Capacitacion Modelo Estandar de Control Interno MECI

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION
Ministerio del Trabajo Julio 31 de 2012
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

MECI 1000: 2005
CONCEPTOS DEL CONTROL INTERNO

DEFINICIN Control Interno es un proceso, efectuado por personas (directores de una entidad, gerentes y otros miembros del personal), diseado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos.
Cada quien en una organizacin es responsable del control interno.
QU PUEDE LOGRAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO? Ayuda a asegurar que la empresa est cumpliendo con las leyes y reglamentaciones. Disminuye la posibilidad de daos a la reputacin de una organizacin. Ayuda a que la organizacin cumpla con sus objetivos.
Un buen sistema de control, no garantiza el xito de una compaa.
CONTROL INTERNO EN COLOMBIA
Control interno
ANTES
Prctica externa Supervisin Castigo Control previo Policivo Responsabilidad de otros

NUEVO ENFOQUE
Basado en procesos Autocontrol Proactivo no reactivo Realizado en tiempo real. Participativo, consultivo y legatario
Marco normativo
Artculo 209
- La FUNCIN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses generales.
- La administracin pblica en todos sus ordenes, tendr un control interno que se ejercer en los trmino que seale la Ley.
Artculo 269
En las entidades publicas, las autoridades correspondientes estn obligadas a disear y aplicar segn la naturaleza de sus funciones, mtodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podr establecer excepciones y autorizar la contratacin de dichos servicios con empresas privadas Colombianas
Marco normativo
Ley 87 de 1993
Establece el sistema de control interno en las entidades del Estado, se define, se fijan los objetivos, se establecen los elementos y campo de aplicacin. Decretos Reglamentarios
Decreto 1826 de 1994

Se crea la Oficina de Coordinacin de Control Interno en la estructura de los Ministerios y Departamentos Administrativos y se crean los Comits de Coordinacin del Sistema de Control Interno.
Decreto 1537 de de 2001

Elementos tcnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado.
Aspectos a resaltar
Gestin basada en procesos Elaboracin de manuales de Procesos y Procedimientos Definicin del rol de las Oficinas de Control Interno La Administracin del Riesgo como prctica de una buena gerencia Las Guas, Circulares y dems documentos tcnicos elaborados por el DAFP se convierten en directrices generales.
Marco normativo
Ley 489 de 1998 Captulo 6

Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma armnica dinmica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las instituciones pblicas.
Decreto 2145 de de 1999

Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administracin Pblica del orden nacional y territorial
Decreto 2539 de 2000

Modifica EL Artculo 20 del Decreto 2145 de 1999. El nombramiento de los jefes de control interno o quien haga sus veces en las entidades de la Rama Ejecutiva del orden nacional, se efectuara por el representante legal o mximo directivo, segn sea su competencia.
Sistema de Control interno
Marco conceptual
En desarrollo de la normatividad existente y con el fin de estructurar el Sistema de Control Interno, se consultaron modelos y tendencias internacionales y se adaptaron a la normatividad vigente y a las condiciones especiales del pas logrando una estandarizacin de un MODELO COLOMBIANO
COSO (U.S.A)
COCO (Canad)
SCI
Colombiano
CADBURY (Ingles)
(Australia)
LEY 87 (1993)
Sistema de Control interno Es un instrumento para asegurar la gestin
administrativa de las entidades y el logro de la misin y los objetivos institucionales con eficiencia y eficacia, en concordancia con las normas y las polticas de Estado.
Ley 87 de 1993
Esquema de organizacin Planes Mtodos Procedimientos Principios
Normas
Mecanismos de verificacin y evaluacin
Actividades, operaciones y actuaciones La administracin de la informacin y los recursos
Normas Constitucionales y legales

Polticas Institucionales trazadas
Metas y Objetivos
Objetivos
Proteger los recursos de la organizacin Garantizar que el sistema disponga de sus propios mecanismos de verificacin y evaluacin Velar porque la entidad disponga de procesos de implantacin y mecanismos adecuados para el diseo y desarrollo organizacional
Objetivos
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviaciones
Garantizar la eficacia, eficiencia y economa en todas las operaciones

Velar porque todas las actividades y recursos de la organizacin estn dirigidos al cumplimiento de sus objetivos
Objetivos
Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin
Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin
Actores del control interno
Todos los Funcionarios.
Responsables del control interno LEY 87 ARTICULO 6
Establecimiento y desarrollo
Representante legal de la Entidad
DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-
Acciones a corto plazo: Una nueva cultura de lo publico Transparencia de integridad en la gestion
Manejo gerencial del recurso humano

Intolerancia absoluta con los funcinarios corruptos Austeridad
Servicio al ciudadano y participacion de la sociedad civil

Mejoramiento de la calidad
Mejoramiento de la atencion al ciudadano

Veedurias comunitarias
Organizacin de la administracin nacional
Empleo publico
Sistemas de organizacin Gobierno electrnico
Sistemas de compras y contratacin estatal

Organismo de control interno y externo Nuevo sistema presupuestal y gestin por resultados
Gestin de activos fijos

Defensa jurdica del estado Simplificacin y calidad normativa
Sistema de apoyo a los servidores

