TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN CONTADURA EN COMPETENCIAS PROFESIONALES ASIGNATURA DE CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

UNIDADES DE APRENDIZAJE

1. Competencias

Evaluar la informacin financiera del ente econmico, de acuerdo a las normas, procedimientos y disposiciones fiscales, para contribuir a la toma de decisiones en la optimizacin de recursos.

2. 3. 4. 5. 6.

Cuatrimestre Horas Tericas Horas Prcticas Horas Totales Horas Totales por Semana Cuatrimestre 7. Objetivo de aprendizaje

Quinto 18 57 75 5 El alumno calcular los impuestos federales, estatales y municipales del rgimen de personas morales, a travs de la plataforma electrnica, para el cumplimiento de sus obligaciones.

Unidades de Aprendizaje I. II. Personas Morales Rgimen General Personas Morales Rgimen Simplificado Totales

Horas Tericas Prcticas 13 42 5 15 18 57

Totales 55 20 75

ELABOR: APROB:

Comit de Directores de la Carrera de TSU en Contadura C. G. U. T.

REVIS: FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: Septiembre de 2010

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Unidad de aprendizaje 2. Horas Tericas 3. Horas Prcticas 4. Horas Totales 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje I. Personas Morales Rgimen General 13 42 55 El alumno presentar de forma electrnica las declaraciones fiscales de las Personas Morales del Rgimen General para cumplir con sus obligaciones.

Temas

Saber

Saber hacer Determinar las obligaciones fiscales de ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS aplicables al rgimen tributario.

Ser Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico

Disposiciones Identificar las leyes y Generales reglamentos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de las disposiciones federales, estatales y municipales aplicables a las personas morales del Rgimen General.

Pagos provisionales y definitivos

Explicar el proceso de determinacin de los pagos provisionales y definitivos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS, de contribuciones federales, estatales aplicables al rgimen.

Calcular los pagos provisionales y definitivos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS, de contribuciones federales y estatales.

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Temas Declaracin anual

Saber Explicar el proceso de declaracin anual del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales aplicables al rgimen.

Saber hacer Calcular el impuesto anual del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales.

Ser Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico

Declaraciones Explicar el Informativas procedimiento para la elaboracin de las declaraciones informativas del ISR, IVA, IETU, IEPS de contribuciones federales aplicables al rgimen.

Elaborar las declaraciones informativas de ISR, IVA, IETU, IEPS de contribuciones federales.

Manejo de plataforma electrnica

Describir el manejo de las plataformas fiscales federales y estatales en la presentacin de las declaraciones aplicables al rgimen.

Presentar los pagos provisionales, definitivos, declaraciones anuales e informativas aplicables al rgimen, mediante plataforma electrnica.

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

PROCESO DE EVALUACIN Resultado de aprendizaje A partir de un caso prctico integrar una carpeta que contenga: Calendario de las obligaciones fiscales aplicables al rgimen. Cdula de los clculos de impuestos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales. Formato de pago de contribuciones municipales. Formatos requisitados de presentacin de los pagos provisionales y definitivos, ante las instancias correspondientes. Secuencia de aprendizaje 1. Analizar las disposiciones fiscales relacionadas con el rgimen. 2. Comprender los procedimientos de determinacin de clculo de impuestos relacionadas con el rgimen. 3. Comprender el procedimiento de manejo de la Plataforma electrnica relacionadas con el rgimen. 4. Estructurar las declaraciones provisionales, definitivas, anuales e informativas a travs de la plataforma. Instrumentos y tipos de reactivos Caso prctico Lista de cotejo

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

PROCESO ENSEANZA APRENDIZAJE Mtodos y tcnicas de enseanza Medios y materiales didcticos Anlisis de casos Internet Ejercicios prcticos Computadora Aprendizaje basado en tecnologas de la Can informacin Pintarrn Impresos

ESPACIO FORMATIVO Aula X Laboratorio / Taller Empresa

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Unidad de aprendizaje 2. Horas Tericas 3. Horas Prcticas 4. Horas Totales 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje II. Personas Morales Rgimen Simplificado 5 15 45 El alumno presentar de forma electrnica las declaraciones fiscales de las Personas Morales del Rgimen Simplificado para cumplir con sus obligaciones.

