el icono Presupuesto Participativo. 7.2 En la Formulacin del Presupuesto del Gobierno Regional se consignan los proyectos de inversin priorizados en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo con la asignacin presupuestaria prevista para el ao scal, los incisos i), ii) iii) y iv) del 1 orden de prelacin contenido en el numeral 18.1 y la priorizacin dispuesta en el numeral 18.2 del artculo 18 de la Directiva General, as como lo establecido en el artculo 32 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.

c.2) Permitir que la Formulacin facilite la determinacin de las demandas de gasto que implique el desarrollo de las Actividades y Proyectos, para cuyo efecto, las Metas Presupuestarias que integren dichas categoras programticas, deben constituir referencias claras de gasto, perfectamente identicables, que permitan una fcil agrupacin de previsiones de gasto, sin necesariamente recurrir a clculos adicionales por prorrateo. d) Contar con la informacin relativa a los ingresos que directamente recaude, obtenga o capte la entidad (por toda Fuente de Financiamiento) y distribuirla entre las correspondientes previsiones de gasto. e) Supervisar que la formulacin presupuestal garantice y priorice el logro de los objetivos y productos. f) Consolidar y remitir los Presupuestos Institucionales de las Municipalidades Distritales que integran la provincia, incluido el Distrito Capital, a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico. Artculo 3.- Normas complementarias para la determinacin de la Demanda Global de Gastos Para la determinacin de la Demanda Global de Gastos se aplican las siguientes pautas: a) En materia de transferencias a otras entidades a.1) Las municipalidades que hayan suscrito convenios con los Institutos Viales Provinciales Municipales (IVP) implementados, para el mantenimiento rutinario de los caminos vecinales, deben considerar la previsin de gastos para la transferencia de los crditos presupuestarios correspondientes. a.2) Asimismo, se considera la previsin de los crditos presupuestarios que permitan a las Municipalidades de Centro Poblado ubicadas en el mbito geogrco de las Municipalidades Provinciales o Distritales, segn corresponda, cumplir con los servicios pblicos delegados, de acuerdo con lo establecido en el artculo 133 de la Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades. a.3) Se considera los compromisos de transferencias de recursos para el conanciamiento de proyectos de inversin, en el marco de la normatividad vigente. b) En proyectos de inversin b.1) Los Gobiernos Locales para la priorizacin de sus proyectos de inversin pblica tendrn en cuenta lo siguiente: i. En la Formulacin del Presupuesto del Gobierno Local se consignan los proyectos de inversin priorizados en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo con la asignacin presupuestaria prevista para el ao scal, los incisos i), ii) iii) y iv) del 1 orden de prelacin contenido en el numeral 18.1 y la priorizacin dispuesta en el numeral 18.2 del artculo 18 de la Directiva General, as como lo establecido en el artculo 32 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales. Se debe asegurar los compromisos de conanciamiento en inversiones, lo que incluye a las Mancomunidades Municipales.

ANEXO II PROGRAMACIN, FORMULACIN Y APROBACIN DEL GOBIERNO LOCAL Artculo 1.- Alcance El presenteAnexo es de aplicacin a las Municipalidades Provinciales y Municipalidades Distritales, as como a los Institutos Viales Provinciales Municipales (IVP). Artculo 2.- Responsabilidades de la Ocina de Presupuesto, o de la que haga sus veces Es responsabilidad de la Ocina de Presupuesto o de la que haga sus veces lo siguiente: a) Prestar la asesora tcnica que requiera el Titular del Pliego y presidir la Comisin de Programacin y Formulacin para una correcta determinacin de los objetivos, productos y la Escala de Prioridades. b) Prestar asesora tcnica durante la Programacin y Formulacin Presupuestaria, encontrndose facultada para emitir los lineamientos tcnicos adicionales que sean necesarios para la uidez y consistencia de la Programacin y Formulacin Presupuestaria. c) Realizar sobre la base de los lineamientos tcnicos contenidos en la Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, las reuniones que sean necesarias con los responsables de las Unidades Orgnicas, para luego revisar, en estrecha coordinacin con el Titular de la entidad o con quien ste delegue, la propuesta nal de la Estructura Funcional y Estructura Programtica. Para este efecto, debe tenerse en cuenta lo siguiente: c.1) Considerar los lineamientos para el diseo de la Estructura Funcional y Estructura Programtica establecidos en la Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico.

ii.

b.2) La priorizacin de los proyectos de inversin del Presupuesto Participativo y su registro debe concluir en el plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin - Gobierno Local. b.3) Los proyectos de inversin deben estar enmarcados en las competencias y funciones consideradas en la Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin, as como en la Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.