Publicos en su labor de gestion:
DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003 La operacin del sistema de control a cargo de las oficinas de control interno se ha enfocado a un control fiscal numrico legal y no se ha constituido en una herramienta til de la gestin publica.
Existe la necesidad de realizar una reingeniera del sistema de control interno que abarque un cambio cultural hacia una gestin por resultados, definicin de nuevos perfiles profesionales, seleccin meritocratica de los jefes de control interno, capacitacin de sus funcionarios y la reorganizacin de las oficinas de Control Interno.
Con el fin de mejorar la gestin institucional se implementar un nuevo sistema de control interno
en todas las entidades del orden nacional y

territorial para lo cual se sanciono el decreto 1599 por el cual se adopta el:
Modelo Estandar de Control Interno
MECI
El objetivo del MECI es:
Unificar los criterios y parametros basicos de control interno para las entides estatales procurando armonizar adecuadamente los conceptos de control con la eliminacion de la dispersin conceptual existente lo que permitira instrumentar la funcion administrativa del estado, eficiente, eficaz, transparente y efectiva en el cumplmiento de sus fines sociales.
DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005

Por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano. MECI 1000-2005
CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005

Del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno. Establece los Lineamientos Generales para la Implementacin del MECI 1000-2005.
RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006

Del DAFP, por la cual se adopta el Manual de Implementacin del MECI 1000-2005.
DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006

Modifica el Decreto 1599 de 2005
DECRETO 153 de 2007

Por el cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno (a partir del 2008 antes del 28 de febrero)
CIRCULAR 1000-002 de Enero 22 de 2007 Equipos de Implementacin MECI y/o CALIDAD
Decreto 2913 Julio 31 de 2007 (Modifica el Decreto 2621 de 2007) Por medio del cual se establece que al ser el MECI y el SGC complementarios, se modifica el trmino para la implementacin para el 8 de diciembre de 2008.
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

MECI 1000: 2005
QUE ES EL MECI?
Es el Modelo Estndar de
Control Interno que permite el

diseo, desarrollo y operacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.
Principios del MECI

AUTOCONTROL
Capacidad de cada servidor pblico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.
Principios del MECI
Compromiso, competencia y responsabilidad

Responsabilidad para asumir sus propias decisiones y
autorregular su conducta.
Conciencia sobre la importancia de su compromiso

Responsabilidad por el mejoramiento continuo
Principios del MECI
Estilo de direccin que fortalezca la confianza

Reglas de actuacin a formalizar el comportamiento
Polticas y normas orientadoras

Procesos de capacitacin y de formacin orientados al
mejoramiento
Perfiles segn competencias
Principios del MECI

AUTORREGULACIN:
Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementacin del SCI.
Principios del MECI
La promulgacin de valores, principios y conductas ticas La generacin de cdigos de BUEN GOBIERNO La definicin de un modelo de operacin que armonice las
normas y las leyes para el cumplimiento de los propsitos institucionales
El establecimiento de normas, polticas y controles
tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos.
Principios del MECI

AUTOGESTIN:
Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la funcin administrativa que le ha sido asignada.
Principios del MECI
La compresin de las competencias y funciones.
La adaptacin consciente de la entidad a su entorno

La organizacin de la funcin administrativa y de su control de
acuerdo con las caractersticas propias de cada entidad
La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento. La conformacin de la red de conversaciones que articula los
procesos.
La ejecucin de planes de mejoramiento y seguimiento.
Compatibilidad con otros Sistemas de Gestin
SCI
Desarrollo Administrativo Gestion de Calidad
En la implementacin del SCI se debe tener cuidado en la indentificacion de elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos
Objetivos especficos
1. De Control al Cumplimiento (Legalidad). 2. De Control Estratgico. 3. De Control de Ejecucin. 4. De Control de Evaluacin. 5. De Control de Informacin.
De Control Estratgico
a) Crear conciencia en todos los servidores pblicos sobre la importancia del control, mediante la generacion y mantenimiento de un entorno favorable que permita la aplicacin de los principios del modelo estandar. b) Establecer los procedimientos que permitan el diseo y desarrollo organizacional de la entidad de acuerdo con su naturaleza, caracteristicas y propositos que le son inherentes. c) Disear los procedimientos necesarios, que permitan a la entidad pblica cumplir la mision para la cual fue creada y proteger los recursos que se encuentren bajo custodia, buscando administrar en forma diligente los posibles riesgos que se puedan generar
De Control de Ejecucin
a) Determinar los procedimientos de prevencion, deteccion y correccion que permitan mantener las funciones, operaciones y actividades institucionales en armonia con los principios de eficacia y economia, b) Velar por que todas las actividades y recursos de la entidad esten dirigidos hacia el cumplimiento de la mision. c) Establecer los procedimientos que garanticen la generacion y registro de la informacion oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la mision y la rendicion de cuentas a la comunidad
d) Disear los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicacin interna y externa a fin de dar a conocer la informacion que genera la entidad pblica de manera transparente, oportuna y veraz garantizando que su operacin se ejecute adecuada y convenientemente
De control de evaluacin
a) Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestin de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de correccion y mejoramiento. Establecer los procedimientos de verificacion y evaluacion permanentes de Control Interno Garantizar la existencia de la funcion de Evaluacion Independiente de las Oficinas de Control Interno, Auditorias Internas o quien haga sus veces sobre la entidad pblica, como mecanismo de verificacion a la efectividad del Control Interno
b) c)
d)
Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestin de la entidad, as como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de interes
Establecer los procedimientos que permiten integrar las observaciones de los rganos de Control Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la entidad
e)
De Control de Informacin
a) b) Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generacin de la informacin veraz y oportuna Establecer los procedimientos que permitan la generacin de la informacin que por mandato legal, le corresponde suministrar a la entidad a los rganos de control externo Garantizar la publicidad de la informacin que se genere al interior de la entidad Garantizar el suministro de informacin veraz y oportuna para el proceso de rendicin de cuentas pblicas
c) d)
Estructura del MECI

