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Decano Colegio de Economistas de la Regin de Murcia Universidad de Murcia Consultor Santiago de Compostela 8-9 Mayo 2008
Funcin de Organizacin
Dilema de Empresas basadas en Internet (Punto.com)
Necesidad de rpido y efectivo acceso a mercados, construir su modelo de negocio (rentabilidad incluida), formacin de un equipo humano, obtencin del financiamiento necesario.
Funcin de Organizacin
Estadsticas USA Entre un mes de enero y Octubre las compaias de Internet (Punto.com) despedieron a 95.621 empleados. 130% mas que en el ao completo y 335% ms que en similar periodo del ao anterior. Durante el siguiente ao (2000) 210 compaias (Punto.com) desaparecieron, llevandose con ellas USD 1.500 millones de Dlares en inversiones. (PTS 280.500 millones de Pesetas)
Datos Sector Bancario Entre los casos de Barings, Daiwa Bank, Bank of Credit and Commerce International (BCCI) y Sumitomo, ocurridos en los ltimos 10 aos, han acumulado prdidas por alrededor de USD 24.0 Billones. Mayoritariamente el sector Bancario ha implantado, implanta o tiene planes de implantar planes de reduccin de Costes y trabajar con ndices de Costo/ingreso del 50% o menos.
Funcin de Organizacin
Errores comunes
Empresa
Hong Kong E-Commerce web sites New York E-Commerce web site Chicago: Empresa de asesora en Ingeniera informtica India: Portal para uso y consulta de Consejeros Delegados California: Empresa de Software
Motivo
Familiares de la Alta Direccin en Puestos Claves . Consumo del financiamiento obtenido en Publicidad, Relaciones Pblicos, Comidas, etc. para preparar su salida a Bolsa. Consejero Delegado contratado, y varias de las personas por l contratadas estaban en lista negra de la SEC. Falta de financiamiento, competencia extrema de firmas nointernet, uso mucho menos profundo de Internet para estos temas. Alta inversin en el establecimiento de estructuras organizativas (plantilla) y fsicas propias de una empresa tradicional Focalizacin de esfuerzos en el desarrollo de campaas publicitarias para que la empresa fuera ampliamente conocida en la red. Inexistencia de sistemas para controlar, en tiempo, gastos, ingresos y objetivos. Administradores nunca lo exigieron. Sobredimensionamiento de plantillas, indiferencia al coste, robos internos, procesos caticos. Producto brillante. Contras: Incumplimiento de fechas de entrega, Marketing inadecuado, falta de previsin en actividades Pos Venta
Concepto
Recursos Humanos Financiero
Recursos Humanos Marketing y Mercados Financiero. Estratgico Financiero. Estratgico Financiero. Estratgico Operacional. Financiero Operacional. Estratgico.
Los Angeles: Empresa de Software para Internet Texas: Repuestos Francia: Distribucin Alimentos Reino Unido: Desarrollo de Software
Funcin de Organizacin
Errores comunes
Banco Barings. Inglaterra M otivo Operaciones de Tesorera realizadas sin autorizacin., supervisin y control de USD4.0 Billones (PTS 748.000 M illones) Prdidas de US 1.0 billones. (PTS 187.000 m illones de Pesetas) en trading no autorizado. Detectado por confesin del Dealer. Atraso en reconocerlo a las autoridades. Estafas por USD6.0 billones (PTS 1.11 billones de Pesetas) Concepto Operacional
Daiwa Bank
Financiero. Operacional
Nigeria 419 Souththern Industrial Banking Corp. Sum itom o Corporation. Japn Credit Lyonnais. Francia Banco Inm obiliario S.A. Guatem ala Bank of Credit and Com m erce International (BCCI). Abu Dhabi
Financiero. Operacional Financiam ientos otorgados a Red de Em presas establecido Financiero. para defraudar. Operacional USD6.0 billones (PTAS. 1.1 billones) en Trading no Financiero. autorizado en los m ercados del cobre. Estratgico Com pra encubierta de cartera de Bonos a Aseguradora en Estratgico. California, en perjuicio de los tenedores de plizas. Operacional. Prdida total de liquidez por inversin de Fideicom isos de Estratgico. Vivienda Financiero. USD13.0 billones (2.4 billones de Pesetas) desaparecidos en Operacional. m ltiples esquem as de falsos depsitos y blanqueo de dinero. Financiero
Funcin de Organizacin
Recursos Humanos
a) Contratar para hoy no para maana, lo que a la larga significa en el medio y largo plazo falta de profundidad en el equipo directivo, as como en los expertos en el negocio, especialmente cuando la empresa pasa a su segundo nivel de crecimiento. b) Contratar el personal equivocado mientras tanto, a la espera de la persona idnea para el puesto. Asimismo no contratar a personas con tremendo potencial que en corto plazo pueden llegar a ser el guru tan esperado. c) No definir, para cada quien, los objetivos y resultados esperados, as como su papel en la Organizacin. d) No desarrollar planes de desarrollo e incentivos y compensaciones que atraigan o mantengan a los empleados valiosos.