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c) En gastos correspondientes al servicio de la deuda pblica. Las municipalidades que ejecuten obras o adquieran equipamiento mediante operaciones de endeudamiento interno con el Banco de la Nacin, deben prever los montos pertinentes para el pago del Servicio de la Deuda, con cargo a los recursos provenientes del Fondo de Compensacin Municipal. Artculo 4.- De la estimacin de ingresos a) Las municipalidades deben registrar la totalidad de los recursos estimados a recaudar, captar u obtener de acuerdo a los Clasicadores Presupuestarios, con excepcin de la Fuente de Financiamiento 00 Recursos Ordinarios. b) En cuanto a las Fuentes de Financiamiento Recursos Ordinarios, y Recursos Determinados en los rubros Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones y Fondo de Compensacin Municipal, son determinadas por el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF), en el marco de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, modicada por la Ley N 27958, y el Marco Macroeconmico Multianual. Los montos a ser transferidos son comunicados por la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales del MEF. Artculo 5.- Pautas para la elaboracin de la Estructura Funcional y la Estructura Programtica La DNPP proporciona a las municipalidades los modelos de Estructura Funcional y Estructura Programtica a travs de la Ficha N 02/GL Estructura de Actividades y la Ficha N 03/GL Estructura de Proyectos, sobre cuya base las entidades eligen las categoras presupuestarias a ser utilizadas para la evaluacin de su Estructura Funcional y de su Estructura Programtica. Para tal n, toman en cuenta las pautas siguientes: a) Las Tablas de Actividades, Componentes y Finalidades de las Metas Presupuestarias asociadas a Actividades se consignan en el Aplicativo Informtico para la Programacin, Formulacin y Aprobacin de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. b) De requerir la entidad identicar otros Componentes y Finalidades de las Metas asociados a Proyectos de inversin, stos sern registrados en dicho Aplicativo Informtico y posteriormente recodicados por la DNPP. Artculo 6.- Del registro en el Aplicativo Informtico Modulo de Formulacin Presupuestal GL Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin presupuestaria del Anteproyecto, Proyecto y Presupuesto Institucional de Apertura en el Aplicativo Informtico Modulo de Formulacin Presupuestal GL del SIAF-SP, en los plazos no mayor a los establecidos en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin Gobierno Local. Artculo 7.- Presentacin del Proyecto de Presupuesto Institucional Las Municipalidades Distritales presentan a las Municipalidades Provinciales de su mbito geogrco sus Proyectos de Presupuesto Institucional de Apertura, en un plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin Gobierno Local. Dicha presentacin se realiza en los reportes siguientes: Reporte A-1 /GL Presupuesto de Ingresos Reporte A-3 /GL Presupuesto de Gastos Reporte A-5 /GL Resumen Analtico de Metas Reporte A-6 /GL Resumen de Personal

Artculo 9.- Remisin de los Presupuestos Institucionales 9.1 En un plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin Gobierno Local, los Alcaldes Distritales remiten sus presupuestos institucionales aprobados a la Municipalidad Provincial de su mbito geogrco, adjuntndose la siguiente informacin: Modulo de Formulacin Presupuestal GL del SIAF-SP Reporte A-1 /GL Presupuesto de Ingresos. Reporte A-3 /GL Presupuesto de Gastos. Reporte A-5 /GL Resumen Analtico de Metas Reporte A-6 /GL Resumen de Personal. Reporte A-7/GL Ingresos y Gastos provenientes de recursos por Operaciones Ociales de Crdito y Donaciones. Reporte A-8/GL Detalle de Subvenciones a Personas Jurdicas No Pblicas. Formatos y Modelos a presentar Formato A-1/GL Nmero de Personal Activo (Nombrado y Contratado). Formato A-2/GL Ingresos del Personal Activo (Nombrado y Contratado). Formato A-3/GL Ingresos del Personal Pensionista. Modelo N 01/GL Exposicin de Motivos del Presupuesto. Modelo N 02/GL Resolucin de Aprobacin del Presupuesto Institucional. Copia del Acuerdo de Concejo que aprueba el Presupuesto Institucional, as como del Acta de Sesin de Concejo, conteniendo los porcentajes de aplicacin del Fondo de Compensacin Municipal (FONCOMUN) para Gastos Corrientes e Inversin y los niveles de responsabilidad correspondientes, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin. Asimismo, copia del Acuerdo de Concejo que aprob las dietas del ao anterior y la previsin efectuada para el ao materia de la programacin y formulacin.