CONTROL ESTRATGICO CONTROL DE GESTIN
Esquema de organizacin Planes Principios Normas
Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos
Mecanismos de Evaluacin y Verificacin

CONTROL DE EVALUACIN
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN. PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. CONTEXTO ESTRATGICO. IDENTIFICACIN DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
DIRECCIONAMIENT O ESTRATGICO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ADMINISTRACIN DE RIESGOS
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIN COMUNICACI N PBLICA
INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN. COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.
AUTOEVALUACIN
AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACION DE GESTION. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORIA INTERNA (AI). PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL. PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS. PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
EVALUACIN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO
Subsistema de control estrategico
Subsistema de Control Estratgico

Su objetivo es la creacin de una cultura organizacional
fundamentada en el control a los procesos de

direccionamiento estratgico, administrativos y operativos de la entidad.
Administra el riesgo del no

cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
AMBIENTE DE CONTROL
Acuerdos, compromisos o protocolos ticos. Desarrollo del talento humano. Estilo de direccin.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Planes y programas. Modelo de operacin por procesos. Estructura organizacional.
Contexto estratgico. Identificacin de riesgos. Anlisis de riesgos. Valoracin de riesgos. Polticas de administracin de riesgos.
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos. Desarrollo Humano. del Talento
Estilo de Direccin.
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos.
Objetivos Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos
Conocer el estado en que se encuentra la practica tica de la entidad, asi

como las posibilidades y oportunidades para mejorarla. los parmetros para la gestin tica.
Generar el marco de referencia que permita construir en forma consensuada
Establecer las acciones sistemticas, encaminadas a operativizar la gestin

tica de la entidad.
Proporcionar los elementos y criterios requeridos para el seguimiento y la

evaluacin de la gestin tica.
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
Desarrollo del Talento Humano.
Objetivos Desarrollo del Talento Humano
Definir el compromiso de la entidad publica con el desarrollo de

Las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor Publico.
Determinar las politicas y practicas de gestion humana a aplicar

Por la entidad, bajo los principios de justicia, equidad y transpaRencia al realizar los procesos de induccion, formacion, capaciTacion y evaluacion del desempeo de los servidores publicos.
Gestion del Talento Humano
Proceso de planeacin de recursos humanos, a traves de la identificacin y cubrimiento de las necesidades cualitativas y cuantitativas de personal.
Etapas:
_ Ingreso: Vinculacin e induccin

_ Permanencia: Capacitacin, evaluacin del Desempeo y Estmulos _ Retiro: Por necesidades del servicio o por pensin de los servidores pblicos
Practicas orientadas a hacer viable el sistema de Gerencia Pblica, establecido en la Ley 909 de 2004.
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
Estilo de direccion
Objetivo Estilo de direccion
Definir la filosofia y el modo de administrar del Gobernante o Gerente

Pblico estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y Responsabilidad publica.
Forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de
la entidad hacia el cumplimiento de la misin en el contexto de los fines del Estado.
Objetivos
Direccionamiento Estrategico
Define la ruta organizacional que debe seguir la entidad para lograr sus
objetivos misionales.
Requiere revisiones peridicas para ajustarla a los cambios del entorno y

al desarrollo de las funciones de la entidad.
Encauza su operacin bajo parametros de calidad, eficiencia y eficacia
requeridos por la ciudadana y partes interesadas de la entidad, as como los parmetros de control y evaluacin a regir.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Planes y Programas.
Modelo de Operacin.
Estructura Organizacional.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Planes y Programas.
Planes y Programas
Permiten modelar la proyeccin de la entidad a corto, mediano y largo plazo e

impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y resultados previstos.
Los planes y programas materializan las estrategias de la organizacin establecidas

Para dar cumplimiento de la misin, visin y objetivos institucionalesm esperados en un periodo de tiempo determinado, asegurando los recursos necesarios para el logro de los fines de la entidad.
Debe existir coherencia entre el presupuesto pblico y la configuracin de la

programacin y planeacin de la entidad. requerimientos y expectativas.
Importante consultar previamente a la ciudadana y partes interesadas sobre los
COMPONENTES
ELEMENTOS
Modelo de operacin.
Modelo de Operacin
Permite conformar el estndar organizacional que soporta la operacin de la
Entidad pblica, armonizando con enfoque sistmico la misin y visin institucional Orientndola hacia una organizacin por procesos, los cuales en su interaccin, interdependencia y relacin causa-efecto, garantizan una ejecucin eficiente Y el cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Se establece a partir de la identificacin de los procesos y sus interacciones

posibles de agrupar en macroprocesos.
Los Procesos se clasifican en Estratgicos, misionales, de apoyo y de evaluacin