Funcin de Organizacin
Operativos
a) Poca voluntad de delegar aspectos operativos y otras responsabilidades similares en el resto de la plantilla, consumiendo tiempo que debiera ser dedicado a la estrategia, marketing y control del crecimiento. b) Trabajar con modelos operativos y procesos ineficientes y poco preparados para el crecimiento. c) No desarrollar un plan operativo en conjuncin con el estratgico, que contenga hitos, controles y objetivos.
Funcin de Organizacin
Creacin de equilibrio
Funcin de Organizacin
Funcin de Organizacin
I. es I. Porqu Porqu es necesaria necesaria ? ? II. II. Donde Donde y y como como debe debe ubicarse ubicarse ? ?
Funcin de Organizacin
Estructuracin y reparto de funciones Asignacin de Recursos Procedimientos Integracin de los Procesos de Negocio
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A travs de su consolidacin, se configuran las cuatro dimensiones en las que se presentan y analizan sus datos:
Jerrquica (componente Estructura) Funcional/Negocio Geogrfica Societaria
Aporta en su concepcin criterios (conceptos y roles) y herramientas para llevar a cabo su implantacin. Asimismo, incorpora metodologa para el anlisis de los resultados y para mejora de la eficiencia de las Unidades, sirviendo de retroalimentacin al propio modelo.
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N al/ ion nc Fu
So cie
t ar
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oc eg io
Centros de Estructura
Puestos
Estructura
Geogrfica
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Persona
Persona
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Dimensin Funcional
Dimensin Geogrfica
En definitiva, la implantacin del modelo produce cambios sustanciales en el anlisis y la gestin de la Estructura Organizativa del Grupo.
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Sencilla
Adaptable fcilmente a los cambios Represente la relacin real de dependencia jerrquica existente y sean entendibles con facilidad sus funciones
Plasme sus funciones estructurales, no las coyunturales (proyectos, etc.) Sin cabida para soluciones unipersonales Distribuciones horizontales de tamao gestionable Agrupacin de funciones comunes Evitando solapes funcionales En lnea con los criterios estratgicos del Grupo
Eficiente
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Division
Divisin Divisin A A
Area A2
Area
Area A1
Area A2
Plantilla Real
Departamento
Dept. A11 Dept. A12 Dept. A21 Dept. A22
Unidad
Unidad A121
Unidad A211
Los organigramas son la representacin grfica de la estructura, integrando tanto los centros de estructura, su relacin de dependencia, as como la plantilla real de cada centro. Todo ello conforma la Dimensin Jerrquica del Modelo.
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Persona
Relacin 55
Centros Presupuesto
El Centro de Estructura dota Modelo de integridad y de necesaria coherencia interna sirve de nexo de unin con variable presupuestaria
al la y la
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Resultados
Consolidacin por dimensin, hasta determinado nivel, de la Plantilla Autorizada. Estructura Funcional vs. Estructura jerrquica Catalogo de puestos y Relacin de Centros: Consolidacin por Dimensin Funcional, y comparacin por Dimensin geogrfica y Societaria.
Dim. Funcional homogneos a los Centros de Estructura y a los / Negocio Puestos (a travs de la Posicin = Puesto + Centro). Dimensin Societaria Dimensin Geogrfica
A travs del atributo laboral de las personas A travs del atributo pas y la caracterizacin Global/Local a los Centros de Estructura y a los puestos (A travs de la Posicin)
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Ex ha us
tiv o
23
24
25
Central
Territ.