9.2 Los Alcaldes de las Municipalidades Provinciales remiten a la Direccin Nacional del Presupuesto Publico, en un plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin Gobierno Local, la informacin procesada en el Aplicativo Informtico a que se reere el artculo 6 del presente Anexo, que contiene el consolidado a nivel provincial de los Presupuestos Institucionales, as como la informacin detallada por cada Municipalidad Distrital. Asimismo, las Municipalidades Provinciales remiten a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica, a la Contralora General de la Repblica y a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, en la misma fecha, la informacin siguiente: Reporte A-2 /GL Presupuesto de Ingresos (Consolidado a nivel Provincial). Reporte A-4 /GL Presupuesto de Gastos (Consolidado a nivel Provincial). Ficha N 01 /GL Cumplimiento de la presentacin de los Presupuestos Institucionales.

Artculo 8.- Aprobacin del Presupuesto Institucional de los Gobiernos Locales Los Gobiernos Locales aprueban su presupuesto institucional, conforme a lo establecido en el artculo 53 numeral 53.1 inciso 2) de la Ley N 28411, para lo cual utilizan el Modelo N 02/GL Resolucin de Aprobacin del Presupuesto Institucional y en el plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin - Gobierno Local.

Adicionalmente, remiten los Presupuestos Institucionales de cada una de las Municipalidades Distritales que integran la provincia, inclusive el distrito capital, debiendo adjuntarse la informacin detallada en el numeral 9.1 del presente artculo. La Direccional Nacional del Presupuesto Pblico slo acepta los Presupuestos Institucionales que se remitan a travs de la respectiva Municipalidad Provincial, quedando en la condicin de Omisas aquellas Municipalidades Distritales que remitan su Presupuesto Institucional directamente a la citada Direccin Nacional.

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Artculo 10.- Del Registro en el Aplicativo Informtico Mdulo de Programacin por Productos Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin correspondiente a los objetivos e indicadores (Fichas Nos. 04, 05, 06, 07, 08, 09 y 10/GL), en el Aplicativo Informtico Web del Ministerio de Economa y Finanzas Direccin Nacional del Presupuesto Pblico denominado Mdulo de Programacin por Productos, en un plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin - Gobierno Local, que se tiene acceso a travs de la direccin electrnica http:// dnpp.mef.gob.pe/webPpto.

Programacin Presupuestaria Estratgica, a travs de dos etapas: a) Diagnstico: Comprende la identicacin de la condicin de inters, el anlisis del estado de conocimiento sobre las causas tanto directas como indirectas de esta condicin de inters, y la identicacin de las intervenciones necesarias para revertir su situacin. Las entidades para el desarrollo de esta etapa utilizan de manera secuencial los siguientes modelos: el modelo conceptual, el modelo explicativo y el modelo prescriptivo. b) Diseo: Se establece la estructura del Programa Estratgico a travs de un Modelo Lgico, para lo cual se tendr en cuenta la informacin sistematizada en la etapa de diagnstico. Para la elaboracin del Modelo Lgico, las entidades toman en cuenta las pautas siguientes: i) Identican sus resultados y productos. ii) Identican diferentes niveles de resultados (nal, intermedio y inmediato). iii) Determinan los indicadores asociados a sus resultados y productos formulados. La metodologa para el desarrollo de las citadas etapas se encuentra contenida en el documento Gua Metodolgica para la Programacin Presupuestaria Estratgica, que se encuentra en la siguiente direccin electrnica (http://www. mef.gob.pe/DNPP/ppto_por_resultados.php). Artculo 5.- De los Equipos Presupuesto por Resultados Tcnicos de

ANEXO III PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA ESTRATGICA -PRESUPUESTO POR RESULTADOSArtculo 1.- Objeto y Alcance 1.1 Establecer lineamientos tcnicos para el desarrollo de la Programacin Presupuestaria Estratgica en el marco de la implementacin del Presupuesto por Resultados. 1.2 El presente Anexo es de alcance para los pliegos del Gobierno Nacional: Ministerio de Educacin, Ministerio de Salud, Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, Ministerio de Transportes y Comunicaciones, Seguro Integral de Salud, Registro Nacional de Identicacin y Estado Civil, Ministerio de Energa y Minas, Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, Ministerio del Ambiente, Ministerio de Justicia, Ministerio Pblico, Ministerio de Agricultura, Ministerio del Interior y Ministerio de la Produccin. Asimismo, es igualmente aplicable a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que se encuentren ejecutando acciones en el marco del Presupuesto por Resultados. Artculo 2.Programacin Presupuestaria Estratgica La Programacin Presupuestara Estratgica es un instrumento del Presupuesto por Resultados, que comprende un proceso sistemtico de vinculacin de resultados con productos y las acciones e insumos necesarios para su ejecucin, sustentados sobre la base de la informacin y experiencia existente. Este proceso permite una construccin articulada de intervenciones y posibilita una mejora de los niveles de ecacia y eciencia en el accionar del Estado. Al conjunto de intervenciones diseadas bajo este proceso se le denomina Programa Estratgico. Artculo 3.- Programa Estratgico El Programa Estratgico es un conjunto de intervenciones articuladas del Estado, entre sectores y por niveles de gobierno, en torno a la resolucin de una condicin de inters sobre una poblacin determinada. El Programa Estratgico tiene como caractersticas: a) Presenta un diseo de estrategia sustentado en evidencias, que se expresa a travs de cadenas de resultados priorizadas. Permite establecer relaciones claras y precisas entre las intervenciones y los resultados generados por stas, seleccionando a las intervenciones sobre la base de evidencias que sustenten su ecacia y/o costo efectividad. Presenta una articulacin clara con la Estructura Funcional Programtica a travs de la relacin a nivel de producto (intervencin) con la meta presupuestaria.