Mapa de Procesos: Representacin grfica de los procesos. Cadena de Valor: Interrelacin de los procesos misionales, dirigidos a satisfacer
Las necesidades y requisitos de los usuarios.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Estructura organizacional
Objetivos Estructura organizacional
Hacer eficiente el desempeo de la entidad Garantizar la armona, coherencia y articulacin entre las actividades asignadas
a cada una de la unidades organizacionales.
Adaptar el funcionamiento de la entidad al entorno poltico, econmico y

social y establecer niveles jerrquicos mnimos, a fin de permitir un flujo de decisiones y comunicacin mas directo entre la entidad y sus grupos de interes.
Objetivos Administracion del Riesgo
Preservar la obtencin de los resultados, bienes y servicios a la

comunidad y a diferentes grupos internos y externo.
Utilizar en forma efectiva y eficiente los recursos, resguardndola

contra dao o perdidas.
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacion.
Evitar los daos al medio ambiente

Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la entidad.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Contexto Estratgico. Identificacin de Riesgos. Anlisis de Riesgos. Valoracin de Riesgos. Polticas de Administracin de Riesgos.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Contexto Estratgico.
Objetivos Contexto Estratgico
Establecer las debilidades o fortalezas de la entidad publica a fin de enfrentar los

riesgos que pueden afectar el cumplimiento de su funcin y de la misin.
Determinar aquellas oportunidades o amenazas provenientes del entorno
Definir bajo criterios de clara orientacin de proteccin de la entidad, las

acciones que la conllevan a garantizar el cumplimiento de su funcin.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Identificacin de Riesgos.
Objetivos Identificacin de Riesgos
Determinar las causas de los sucesos identificados como riesgos para

la entidad.
Identificar los agentes generadores de dichos eventos. Precisar los efectos que los riesgos puedan ocasionar a la entidad
COMPONENTES
ELEMENTOS
Analisis de riesgos
Objetivos Analisis de riesgos
Establecer la frecuencia de ocurrencia de los riesgos identificados como probables

que pueden disminuir la capacidad institucional.
Medir la magnitud de los efectos del riesgo sobre las personas, los recursos o la
coordinacin de las acciones necesarias para llevar acabo los objetivos. decisiones pertinentes sobre su tratamiento.
Establecer los criterios de evaluacin de los riesgos que permiten tomar las
COMPONENTES
ELEMENTOS
Valoracion del riesgo
Objetivos Valoracion del riesgo
Determinar la ponderacin de los macroprocesos y sus riesgos. Priorizar los riesgos de acuerdo con su calificacin.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Politicas de administracion del riesgo.
MANUAL DE IMPLEMENTACIN MECI II. Diseo e Implementacin del MECI-
Metodologa Riesgos:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Estructuracin DOFA (procesos) Identificar Riesgo (procesos) Analizar Riesgo (procesos) Valorar el Riesgo (procesos) Formular propuesta de polticas de Admn de riesgo. Someter aprobacin del Comit Adoptar y divulgar la poltica
El manejo del riesgo puede generar las siguientes acciones: Evitar/ Reducir/ Compartir / Transferir y/o Asumir.
Subsistema de Control de Gestin
Componentes de Control que al interrelacionarse entre s, aseguran el control a la ejecucin de los procesos de la entidad pblica, orientndola a la consecucin de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misin.
ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIN COMUNICACIN PBLICA
POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN.
COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.
COMPONENTES
ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOS
Polticas de Operacin. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operacin.
Objetivos Actividades de Control

Dotar a la entidad de las directrices necesarias para mantener relaciones entre
la formulaciones estratgicas y una gestion de operaciones econmica, eficiente y eficaz.
Disear los procedimientos necesarios a cada uno de los procesos
constitutivos del modelo de operacin, en la forma en que sea procedente a la entidad, manteniendo la armona y coherencia necesaria.
Definir el fundamento en la poltica de administracin de
riesgos.
Establecer los mecanismos base para evaluar la gestin, los resultados y

el desempeo de los responsables en cada uno de los procesos.
Generar un instrumento integrador de los lineamientos, la forma de operar de la

entidad y la coordinacin de acciones necesarias para el cumplimiento de los propsitos
COMPONENTES
ELEMENTOS
Polticas de Operacin
Objetivos Polticas de Operacin
Establecer guas de accin que direccionen la operacin de la
entidad hacia la implementacin de las estrategias organizacionales.
Definir los lmites y parmetros necesarios para ejecutar los
procesos y Actividades en cumplimiento de la funcin, planes,programas, proyectos y Polticas de administracin de riesgos, previamente definidos.
Definir parmetros de medicin del desempeo de los procesos y de

los servidores que tienen bajo su responsabilidad la ejecucin
Facilitar el control administrativo
COMPONENTES
ELEMENTOS
Procedimientos
Objetivos Procedimientos
Hacer
efectiva la base legal que rige la operacin de cada uno de los procesos integrantes del Modelo de Operacin.
Definir
los parmetros de operacin de cada proceso, sus actividades y tareas, garantizando el cumplimiento del objetivo del Macroproceso al cual pertenece y contribuye.
Definir
los flujos de informacin para dar cumplimiento a los objetivos de las actividades necesarias a la adecuada gestin u operacin de la entidad.
Asignar las responsabilidades que le competen a cada servicio pblico para que la
entidad desarrolle adecuadamente su funcin.
Establecer los niveles de autoridad y responsabilidad requeridos en la ejecucin de

las acciones propias a la operacin de la entidad. los procesos.
Canalizar los recursos y capacidades institucionales requerido en la realizacin de
COMPONENTES
ELEMENTOS
Controles
Controles
Conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de
los eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecucin de los procesos, requeridos para el logro de los objetivos.
Se disean tomando como base los procesos identificados y las polticas de operacin,
con el fin de definir acciones conducentes a reducir los riesgos.
Deben ser suficientes, comprensibles, eficaces, econmicos y oportunos.