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Riesgos Empresas
Riesgo Inmobiliario
2
17
Admisin
436 74 362
70
Seguimiento
80
Recuperacin
(central + territorial)
17 113
97 556
26
27
(Ejemplo 2/4)
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Area
107 Riesgos Banca Comercial Espaa 2 SIVASA 2 Riesgo Tcnico Inmobiliario 23 Riesgos Empresas Espaa
Recuperaciones
Admisin Riesgos 5 Administracin Riesgos Seguimiento Riesgos 6 1 Polticas B.Comercial3 Seguimiento Recobro UDO Central 8 2 49
Unidad
Departamento
14 Recuperaciones Espaa
Casos Especiales
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Organizacin y Costes
RR.HH.
Control de Gestin
3b
Comunic. Interna
Comentarios
1.Se presenta nueva estructura para modificar ordinales, dependencias, puestos, 2.Se verifica: Solapamiento de funciones
correo
Consenso
4c
Optimizacin de ordinales Esquema de puestos segn criterios homogneos 3.a 3b Organizacin y Costes comunica para que se ejecuten las modificaciones y para que Comunicacin Interna lo haga al Grupo
4a
4b
La identificacin y definicin de familias funcionales resulta bsica para la construccin del modelo analtico
9 Conjunto de actividades de naturaleza homognea y cuya finalidad comn es el desarrollo de un tipo de funcin definida Concepto 9 La tabla de familias tipo definida debe ser estndar, con distintos niveles de detalle y susceptible de aplicacin en cualquier entidad del Grupo 9 El anlisis de una organizacin a travs de la clasificacin funcional de sus recursos es un concepto complementario a la visin tradicional de su estructura jerrquica
746 rea Riesgos Bca. Comercial Espaa 746 Riesgos Bca. Comercial Espaa Admisin Riesgos Empresas Riesgo Inmobiliario Recuperaciones Seguimiento Recuperacin 450 175 121
Atributo Funcional
Riesgos Estandarizados
UUTT Riesgos
Objetivo
9 Servir como base para la construccin de un MODELO ANALTICO que facilite un dimensionado objetivo (PA): obtencin de ratios, estudios de benchmarking 9 Incorporacin del atributo funcional a nivel unidad, puesto y posicin
PS
9 Obtencin automtica de informes: p.ej.: recursos dedicados a la admisin de riesgo carterizado en Espaa, Portugal y Abbey
Ejemplo ilustrativo
NIVEL 1
Cd Descripcin Cd 1
NIVEL 2
Descripcin
NIVEL 3
NIVEL 4
1 Negocio
3 1
2 2 Apoyo Negocio 3
1 3 Fbrica 2 1 2 3 4 5 6
4 Corporacin / Estructura
Cd Descripcin Cd Descripcin 1 Directo Cliente 2 Prescriptor Venta 3 Telefnica 4 Otros Canales 1 Productos 2 Canales Desarrollo Negocio 3 Segmentos 4 Marketing/Investigacin Mdos 1 Directa Atencin Cliente 2 Telefnica 3 Otros Canales 1 Gestin Informacin Seguimiento Negocio 2 Anlisis de Gestin 1 Carterizado 1 Admisin 2 Estandarizado Riesgos 2 Seguimiento 3 Recuperaciones 1 Procesal Legal 2 Mercantil 1 Inmuebles 2 Gestin RRHH Medios directo 3 Soporte Medios (Red) 2 Middle Offices 1 Back Office Operaciones 2 Control 3 Atencin/Soporte Operativo 1 Desarrollo 2 Produccin Tecnologa 3 Arquitectura 4 Servicios Alta Direccin 1 . Auditora 1 . Finanzas 1 . Gestin del Riesgo 1 . Recursos Humanos 1 Staff Tcnico 1
Agrupaciones Funcionales
Modelo Analtico Mtricas (ratios) Benchmarking Interno Externo Dimensionado objetivo Plantilla Autorizada
Ver Fases y Calendario
FINANCIERA
IF ESTRATEGICA Cont.Direc.Es
Necesidad adecuada informacin financiera para la gestin Ejemplos : Nivel Normativo (CCBE 4/91). Manifestacin gestores bancarios (Informe anual Grupo Santander) Modelo de negocio y estrategia de Gestin. Nuestra especializacin en banca comercial y nuestra diversificacin geogrfica nos caracterizan como un grupo multilocal. Un grupo que combina un modelo de negocio comn con una gestin local, que nos permite conocer en profundidad los mercados en los que estamos presentes. A pesar de la dimensin del Grupo, nuestros riesgos no son globales sino locales. Por esta razn y por nuestra experiencia en estos mercados, los riesgos estn ms diversificados y son ms fciles de controlar. Nuestra condicin multilocal se ve reforzada con una gestin orientada tanto a la eficiencia, mediante la generacin de ingresos y el control de costes, como a la fortaleza del balance, mediante la estricta gestin del riesgo y la mejora de la base de capital En todas estas reas nuestra gestin es integral y global, lo que nos permite satisfacer las necesidades complementarias de nuestros clientes en todos los pases en los que estamos presentes. Michael Robin, Chase Manhattan Bank, Andersen, Etc.