5.1 Las entidades responsables de la conduccin de los Programas Estratgicos conforman Equipos Tcnicos de Presupuesto por Resultados, los cuales tienen a su cargo la conduccin del proceso de programacin presupuestaria estratgica, pudiendo tomar decisiones con relacin a los contenidos del Programa Estratgico. Los Equipos Tcnicos debern estar conformados por representantes de las reas de administracin, planicacin y presupuesto, as como de las reas tcnicas y operativas que producen y entregan los bienes y servicios a la poblacin. 5.2 La informacin de los Equipos Tcnicos respecto a los nombres y apellidos, cargo, rea de trabajo, telfono y direccin de correo electrnico de los miembros de los Equipos Tcnicos es remitida a la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico. Artculo 6.- De las cadenas de resultados y productos en el Gobierno Regional y el Gobierno Local Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales usaran las cadenas de resultados y productos identicados por el Gobierno Nacional, en el Programa Estratgico que se encuentren bajo su mbito administrativo y/o operativo. Artculo 7.- Sistemas de informacin para la etapa de formulacin presupuestal en el marco del Presupuesto por Resultados Los Pliegos y Unidades Ejecutoras incluidas en el marco del Presupuesto por Resultados, pueden hacer uso del modulo de planeamiento y presupuesto del Sistema Integrado de Gestin Administrativa (SIGA) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) en la fase de Formulacin Presupuestal, para lo cual deben tomar las previsiones para su instalacin en coordinacin con la Ocina de Informtica y Estadstica (OFINE) del MEF. Artculo 8.- Presentacin de documentacin para la programacin de los Programas Estratgicos Las entidades a travs de su Ocina de Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces, debern remitir a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico a ms tardar el 30 de junio de 2009, la siguiente informacin: 1. Documento descriptivo del Programa Estratgico (Formato 1)

b)

c)

Artculo 4.- Diseo de los Programas Estratgicos Las entidades del Gobierno Nacional, con el apoyo tcnico de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico y en coordinacin con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, segn corresponda, conducen el proceso de la

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2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

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Esquema del Modelo Conceptual del Programa Estratgico (Formato 2) Esquema del Modelo Explicativo del Programa Estratgico (Formato 3) Jerarquizacin de caminos causales (Formato 4) Esquema de formulacin de resultados del Programa Estratgico (Formato 5) Identicacin / descripcin de productos y resultados de corto plazo del Programa Estratgico (Formato 6) Estructura Funcional Programtica del Programa Estratgico (Formato 7) Matriz de indicadores del Programa Estratgico (Formato 8)

Programa Estratgico: Es el conjunto articulado de resultados y productos, con relacin a un resultado nal, su estructura se basa en la elaboracin de un modelo lgico. Programacin Presupuestaria Estratgica: Es el proceso sistematizado, mediante el cul se identican y relacionan resultados y productos, as como, las acciones necesarias para la ejecucin. Las relaciones y la identicacin de conceptos, se encuentran sustentados en evidencias.

El instructivo para la preparacin y adecuado llenado de los formatos solicitados, se encuentra en la siguiente direccin electrnica (http://www.mef.gob.pe/DNPP/ppto_ por_resultados.php). Artculo 9.- Formatos Los formatos y la Gua Metodolgica para la Programacin Presupuestaria Estratgica se publican en la pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas http://www.mef.gob.pe. Artculo 10.- Absolucin de Consultas Las entidades pueden efectuar sus consultas sobre el presente Anexo a travs del correo electrnico: ppr@mef. gob.pe.