Se clasifican en Preventivos y Correctivos
COMPONENTES
ELEMENTOS
Indicadores
Indicadores
Conjunto de mecanismos necesarios para la evaluacin de la gestin. Se

presentan como conjunto de variables cualitativas y/o cuantitativas sujetas a medicin.
Para
su aplicacin deben definirse variables, las unidades de medida y los parmetros o metas frente a los cuales se medir la gestin de los procesos, el desempeo de los servidores pblicos, los riesgos, la gestin de la entidad y el impacto de los resultados entregados a la ciudadana o partes interesadas.
Se sugiere establecer rangos de gestin, con valores mximos o mnimos que

faciliten el control y generar alertas.
En
armona con la Ley 872/03 y el Decreto 4110/04, las entidades debern disear indicadores de Eficiencia, Eficacia y Efectividad (Impacto).
Objetivos de Indicadores
Establecer los mecanismos necesarios para la evaluacin al cumplimiento

de las metas y resultados de la entidad.
Definir
instrumentos para evaluar los insumos utilizados y los productos generados por los diferentes procesos del Modelo de Operacin.
Establecer
procedimientos para evaluar la ejecucin de las actividades y las tareas requeridas para el desarrollo de los procesos y evaluar el desempeo de los servidores pblicos.
Disear mecanismos para evaluar el impacto de la gestin de la entidad

en los pblicos que atiende en razn de su funcin constitucional y legal.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Manual de Procedimientos
Objetivos de Manual de Procedimientos
Integrar
los aspectos estratgicos y de ejecucin de la entidad, en un ordenamiento interno que facilita la comprensin de su funcionamiento organizacional.
Facilitar
la estandarizacin del conocimiento de la operacin de la entidad y un lenguaje comn alredor de ella, convirtindose en instrumento guia de la accin individual y colectiva de la entidad, fomentando el autocontrol y autorregulacin de la entidad.
Manual de Procedimientos (Operacin)

Normas que establecen objetivos, estructura y funciones de la entidad. Acto administrativo de adopcin o modificacin del S.C.I. Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos Misin, Visin, Objetivos Mapa de Procesos Caracterizacin de Procesos, incluyendo los indicadores y controles Normograma de la entidad Mapa de Riesgos, Calificacin y evaluacin de los riesgos en las actividades. Polticas de Operacin, Polticas de Administracin de Riesgos Planta de Personal, Niveles de autoridad y responsabilidad de cargos. Manual de funciones y Competencias laborales. Manual de Calidad (si ya se ha adoptado).
COMPONENTE DE INFORMACION
Componente de Control, conformado por un conjunto de datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para los grupos de interes de la entidad pblica a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operacin de la entidad al convertirse en insumo para la ejecucion de los procesos y una vez en producto de los mismos.garantiza la base de la transparencia de la actuacion pblica, la rendicion de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de informacion.
COMPONENTES
INFORMACIN
ELEMENTOS
Informacin Primaria. Informacin Secundaria. Sistemas de Informacin.
Objetivos Componente de Informacion
Proporcionar la informacin requerida al entendimiento de las

funciones y competencias institucionales. internas.
Vincular a la entidad con su entorno y facilitar la ejecucin de sus operaciones Establecer vnculos permanentes y directos de la entidad con los grupos de
Inters internos y externos, facilitar la rendicin de cuentas y brindar las bases para la transparencia de la gestin y el compromiso.
Definir los sistemas de informacin acordes con las caractersticas, recursos y

competencias de la entidad publica y del medio con el que Interacta.
SUBSITEMA DE CONTROL DE GESTIN
COMPONENTES
INFORMACIN
ELEMENTOS
Informacin Primaria
Objetivos Informacion primaria

Obtener
informacin actualizada sobre el entorno, variables y los grupos externos a fin de analizarla y utilizarla en beneficio de las acciones institucionales.
Identificar fuentes de informacin que brinden confianza y contacto directo, para

lograr una interaccin fluida y permanente.(Ciudadana y partes interesadas)
Implementar mecanismos de quejas y reclamos. Obtener informacin orientada a la reduccin de los riesgos y a la optimizacin
de la toma de decisiones y la operacin de la entidad.
Implementar registro sistematizado de observaciones de veeduras y grupos de

control social ,convocarlos a realizar control social al proceso de contratacin y atender sus recomendaciones (Ley 489/98 y D. 2170/02)
COMPONENTES
INFORMACIN
ELEMENTOS
Informacin Secundaria
Objetivos Informacion Secundaria
Obtener, procesar y mantener la informacin interna requerida para la operacin de

la entidad pblica.
Constituir el soporte al diseo, operacin, evaluacin y evaluacin de los procesos y

ser considerada como uno de los principales recursos o activos organizaciones.
Generar y registrar Proporcionar
informacin interna en forma oportuna y confiable que soporte los procesos de toma de decisiones interna. elementos de juicio a la ciudadana o partes interesadas, para que verifiquen el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos.
Garantizar el cumplimiento de obligaciones de informacin.
COMPONENTES
INFORMACIN
ELEMENTOS
Sistemas de informacion
Objetivos Sistemas de informacion
Soportar la gestin de operaciones de la entidad pblica, con mayores niveles de