No existen criterios y fundamentos que permitan realizar con garantas la comparativa entre entidades.
Contabilidad Financiera
Contabilidad de Gestin
- Contabilidad de Costes
Existen fundamentos slidos en esta materia determinados por Organismos pblicos y Privados y Reguladores y por Especialistas.
La correspondiente a las cifras oficiales que se publican de cada componente societario, y que a nivel local (pas) estn ajustadas a sus normas particulares y regulaciones especficas, y que luego a nivel consolidado (Grupo) se ajustan y convierten a las normas contables especficas del mercado en donde este ubicada la matriz.
(*) Fernando Zelaya ha colaborado en la redacci redaccin de esta ponencia. Area de Organizaci Organizacin del Santander. Se lo agradecemos, aunque toda la responsabilidad por erroes u omisiones es del ponente Salvador Marin
Contabilidad de Gestin
Se refiere a los resultados de cada lnea de negocio definidos por la Alta Direccin que suelen ser correspondientes a su estructura orgnica o funcional, que pueden o no ser correspondientes a un vehculo societario, y que se presentan basadas en criterios contables de gestin o de valoraciones diferentes a los regulatorios (criterios puramente econmicos) (Ej.: Activos y Posiciones valoradas a Mercado). Adems estos modelos se completan con sistemas propietarios, de control, asignacin e imputacin de costes indirectos.
Influye en la Creacin y Mantenimiento de Relacin Coste-Ingreso ... Estadsticas Operativas adec. y la Creacin de Id.Costes e estndare. estad. Inf. Precios corporativos Transferencia
Objetivo
Analistas
vigilan resultados pero tambin ratios en los que los costes influyen decisivamente. Los calificaciones de analistas y/o sus comentarios influyen en el mercado.
Cuantos (Dimensionado)
Como (Procesos)
Tecnologa (Propia/ajena)
Plan Negocio
Divisin? Proyecto? Departamento? Filial? Encaja en actual estructura? Afecta la estructura Holding? Asignacin de nuevos Recursos Humanos? Ampliacin Plantillas? Recursos temporales? Consultores? Temporales? Calendarios? Nuevo Proceso? Alterar procesos Core? Modificar proceso de negocio? Se usan Canales y cuales (oficina, internet, call centers, etc)? Son los procesos seguros? Est evaluado y cubierto el riesgo? Centralizacin? Descentralizacin? Como lo hacen otros? La plataforma soporta negocio? Son necesrios cambios? Es plataforma ajena? Outsourcing?
Existen ingresos asociados que justiquen la inversin, esquema y medios que se solicitan? Est lo propuesto siendo desarrollado por alguien ms en el Grupo? "Conecta" con la estrategia del Grupo? Podemos servirnos de aquello que ya existe? Como encaja lo propuesto en los Modelos Organizativos y Operativos del Grupo? Est lo propuesto encajado en la Divisin que lo propone? Hay solapes? Habr compentencia interna? Que relacin Coste/Ingreso se espera de lo propuesto? Est en los ratios esperados por el Grupo?
salvamarin@yahoo.es