INSTRUCTIVO PRESENTACIN Y ACTUALIZACIN DE LA INFORMACIN DE LOS PROGRAMAS INSTITUCIONALES (PIT) -Programacin y Formulacin para el ao scal 20101. Objetivo y Alcance: Establecer los lineamientos para la presentacin y actualizacin de los Programas Institucionales (PIT) de las entidades del Gobierno Nacional, que formarn parte de la programacin y formulacin de su presupuesto institucional para el ao scal 2010. 2. Programas Institucionales (PIT): Son aquellos Programas que a la fecha de entrada en vigencia de la presente Directiva, han sido considerados en el proceso de identicacin 2009 realizado en el marco de la Directiva N 005-2008-EF/76.01. Estos Programas deben tener un responsable, contar con objetivos e indicadores y con mecanismos de seguimiento y evaluacin. La calicacin de un PIT slo tiene efectos para su identicacin y registro en el presupuesto de las acciones orientadas a generar productos con una nalidad determinada, respondiendo a un objetivo de la entidad. 3. Del Registro y Actualizacin de la Informacin de los Programas Institucionales (PIT): Las entidades registrarn sus Programas Institucionales identicando sus metas a travs del Mdulo de Programacin y Formulacin Presupuestal para el ao scal del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF SP). En caso que la entidad ejecute metas vinculadas a Programas Institucionales (PIT) de otras entidades, deber identicarlas e informar a la entidad responsable del PIT a efectos de que dicha informacin sea vericada, consolidada y presentada por esta ltima. Las entidades registrarn la informacin de sus Programas Institucionales, tomando como base la informacin enviada a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, durante el proceso de identicacin 2009. 4. Presentacin de los Programas Institucionales (PIT) en la etapa de Formulacin: Los Programas Institucionales se presentarn en las Reuniones de Formulacin Presupuestaria 2010, a travs del Formato - Informacin Bsica del Programa Institucional, que forma parte del presente Instructivo. 5. De los nuevos Programas Institucionales (PIT) en la etapa de Formulacin: En el caso de los programas que no han sido considerados en el proceso de identicacin 2009, estos sern presentados en la Reunin de Formulacin Presupuestaria 2010, a travs del Formato de Informacin Bsica del Programa Institucional (PIT), adicionando su estructura presupuestaria en formato Excel, la misma que debe incluir el correlativo de las metas vinculadas; para su evaluacin y aprobacin de ser el caso.

GLOSARIO Condicin de inters: Es una situacin o caracterstica que afecta directa o indirectamente a un grupo objetivo (poblacin, comunidades, instituciones, entre otros). Puede estar referido a problemas o situaciones negativas (alta tasa de desnutricin crnica, bajos niveles de comprensin lectora, etc.), como tambin positivas (mejora de la competitividad, incrementos en productividad, etc.). Evidencias (Bsqueda de): Las evidencias se reeren principalmente a investigaciones de carcter cientco que permiten determinar o inferir un resultado o relacin. Estas investigaciones pueden o no tener validez estadstica, la cul dar un mayor o menor sustento a la evidencia. La bsqueda de evidencias consiste en seguir una serie de pasos ordenados que ayudaran en la identicacin y seleccin de la evidencia, esta bsqueda podr ser sistemtica o monogrca. En el primer caso se considera el uso del metanlisis, el cual es un proceso estadstico que permite la agregacin de datos y darle un sustento estadstico a la evidencia identicada. Modelo Conceptual: Un modelo conceptual es un esquema ordenado que muestra relaciones entre conceptos, y que resumen el estado de conocimiento con respecto a una condicin de inters identicada. Las relaciones y los conceptos que muestra el modelo conceptual, son de carcter generalizable, pueden ser replicadas en diferentes contextos. Modelo Explicativo: El modelo explicativo consiste en la adaptacin del modelo conceptual a las caractersticas del pas o regin, cada concepto del modelo conceptual se desagrega y caracteriza. El modelo explicativo presenta las relaciones de causalidad que explican la condicin de inters. Modelo Prescriptivo: El modelo prescriptivo identica a partir del modelo explicativo, cules son las intervenciones (bienes y/o servicios) a ser provistas sobre la poblacin, ms ecaces para afectar las causas que explican la condicin de inters. Modelo Lgico: Conjunto articulado entre diferentes niveles de resultados y productos, con relacin a un resultado nal. Los resultados, productos y las relaciones entre ellos presentan un sustento de evidencias.