oportunidad, eficiencia y eficacia para el desarrollo de la funcin.
Registrar el desempeo institucional. Transmitir la informacin en tiempo y forma adecuada, para que su recepcin y
comprensin por parte del usuario la haga til en la toma de decisiones.
Soportar
el proceso de toma de decisiones interna, en forma oportuna y pertinente a los objetivos de la entidad.
Facilitar la rendicin de cuentas a la comunidad, las relaciones con los grupos de

inters y la efectividad de la gestin.
COMUNICACIN PUBLICA
Conjunto de elementos de control, que apoya la construccin de visin compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad pblica con sus grupos de inters internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el artculo 32 de la ley 489/98.
Objetivos Comunicacin Publica
Garantizar la adaptacin de la entidad con su entorno mediante
procesos de interaccin comunicativa que le permitan asimilar los cambios.
Mantener adecuadas relaciones con los pblicos, garantizando que la

informacin llegue de manera oportuna, suficiente y transparente. servidores puedan desempear sus funciones.
Proporcionar la informacin y la comprensin necesaria para que los
Promover la motivacin, la cooperacin y la satisfaccin del trabajo en

cada uno de los servidores que integran la entidad.
Elaborar un plan de medios, de acuerdo con los recursos de la entidad.
COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA
ELEMENTOS
Comunicacin Organizacional Comunicacin Informativa. Medios de Comunicacin.
COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA
ELEMENTOS
Comunicacin Organizacional
Objetivos Comunicacin Organizacional
Convocar a los servidores pblicos entorno a una gestin
tica eficiente, eficaz y responsable hacia los grupos de inters internos y externos. Contribuyendo al fortalecimiento del clima laboral.
Mantener la coordinacin entre las distintas unidades y
niveles administrativos, de tal forma que facilite la coherencia interna entre los procesos y/o las dependencias, as como el compromiso y efectividad en la gestin individual y colectiva de la entidad.
COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA
ELEMENTOS
Comunicacin Informativa
Objetivos Comunicacin Informativa
Garantizar
la difusin de informacin de la entidad pblica sobre su funcionamiento, gestin y resultados en forma amplia y transparente hacia los diferentes grupos de inters.
Garantizar
que las prcticas de interaccin de la entidad con la ciudadana estn enfocadas a la construccin de lo pblico y a la generacin de confianza.
Ser
eje estratgico transversal a la estructura organizacional con el fin de darle cumplimiento al principio constitucional de publicidad.
Construir
el concepto de comunicacin en la entidad como algo inherente a la cultura organizacional y no solamente en la difusin de mensajes informativos.
COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA
ELEMENTOS
Medios de comunicacion
Objetivos Medios de comunicacion
Garantizar
la calidad, la pertinencia y la oportunidad de la informacin divulgada a cada uno de los pblicos objetivos o grupos de inters de la entidad.
Colocar los medios de comunicacin al servicio de la movilizacin interna
y externa, que contribuya a consolidar un proyecto organizacional coherente y slido.
Establecer los canales de informacin adecuados para la transmisin de

los mensajes.
Proporcionar
a los servidores pblicos y grupos de inters una informacin adecuada, transparente y veraz promoviendo su motivacin y compromiso con los objetivos estratgicos de la entidad.
Subsistema de Evaluacion
Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente: La efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica. Eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. Nivel de Ejecucin de Planes y Programas. Detectar desviaciones y establecer tendencias.
Objetivos Subsistema de Control de Evaluacion
Disponer de mecanismos de verificacin y evaluacin del SCI, que

brinde apoyo a la toma de decisiones en procura de los objetivos institucionales.
Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin de la

entidad por los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad, permitiendo acciones oportunas de correccin y de mejoramiento.
Incorporar en la planificacin corporativa,acciones de mejoramiento
contnuo de la organizacin, a partir de los resultados de la evaluacin a la efectividad del SCI, as como de las recomendaciones producto de la vigilancia del rgano de control fiscal.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN Componentes
Autoevaluacin: Permite a cada rea de la organizacin medir la efectividad de los controles, medir los resultados verificando el cumplimiento de las metas y tomando las acciones correctivas
Planes de Mejoramiento: Acciones de mejoramiento formuladas por las reas y/o entes de control externos para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de control interno y la gestin de operaciones
Evaluacin Independiente: Es desarrollado por la Oficina de Control Interno desde su posicin independiente realizando recomendaciones y sugerencias que contribuyan a mejorar el Sistema de Control Interno
COMPONENTES
AUTOEVALUACIN
ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control. Autoevaluacin de Gestin.
EVALUACIN INDEPENDIENTE
Evaluacin del SCI. Auditora Interna (AI).
PLANES DE MEJORAMIENTO
Institucional. Por Procesos.
Individual.
Objetivos Componente Autoevaluacion
Determinar la eficiencia y eficacia de los controles.
Monitorear la operacin de la entidad a travs de la medicin
de los resultados generados por los procesos, evaluando su diseo y operacin en un periodo de tiempo determinado, por medio de la medicin y anlisis de los indicadores, cuyo propsito es tomar las deciciones relacionadas con la correccin o el mejoramiento del desempeo.
COMPONENTES
AUTOEVALUACIN
Autoevaluacin del Control. Autoevaluacin de Gestin.
ELEMENTOS
3.1 AUTOEVALUACIN
Elementos
Autoevaluacin del Control: Este elemento debe disear mecanismos de evaluacin y control en cada uno de los procesos, permitiendo emprender acciones de mejoramiento requeridas Aplicar formato 3.1.1
Autoevaluacin de Gestin: Corresponde a la aplicacin del conjunto de indicadores de gestin que han sido diseados en los planes y programas de la Entidad que permite conocer el comportamiento real en cuanto al cumplimiento de las metas visin, y misin de la Entidad y a su vez identificar las posibles desviaciones
COMPONENTES
AUTOEVALUACIN
ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control.
Objetivos Autoevaluacin del Control
Evaluar la efectividad de los controles establecidos en los procesos y