Temas

Saber

Saber hacer Interpretar las obligaciones fiscales ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS y Resolucin Miscelnea aplicable al rgimen tributario.

Ser Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico

Disposiciones Identificar las leyes y General reglamentos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS y Resolucin Miscelnea de las disposiciones federales, estatales y municipales aplicables a las personas morales del rgimen simplificado.

Pagos Provisionales y definitivos

Explicar el proceso de determinacin de los pagos provisionales y definitivos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales, estatales aplicables al rgimen.

Calcular los pagos provisionales y definitivos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS, de contribuciones federales y estatales.

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Temas Declaracin anual

Saber Explicar el proceso de declaracin anual del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales aplicables al rgimen.

Saber hacer Calcular el impuesto anual del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales.

Ser Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico Disciplinado tico Honesto Responsable Puntual Trabajo en equipo Analtico Proactivo Autodidacta Liderazgo Crtico

Declaraciones Explicar el Informativas procedimiento para la elaboracin de las declaraciones informativas del ISR, IVA, IETU, IEPS de contribuciones federales aplicables al rgimen.

Elaborar las declaraciones informativas de ISR, IVA, IETU, IEPS de contribuciones federales.

Manejo de plataforma electrnica

Describir el manejo de las plataformas fiscales federales y estatales en la presentacin de las declaraciones aplicables al rgimen.

Presentar los pagos provisionales, definitivos, declaraciones anuales e informativas aplicables al rgimen, mediante plataforma electrnica.

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

PROCESO DE EVALUACIN Resultado de aprendizaje A partir de un caso prctico integrar una carpeta que contenga: Calendario de las obligaciones fiscales aplicables al rgimen. Cdula de los clculos de impuestos del ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS de contribuciones federales y estatales Formato de pago de contribuciones municipales Formatos requisitados de presentacin de los pagos provisionales y definitivos, ante las instancias correspondientes. Impresin de la declaracin anual e informativas Secuencia de aprendizaje Instrumentos y tipos de reactivos 1. Analizar las disposiciones Caso prctico fiscales relacionadas con Lista de cotejo el rgimen. 2. Comprender los procedimientos de determinacin de clculo de impuestos relacionadas con el rgimen. 3. Comprender el procedimiento de manejo de la Plataforma electrnica relacionadas con el rgimen. 4. Estructurar las declaraciones provisionales, definitivas, anuales e informativas a travs de la plataforma.

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

PROCESO ENSEANZA APRENDIZAJE Mtodos y tcnicas de enseanza Medios y materiales didcticos Anlisis de casos Internet Ejercicios prcticos Computadora Aprendizaje basado en tecnologas de la Can informacin Pintarrn Impresos

ESPACIO FORMATIVO Aula X Laboratorio / Taller Empresa

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

UNIDADES DE APRENDIZAJE CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA Capacidad Criterios de Desempeo

Calcular las contribuciones relacionadas a Elabora el reporte fiscal de las obligaciones la actividad del sujeto con base en la tributarias que contenga el clculo de: legislacin municipal, estatal y federal ISR vigente para realizar el entero de las IVA obligaciones tributarias. IETU IDE IEPS Cuotas obrero patronales del IMSS Aportaciones al INFONAVIT Impuesto estatal Aportaciones Fondo de Ahorro para el Retiro

Presentar la documentacin y en su caso los pagos a travs de los medios e instancias autorizadas para cumplir con las disposiciones municipales, estatales y federales.

Elabora un expediente de la gestin realizada indicando el documento, el acuse de recibido, medio de presentacin e instancia autorizada de: Pagos provisionales y/o definitivos Pago de derechos Declaraciones informativas Declaraciones anuales Declaraciones complementarias Solicitud de devoluciones y compensaciones. Pago de cuotas obrero patronales.

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CONTRIBUCIONES DE PERSONAS MORALES

FUENTES BIBLIOGRFICAS Autor Ao Ttulo del Documento Cdigo Fiscal de la Federacin y su Reglamento Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento Ley del Impuesto Empresarial a Tasa nica Ley del Impuesto a los Depsito en Efectivo Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento Ciudad Pas Editorial Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico Gobierno Federal de Mxico

Vigente

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Ley del Seguro Social y su Reglamento

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Ley del INFONAVIT y su Reglamento

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www.sat.gob.mx

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www.diputados.gob.mx

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www.imss.gob.mx

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