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FORMATO INFORMACIN BSICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL

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El presente formato deber ser llenado de manera coordinada con las entidades involucradas en la ejecucin del Programa Institucional, segn corresponda. I. DATOS DEL RESPONSABLE DEL LLENADO 1.1 Nombre: ___________________________________________________________________________________________ 1.2 Cargo: _____________________________________________________________________________________________ 1.3 Correo electrnico: ___________________________________________________________________________________ 1.4 Telfono : __________________________________________________________________________________________ 1.5 Fecha de llenado (dd.mm.aaaa): -

II. IDENTIFICACION DEL PROGRAMA 2.1 Nombre del programa:_________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________ 2.2 Siglas: _____________________________________________________________________________________________ 2.3 Entidad(es) participante(s) de manera directa:______________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________ 2.4 En qu ao empez a operar el programa? (aaaa)

III. NORMATIVIDAD 3.1 Con qu tipo de normatividad vigente se regula el programa y cul es su fecha de publicacin ms reciente? (puede escoger varios) fecha d d m m a Reglas de operacin .. Ley Reglamento/norma . Decreto . Lineamientos ... Manual de operacin .. Memorias o Informes .. Descripciones en la pgina de internet. Otra: (especique).. Ninguna

IV. FINALIDAD Finalidad: se dene como el resultado que se espera alcanzar en la poblacin objetivo como consecuencia de los productos (bienes y servicios) entregados por el programa. 4.1 Describa la nalidad del programa: ______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________

V. POBLACION OBJETIVO Poblacin objetivo: es el conjunto de personas afectadas por una condicin de inters y sobre el cual impactan las intervenciones que realiza el Estado para la consecucin de resultados. 5.1. Describa la poblacin objetivo del programa: ______________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________

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VI. PRODUCTOS Producto: se reere a la cantidad de bienes y servicios entregados a la poblacin objetivo durante un periodo determinado. 6.1. Mencione los productos: 6.1.1. Producto 1: _______________________________________________________________________________________________________ 6.1.2. Producto 2: _______________________________________________________________________________________________________ 6.1.n. Producto n: __

VII. INDICADORES Indicador: es el instrumento que proporciona informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento del Programa. 7.1. Mencione los indicadores del programa: 7.1.1. Indicador 1: _______________________________________________________________________________________________________ 7.1.2. Indicador 2: _______________________________________________________________________________________________________ 7.1.n. Indicador n: _______________________________________________________________________________________________________

CUADRO DE PLAZOS - ANEXO I PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL Base normativa Concepto Plazo Artculo 2 numeral 2.3 del Anexo I Pliego evala su propuesta de creacin, fusin o desactivacin de Unidades Hasta el 15 de junio de 2009. Ejecutoras. Artculo 6 literal g) del Anexo I Pliego remite a la DNPP su propuesta de Estructura Funcional, incluyendo Hasta el 20 de junio de 2009. propuesta de Unidades Ejecutoras con las que operar en el ao scal 2009. Artculo 7 numeral 7.1 del Anexo I (slo para Pliego prioriza los proyectos de inversin para su incorporacin al Presupuesto Hasta el 30 de junio de 2009. Gobierno Regional) Institucional de Apertura. Artculo 7 numeral 7.1 del Anexo I (slo para Pliego registra la informacin de los resultados del Proceso del Presupuesto Hasta el 30 de junio de 2009. Gobierno Regional) Participativo en el Aplicativo para el Proceso Participativo del Presupuesto Artculo 5 numeral 5.2 del Anexo I Pliego presenta a la DNPP la Propuesta de Presupuesto Institucional A ms tardar en el plazo establecido en el Cronograma de Reuniones Numeral VI del Apndice de la Directiva General Pliego presenta la informacin del Producto en el Formato P100: Descripcin A ms tardar en el plazo establecido para la Programacin y Formulacin del de Producto en el Cronograma de Reuniones Presupuesto del Sector Pblico

CUADRO DE PLAZOS - ANEXO II PROGRAMACIN Y FORMULACIN DE LOS GOBIERNOS LOCALES Base Normativa Concepto Plazo Artculo 3 literal b.2) del Anexo Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales concluyen la priorizacin de Hasta el 30 de junio de 2009 II los proyectos y su registro en el Aplicativo Informtico para el Presupuesto Participativo. Artculo 3 literal b.2) del Anexo Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin de Hasta el 30 de junio de 2009 II los resultados del Proceso del Presupuesto Participativo. Artculo 6 del Anexo II Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin Hasta el 20 de julio de 2009 presupuestaria del Anteproyecto de Presupuesto en el Mdulo de Formulacin Presupuestal -GL del SIAF-SP. Artculo 6 del Anexo II Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin Hasta el 12 de octubre de 2009 presupuestaria del Proyecto de Presupuesto en el Mdulo de Formulacin Presupuestal -GL del SIAF-SP. Artculo 7 del Anexo II Las Municipalidades Distritales presentan a las Municipalidades Provinciales de su Hasta el 15 de octubre de 2009 mbito geogrco sus Proyectos de Presupuesto. Artculo 8 del Anexo II Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales aprueban y promulgan sus Hasta el 31 de diciembre de 2009 Presupuestos Institucionales, bajo responsabilidad del Titular del Pliego y del Concejo Municipal. Artculo 9 numeral 9.1 del Los Alcaldes Distritales remiten sus Presupuestos aprobados e informacin adicional Hasta el 04 de enero de 2010 Anexo II establecida en dicho numeral, a la Municipaldad Provincial de su mbito geogrco. Artculo 9 numeral 9.2 del Los Alcaldes de las Municipalidades Provinciales remiten a la DNPP la informacin Hasta el 06 de enero de 2010 Anexo II procesada en el Mdulo de Formulacin Presupuestal -GL, que contiene el consolidado a nivel provincial de los Presupuestos Institucionales, as como la informacin detallada por cada una de las Municipalidades Distritales. Artculo 10 del Anexo II Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales registran la informacin Hasta el 25 de enero de 2010 correspondiente a los objetivos e indicadores en el Aplicativo web del MEF -DNPP denominado Mdulo de Programacin por Productos.