la existencia de controles informales en las reas responsables de dichos procesos, permitiendo emprender las acciones de mejoramiento del control requeridas.
Verificar la existencia de cada uno de los elementos de control, as

como evaluar su efectividad.
Verificar la efectividad del sistema de control interno para procurar el

cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos.
COMPONENTES
AUTOEVALUACIN
ELEMENTOS
Autoevaluacin de gestion.
Objetivos Autoevaluacin de gestion
Evaluar
el nivel de efectividad en la ejecucin de las actividades y las tareas requeridas para el desarrollo de los procesos de la entidad.
Monitorear
los factores crticos de xito de los procesos, al detectar desviaciones que se encuentren por fuera de su rango de gestin, permitiendo establecer medidas correctivas.
Tomar
como base los resultados de la medicin de los indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad de los procesos y proyectos y compararlos con los parmetros fijados.
Realizar
el seguimiento y control a su gestin particular, mediante la aplicacin de los mecanismos e instrumentos de control diseados y adoptados tanto en los planes como en los procesos y procedimientos (Sinergia)
COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE
Componente de control que garantiza el examen autonomo y objetivo del sistema de Control Interno, la gestin y resultados corporativos de la entidad pblica por parte de la oficina de Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o quien haga sus veces. Presenta como caracteristicas la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos especficos de evaluacion al control, la gestin, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la entidad
Objetivos Evaluacion independiente
Definir un proceso de evaluacin independiente y objetivo del SCI, a fin

de establecer el nivel de confianza que se le puede otorgar.
Proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su

mejoramiento y optimizacin.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Evaluacin del SCI. Auditora Interna (AI).
3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE Elementos

Evaluacin del Sistema de Control Interno
Auditora Interna
La OCI debe evaluar :
La existencia de cada uno de los subsistemas del MECI en la administracin de la Entidad. y Medir en trminos de efectividad e interaccin a cada uno de ellos en el cumplimiento de los objetivos de la Entidad.
Aplicar Formato 3.2.1
Es la herramienta de retroalimentacin del Sistema de Control Interno en el que se analiza las fortalezas y debilidades, as como el avance de las metas y objetivos trazados. Posee tres alcances: Cumplimiento, Estratgico y Gestin y Resultado. Cuenta con cuatro (4) fases: Planeacin/ Ejecucin/ Informacin/ Seguimiento. PEIS-
COMPONENTES
ELEMENTOS
Evaluacin del SCI.
Objetivos Evaluacin del SCI
Verificar
la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del control interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica.
Detectar
las principales fortalezas y debilidades del Sistema de Control Interno y su impacto en el desarrollo de la funcin administrativa de la entidad.
Presentar informes a la Direccin y al Comit de Coordinacin de Control
Interno, haciendo nfasis en la existencia, funcionamiento y coherencia de los elementos y componentes que lo conforman, con el propsito de que all se evaluen, decidan y adopten oportunamente las propuestas de mejoramiento del sistema..
COMPONENTES
ELEMENTOS
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Elemento de Control, que permite realizar un examen sistemtico, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una Entidad Pblica. As mismo, permite emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos ms importantes de la gestin, los resultados obtenidos y la satisfaccin de los diferentes grupos de inters.
COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de control interno y en la gestin de sus operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluacin, de Evaluacin Independiente y de las Observaciones formales provenientes de los rganos de Control.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Institucional. Por procesos. Individual.
Objetivos Planes de mejoramiento
Promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en
forma eficiente y transparente a travs de la adopcin y cumplimiento de las acciones correctivas y a la implementacin de metodologas orientadas al mejoramiento contnuo.
La ley 872 de 2003, consagra la adopcin de acciones correctivas y

preventivas.
Los Planes de Mejoramiento producto de la vigilancia de la gestin
fiscal del Estado, ejercidas por la CGR, LAS Contraloras Territoriales, se regirn por los mtodos y procedimientos que stas prescriban y operan de manera independiente respecto de los obtenidos como producto de la auditora interna y Evaluacin Independiente.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Institucional
Objetivos PM Institucional
Elemento de Control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de los

objetivos institucionales de la entidad pblica.
Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus procesos debe operar la entidad para fortalecer integralmente su desempeo institucional, cumplir con su funcin, misin y objetivos en los trminos establecidos en la norma de creacin y la ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con los organismos de control fiscal, de control poltico y con las partes interesadas.
Recoge
las recomendaciones y anlisis generados en el desarrollo de los componentes de Auditora Interna, Evaluacin Independiente y las observaciones del rgano de control fiscal.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Por Procesos
PM Por Procesos
Elemento
de Control, que contiene los planes administrativos con las acciones de mejoramiento que a nivel de los procesos y de las reas responsables dentro de la Organizacin Pblica, deben adelantarse para fortalecer su desempeo y funcionamiento, en procura de las metas y resultados que garantizan el cumplimiento de los objetivos de la entidad en su conjunto.
COMPONENTES
ELEMENTOS
Individual
PM Individual
Elemento de Control, que contiene las acciones de