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HORA : 9.00 a.m.

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PROCESO PRESUPUESTARIO DE LOS PLIEGOS DEL GOBIERNO NACIONAL CRONOGRAMA DE REUNIONES DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA DEL AO FISCAL 2010 LUGAR : DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PBLICO Jr. Junn 319 - Lima : Lunes 06 de julio : Maana : 9.00 a.m.

Ministerio de Defensa, Consejo Nacional de la Magistratura, Autoridad Portuaria Nacional, Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann, Seguro Integral de Salud, Ministerio de Agricultura, Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT, Servicio Nacional de Capacitacin para la Industria de la Construccin SENCICO, Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento-SUNASS, Centro Nacional de Planeamiento Estratgico-CEPLAN, Universidad Nacional de Jan y Ministerio de Relaciones Exteriores. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

DIA TURNO HORA

Academia de la Magistratura, Universidad Nacional de Moquegua, Ministerio de Educacin, Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores CONASEV, Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos SUNARP, Universidad Nacional del Callao y Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero-FONDEPES. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Universidad Nacional de Ucayali, Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin e Instituto Nacional de Desarrollo de Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano-INDEPA. DIA TURNO HORA : Viernes 10 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Universidad Nacional Tecnolgica del Cono Sur de Lima y Universidad Nacional Jos Mara Arguedas. DIA TURNO HORA : Martes 07 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Instituto Nacional de Salud, Ministerio Pblico, Universidad Nacional de Santiago Antunez de Mayolo, Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Per, Jurado Nacional de Elecciones-JNE, Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado-OSCE, Centro Vacacional Huampan CV HUAMPAN, Instituto del Mar del Per-IMARPE, Universidad Nacional Federico Villareal, Ministerio de Energa y Minas e Instituto Geogrco Nacional. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Instituto Nacional de Cultura, Universidad Nacional Micaela Bastidas, Universidad Nacional Agraria La Molina, Servicio Nacional de reas Naturales Protegidas por el Estado-SERNANP, Instituto Tecnolgico Pesquero del Per ITP, Organismo Supervisor de Inversin Privada en Telecomunicaciones-OSIPTEL, Agencia Peruana de Cooperacin Internacional y Autoridad Nacional de Servicio Civil. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Universidad Nacional de Tumbes, Fuero Militar Policial y Consejo Nacional para la Integracin de la Persona con Discapacidad-CONADIS. DIA TURNO HORA : Lunes 13 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Universidad Nacional Intercultural de la Amazona, Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios, Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin AmbientalOEFA, Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud y Agencia de la Promocin de la Inversin PrivadaPROINVERSION DIA TURNO HORA : Mircoles 08 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, Biblioteca Nacional del Per, Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, Presidencia del Consejo de Ministros, Instituto Nacional Penitenciario -INPE, Ministerio de Salud, Instituto Geofsico del Per, Organismo Supervisor de la Inversin en Infraestructura de Transporte de Uso Pblico-OSITRAN, Defensora del Pueblo y Ocina Nacional de Procesos Electorales-ONPE. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Archivo General de la Nacin, Ministerio del Ambiente, Instituto Nacional de Estadstica e Informtica, Universidad Nacional de San Martn, Universidad Nacional de Juliaca, Instituto Especializado de Enfermedades Neoplsicas INEN, Instituto Peruano del Deporte IPD, Ministerio del Interior, Ocina de Normalizacin Previsional, Instituto Nacional de Defensa de la Competencia, de la Proteccin de la Propiedad Intelectual INDECOPI, Organismo Supervisor de la Inversin en Energa y MineraOSINERGMIN, Instituto Peruano de Energa Nuclear y Contralora General de la Repblica. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, Universidad Nacional San Luis Gonzaga de Ica, Instituto Geolgico Minero y Metalrgico y Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa DIA TURNO HORA : Martes 14 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Universidad Nacional Toribio Rodrguez Mendoza de Amazonas, Universidad Nacional del Santa y Centro de Formacin en Turismo CENFOTUR. DIA TURNO : Jueves 09 de Julio : Maana

Registro Nacional de Identicacin y Estado Civil-RENIEC, Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga, Direccin Nacional de Inteligencia, Ministerio de Economa y Finanzas, Superintendencia de Bienes Nacionales, Ministerio de Transportes y Comunicaciones e Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Universidad Nacional Agraria de la Selva, Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa y Universidad Nacional Hermilio Valdizn.

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DIA TURNO HORA : Mircoles 15 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

NORMAS LEGALES

El Peruano Lima, sbado 23 de mayo de 2009

PROCESO PRESUPUESTARIO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES CRONOGRAMA DE REUNIONES DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA DEL AO FISCAL 2010 LUGAR : DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PBLICO Jr. Junn 319 - Lima : Lunes 06 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Congreso de la Repblica, Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, Tribunal Constitucional, Servicio Nacional de Sanidad Agraria-SENASA, Universidad Nacional de Piura, Ministerio de Justicia, Instituto Nacional de Defensa Civil, Organismo de la Formalizacin de la Propiedad Informal-COFOPRI y Comisin de Promocin del Per PROMPERU. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

DIA TURNO HORA

Universidad Nacional del Altiplano. DIA TURNO HORA : Jueves 16 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Gobierno Regional del Departamento de Apurmac, Gobierno Regional del Departamento de Tacna, Gobierno Regional del Departamento de Puno, Gobierno Regional del Departamento de Amazonas y Gobierno Regional del Departamento de Madre de Dios. DIA TURNO HORA : Martes 07 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Servicio Nacional del Agua-ANA Universidad Nacional de Huancavelica, Despacho Presidencial y Ministerio de la Produccin. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Gobierno Regional del Departamento de Pasco y Gobierno Regional del Departamento de Tumbes. DIA TURNO HORA : Mircoles 08 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Universidad Nacional del Centro del Per. DIA TURNO HORA : Viernes 17de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Gobierno Regional del Departamento de Moquegua, Gobierno Regional del Departamento de Junn, Gobierno Regional del Departamento de Lima y Gobierno Regional del Departamento de San Martn. DIA TURNO HORA : Jueves 09 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Universidad Nacional de Trujillo, Instituto Nacional de Innovacin Agraria-INIA, Sierra Exportadora, Ministerio de Comercio Exterior y Turismo y Poder Judicial. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m. Peruana y

Gobierno Regional del Departamento de Loreto y Gobierno Regional del Departamento de la Libertad. DIA : Viernes 10 de Julio TURNO : Maana HORA : 9.00 a.m Gobierno Regional del Departamento de Ica, Gobierno Regional del Departamento de Ancash y Gobierno Regional de la Provincia Constitucional del Callao. DIA : Lunes 13 de Julio TURNO : Maana HORA : 9.00 a.m Gobierno Regional del Departamento de Cusco, Gobierno Regional del Departamento de Hunuco y Gobierno Regional del Departamento de Cajamarca. DIA : Martes 14 de Julio TURNO : Maana HORA : 9.00 a.m Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque y Municipalidad Metropolitana de Lima. DIA TURNO HORA : Miercoles 15 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Universidad Nacional de la Amazona Universidad Nacional de Ingeniera DIA TURNO HORA : Lunes 20 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Instituto Nacional de Radio y Televisin del Per y Asamblea Nacional de Rectores. TURNO HORA : Tarde : 15.00 p.m.

Universidad Nacional de Educacin Enrique Guzmn y Valle y Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco. DIA TURNO HORA : Martes 21 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Gobierno Regional del Departamento de Arequipa. DIA TURNO HORA : Jueves 16 de Julio : Maana : 9.00 a.m

Universidad Nacional de Cajamarca y Comisin Nacional para el Desarrollo y Vida Sin Drogas DEVIDA. DIA TURNO HORA : Mircoles 22 de Julio : Maana : 9.00 a.m.

Gobierno Regional del Departamento de Ayacucho, Gobierno Regional del Departamento de Piura y Gobierno Regional del Departamento de Ucayali. DIA : Viernes 17 de Julio TURNO : Maana HORA : 9.00 a.m Gobierno Regional del Departamento de Huancavelica.

Universidad Nacional de San Agustn y Organismo de Supervisin de los Recursos Naturales.

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