mejoramiento que debe ejecutar cada uno de los Servidores Pblicos para mejorar su desempeo y el del rea organizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo y espacio definidos, para una mayor productividad de las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad.
. Estos planes deben guardar coherencia con la evaluacin

por dependencias que debe presentar la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, en cumplimiento del artculo 39 de la Ley 909 de 2004.
ROLES Y RESPONSABILIDADES
COMIT DE COORDINACIN DE CONTROL INTERNO REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN OFICINA DE CONTROL INTERNO
ALTA DIRECCIN SERVIDORES PBLICOS
Representante Legal
Unico Responsable de establecer,desarrollar y mantener el SIC- MECI 1000-2005 Designar el Directivo representante de la Alta Direccin para la implementacin. Expedir oportunamente los actos adtivos. Hacer seguimiento permanente al proceso
Equipo Directivo
Comunicar la importancia del proceso para la entidad. Comunicar a la entidad su compromiso Garantizar que el personal de Equipo MECIcuente con el tiempo requerido Asegurar la disponiblidad de recursos Toma de decisiones en la Planeacion e implementacin del Modelo Monitoreo y seguimiento Ejercer autoridad para la ejecucin de acciones.
Funciones del Representante de la Direccin:

Dirigir diseo e implementacin
Asegurar desarrollo de las etapas para la implementacin del MECI.

Informar a la Alta Direccin sobre la planificacin y alcance de las actividades de implementacin del MECI. Dirigir actividades del MECI
Hacer seguimiento a las actividades planeadas.

Presentar al Comit de Control Interno las propuestas de implementacin.
Funciones del Equipo MECI

Adelantar el proceso de diseo
Capacitar a los servidores sobre el MECI.
Asesorar en el diseo e implementacin del MECI.

Presentar propuestas de diseo e implementacin al Representante de la Direccin a travs del Comit de Control Interno. Trabajar en coordinacion con los servidores designados por el rea en aquellas actividades requeridas para el diseo e Imp. del Modelo
GRUPO EVALUADOR
Integrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinacin del Control Interno, Auditor Interno, Asesor o quien haga sus veces en la Entidad y los servidores pblicos a su cargo.
Responsabilidad: la evaluacin independiente y objetiva del desarrollo,

implementacin, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI Es importante precisar que el establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades pblicas a que hace referencia el artculo 5 de la Ley 87 de 1993, ser responsabilidad de la mxima autoridad de la Entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades y organismos, as como de los dems funcionarios de la respectiva Entidad (responsabilidad de Todos), por tal razn la Oficina de Control Interno o quin haga sus veces no debe participar de manera directa en las acciones de diseo e implementacin del MECI 1000:2005, respetando as su rol de Evaluador Independiente.
Gracias por su atencin

Capacitacion Modelo Estandar de Control Interno MECI

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Capacitacion Modelo Estandar de Control Interno MECI

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

Ministerio del Trabajo Julio 31 de 2012

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

CONCEPTOS DEL CONTROL INTERNO

Un buen sistema de control, no garantiza el xito de una compaa.

CONTROL INTERNO EN COLOMBIA

Decreto 1826 de 1994

Decreto 1537 de de 2001

Ley 489 de 1998 Captulo 6

Decreto 2145 de de 1999

Decreto 2539 de 2000

Sistema de Control interno

Sistema de Control interno Es un instrumento para asegurar la gestin

Actividades, operaciones y actuaciones La administracin de la informacin y los recursos

Normas Constitucionales y legales

Sistema de Control interno

Sistema de Control interno

Garantizar la eficacia, eficiencia y economa en todas las operaciones

Sistema de Control interno

Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin

Actores del control interno

Todos los Funcionarios.

Responsables del control interno LEY 87 ARTICULO 6

Representante legal de la Entidad

DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-

Manejo gerencial del recurso humano

Servicio al ciudadano y participacion de la sociedad civil

Mejoramiento de la atencion al ciudadano

Organizacin de la administracin nacional

Sistemas de compras y contratacin estatal

Gestin de activos fijos

Sistema de apoyo a los servidores

en todas las entidades del orden nacional y

Modelo Estandar de Control Interno

El objetivo del MECI es:

DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005

CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005

RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006

DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006

DECRETO 153 de 2007

CIRCULAR 1000-002 de Enero 22 de 2007 Equipos de Implementacin MECI y/o CALIDAD

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

Control Interno que permite el

Principios del MECI

Principios del MECI

Compromiso, competencia y responsabilidad

Conciencia sobre la importancia de su compromiso

Principios del MECI

Estilo de direccin que fortalezca la confianza

Polticas y normas orientadoras

Perfiles segn competencias

Principios del MECI

Principios del MECI

El establecimiento de normas, polticas y controles

tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos.

Principios del MECI

Principios del MECI

La compresin de las competencias y funciones.

La adaptacin consciente de la entidad a su entorno

La ejecucin de planes de mejoramiento y seguimiento.

Compatibilidad con otros Sistemas de Gestin

Estructura del MECI

Esquema de organizacin Planes Principios Normas

Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos