Captulo III Actuaciones De Control

CAPITULO III ACTUACIONES DE CONTROL

1. ACTUACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO

1.1 Opiniones de la Contralora Municipal Referente a la Creacin de Institutos Autnomos, Fundaciones o Asociaciones Civiles, Emitidos de Conformidad con lo Previsto en el Artculo 72 de la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal.
Durante el ejercicio econmico 2010, de conformidad con el artculo 72 de la Ley del Poder Pblico Municipal, el Alcalde requiri de la opinin del Contralor Municipal, para la creacin de la Fundacin para el Desarrollo de Sucre (FUNDESUC) con el objeto de servir para el crecimiento y desarrollo integral, social y colectivo de los ciudadanos y ciudadanas del Municipio Sucre del Estado Aragua. En este sentido, dicha opinin qued plasmada en trminos generales de la siguiente manera una vez analizados el proyecto de estatutos de la misma: En primer lugar se recalc que de conformidad con la Clusula Quinta de los mismos, se evidenciaba que el rea de accin de la Fundacin, era exclusivamente el Municipio Sucre del Estado Aragua, por lo que no se entenda como en la Clusula Cuarta se estableca que la misma podra establecer dependencias y oficinas en todo el territorio de la repblica o en el exterior, por lo que se presume que dicha clusula fue copiada de una persona jurdica privada de carcter asociativo civil o mercantil, no siendo el caso de una Fundacin de carcter Municipal. En segundo lugar, en cuanto al patrimonio de la misma, se asignaba un porcentaje

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del diez por ciento (10%) del Situado como aporte, por lo que se indic que dicha asignacin no deba realizarse de esta manera al resultar confiscatoria, y del mismo modo se seal que dichos aportes deban justificarse mediante un Plan Operativo Anual (POA), y la presentacin de un presupuesto basado en dicho plan. Se hizo notar tambin, que no se indicaba el monto del patrimonio inicial de la Fundacin, su cuantificacin, ni se estableca el aporte otorgado por el Municipio, donde se evidenciare que la misma se creaba con recursos de ste, ello de conformidad con lo establecido en el artculo 112 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica que dispone que tanto en el instrumento jurdico que acuerde la creacin, como en el acta constitutiva de las fundaciones del Estado, se indicar el valor de los bienes que integran su patrimonio, as como la forma en que sern dirigidas y administradas, y los mecanismos para la designacin de los miembros de la Directiva, garantizndose que en el mismo tengan participacin los rganos del sector pblico vinculados con el objeto de la Fundacin. De la misma forma se aclar que son Fundaciones del Estado segn el artculo 109 ejusdem, aquellas cuyo patrimonio est afectado a un objeto de utilidad general, artstico, cientfico, literario, benfico o social, en cuyo acto de constitucin participe la Repblica, los estados, los distritos

metropolitanos, los municipios o alguno de los entes descentralizados funcionalmente a los que se refiere el referido instrumento jurdico, siempre que su patrimonio inicial se realice con aportes del Estado en un porcentaje mayor al cincuenta por ciento. Se hizo referencia tambin a que en su Clusula Dcima Sexta, se debera cambiar la denominacin de Coordinador de Control Interno por la denominacin de Auditor Interno, cuyo caso no es de libre nombramiento y remocin, y en el caso de los otros Coordinadores, si bien es cierto que pueden ser de libre
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nombramiento

y remocin,

no

es menos

cierto

que

para

su

nombramiento y remocin por parte del Presidente de la Fundacin, ste necesita la autorizacin o aprobacin de la Junta Directiva. Por ltimo, se indic que en el contenido de la Clusula Dcima Sptima, no se comprenda la inteligencia y alcance de establecer que para la modificacin de los Estatutos se necesitaba la previa aprobacin del Ministerio de Educacin, Cultura y Deportes, y que en cuanto a requerir la aprobacin del Alcalde para el cambio de objeto de la Fundacin, la misma violentaba la autonoma del ente descentralizado. La Fundacin para el Desarrollo de Sucre (FUNDESUC), fue creada finalmente por parte del Ejecutivo Municipal mediante el Decreto 016/2010 de fecha 27/05/2010 (Gaceta Municipal N104 Ext. De fecha 02/06/2010).

1.2 Control de la Legalidad para la Adquisicin de los Bienes Inmuebles Necesarios para el Uso Pblico o Servicio Oficial del Municipio.
Durante el ejercicio econmico 2010, el ciudadano Alcalde del Municipio Sucre del Estado Aragua, solicit a la Contralora Municipal pronunciamiento en cuanto a la adquisicin de una parcela de terreno para uso pblico del municipio, y de conformidad con lo preceptuado a la Ley Orgnica de Rgimen Municipal; se hace menester que conste el informe favorable del contralor o contralora conforme a las disposiciones que sean aplicables. (sic). A Tales fines, mediante Oficio N CMS436-01-2010 de fecha 18 de octubre, ste rgano fij criterio en los siguientes trminos: En primer lugar se indic que del Oficio N DA/26510 de fecha 28 de septiembre de 2010 recibido por la Contralora en fecha 13 de octubre de 2010 remitido por el Alcalde, se desprenda que unos ciudadanos, haban ofrecido en calidad de donacin una parcela de terreno ubicado en la carretera Va Fusagri Nro. 132-AS-01, del Sector
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Las Caobas, Cagua, Municipio Sucre del Estado Aragua, la cual posee un rea de DOSCIENTOS VEINTICINCO METROS CUADRADOS (225,00 M2). Se indic que la donacin como institucin jurdica, prevista en el TITULO IV del LIBRO TERCERO DE LAS MANERAS DE ADQUIRIR Y TRASMITIR LA PROPIEDAD Y DEMAS DERECHOS del Cdigo Civil vigente, se encuentra definida en su artculo 1.431 como el contrato por el cual una persona transfiere gratuitamente una cosa u otro derecho de su patrimonio a otra persona que lo acepta , y como requisito de validez, hay que tomar en cuenta que para que la misma sea vlida, debe hacerse en forma autntica, y del mismo modo debe otorgarse su aceptacin; pero cuando las mismas estn referidas a inmuebles, como es el caso, no surtirn efecto alguno contra terceros sino despus que sean registrados ambos actos, por lo que la protocolizacin de la misma ser requisito sine qua non para su perfeccionamiento de conformidad con el artculo 1.439 del Cdigo Civil. Ahora bien, de la revisin in situ que se llev a afecto en la sede de la Oficina del Registro Subalterno de los Municipios Sucre y Jos Angel Lamas del Estado Aragua, se constat que en efecto dichas personas son los propietarios de una parcela de mayor extensin de la cual forma parte el lote a ser donado, y que la misma se encuentra libre de todo gravamen de conformidad con los libros respectivos, pero se haca necesario antes de realizar la donacin, que los propietarios procedieran a parcelar o lotificar, la porcin del lote de mayor extensin a ser donado, y que una vez hecho esto procedieran a dar cumplimiento a la inscripcin catastral del mismo como una parcela diferente al lote de mayor extensin del cual formaba parte en ese momento. Igualmente se observ que del plano de mesura levantado por la Direccin de Catastro en fecha 25-08-2010, se indic que el terreno lindera con la carretera Va

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Fusagri en Ciento Dieciocho Metros con Cincuenta y Cinco Centmetros (118.55 MTS), pero en el documento remitido, se indic en el lindero ESTE: una extensin de Ciento Trece Metros con Veintinueve Centmetros (113.29 MTS), lo cual deba ser aclarado, ya que caso contrario no podra protocolizarse la donacin objeto de la presente consulta. Por otra parte, se indic igualmente que la materia de donaciones esta prevista tambin en la Ley de Impuesto sobre Sucesiones, Donaciones y dems Ramos Conexos, que en su artculo 64 establece que el impuesto sobre donaciones se causa desde el momento en que se manifiesta ante el fisco nacional la voluntad de donar y deber cancelarse antes del otorgamiento de cualquier documento en que se formalice o confiera autenticidad a la donacin, sin embargo, el artculo 66 de la misma Ley seala que estn exentos del pago de dicho impuesto los entes pblicos territoriales, por lo que se recomend solicitar consulta al SENIAT antes de proceder a la futura protocolizacin del documento respectivo, todo ello a los fines legales conducentes. Por ltimo se dijo que cumplidas y subsanadas las anteriores observaciones, este Despacho vea favorable a los intereses de la comunidad del Sector Rafael Urdaneta, que se adelantaran las gestiones tiles y necesarias a los fines de formalizar la donacin para solventar las necesidades relativas al servicio de agua potable. En estos trminos se plasm la opinin de este rgano.

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2. ACTUACIONES SELECTIVAS

2.1 Actuaciones realizadas en los rganos del Poder Pblico Municipal: Alcaldas, Concejo Municipal y sus rganos Desconcentrados.
Auditoras: Auditora a los Fondos de Terceros que mantiene la Alcalda del Municipio Sucre, relativa a las retenciones y deducciones efectuadas al personal durante el periodo comprendido entre el 01-01-2010 hasta el 31-03-2010.

Auditora

Sobre

los

Pagos

Correspondientes

los

Compromisos Adquiridos por las Partidas 4.02 (Materiales y Suministros); 4.03 (Servicios no Profesionales) y 4.04 (Activos Reales) Durante el Periodo Comprendido desde el 01/01/2009 hasta El 30/06/2009.

Auditora de la Liquidacin y Recaudacin de Ingresos del Municipio Sucre, Cagua Estado Aragua, Durante el Primer Semestre de 2009.

Auditora sobre las Reparaciones y Mejoras en Tanque de Aguas Blancas Al Primera, segn Contrato DIM-084-2008 ORD. Auditora a las Obras de la Plaza Sucre Contratadas durante los aos 2005 y 2006

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Todas estas Actuaciones fueron concluidas y comunicadas a los rganos, entidades y personas sujetas a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexan los Resmenes Ejecutivos correspondientes a cada actuacin. (Anexo N 1). Es de resaltar que de ellas cuatro (04) fueron incluidas en el Plan Operativo y una (01) fue producto de una denuncia.

Asimismo, se realiz una auditora incluida en el Plan Operativo, la cual no se concluy en el ao 2010, siendo sta:

Auditoria a los Procesos de Contratacin Pblica llevados a cabo por el Ejecutivo Municipal durante el ejercicio fiscal 2009. Revisiones: Revisin Practicada a las rdenes de Pago por Concepto de Sueldos y Salarios de los Empleados y Obreros Contratados de la Alcalda del Municipio Sucre, Estado Aragua, Durante el Primer Trimestre del Ao 2009.

Revisin del Balance de la Hacienda Pblica Municipal del ejercicio fiscal 2009.

Todas estas Actuaciones fueron concluidas y comunicadas a los rganos, entidades y personas sujetas a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexan los Resmenes Ejecutivos correspondientes a cada actuacin. (Anexo N 1).

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Asimismo, se realizaron varias revisiones incluidas en el Plan Operativo, las cuales no se concluyeron en el ao 2010, siendo stas:

Revisin practicada al Estado de Ejecucin Financiera del Presupuesto de Egresos del 01-01-2010 al 30-06-2010.

Revisin a la Ejecucin Presupuestaria y Financiera de los Aportes otorgados por la Repblica a travs de FIDES y LAEE del 01-01-2009 al 31-03-2010.

Tambin se efectuaron dos (02) revisiones no programadas que no se concluyeron, siendo estas:

Revisin a los pagos efectuados a los Consejeros y Consejeras del Consejo Local de Planificacin Pblica del Municipio Sucre, en el ejercicio Fiscal 2010.

Revisin de la obra: Techado de la Cancha de Usos Mltiples en la Trinidad I y II, segn contrato N CJ-038-2009 ORD

Actuaciones de Seguimiento:

Actuacin

fiscal

practicada

la

Divisin

de

Bienes

Municipales adscrita a la Direccin de Administracin de la Alcalda del Municipio Sucre, Cagua Estado Aragua.

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Seguimiento al Balance de la Hacienda Pblica Municipal al 30-06-2010.

Todas estas Actuaciones fueron concluidas y comunicadas a los rganos, entidades y personas sujetas a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexan los Resmenes Ejecutivos correspondientes a cada actuacin. (Anexo N 1).

Otras Actuaciones de Control Actuacin Fiscal Practicada al Fondo Fijo de Caja Chica de la Direccin General de la Alcalda del Municipio Sucre, Cagua Estado Aragua.

Actuacin Fiscal practicada al Fondo Fijo de Caja Chica de la Direccin de Administracin del Concejo Municipal del Municipio Sucre, Cagua Estado Aragua.

Todas estas Actuaciones fueron concluidas y comunicadas a los rganos, entidades y personas sujetas a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexan los Resmenes Ejecutivos correspondientes a cada actuacin. (Anexo N 1).

Adems se efectuaron veintitrs (23) Controles Perceptivos a las adquisiciones de la Alcalda y el Concejo Municipal, as como un (01) Control Perceptivo al Personal de la Alcalda, siendo stos los siguientes:

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N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ALCALDA
Perceptivo al personal que labora en las diferentes dependencias de la Alcalda. Adquisicin de treinta (30) metros de Cable, 1 CD player, 1 cajn XL-215, 1 micrfono, 1 power audiopipe y 1 accesorio. Adquisicin de un (01) Tractor agrcola con rotativa, modelo 5403 de 64 hp, segn resolucin N 013-2009 FIDES 2009. Adquisicin de una (01) camioneta pick up 4x2. Adquisicin de un (01) camin volteo de 3 metros cbicos (mts3) Adquisicin de dos (02) camiones volteo de 8 metros cbicos (mts3) Adquisicin de un (01) camin VACUUM/HIDROJET, marca AQUATECH, modelo B-10, motor de 310 HP. Concurso Abierto N CA-01-FIDES 2008. Adquisicin de un (01) autobs de 28 puestos segn acta N 3 de fecha 13/04/2010 (Recursos FIDES) Adquisicin de quince (15) maletines para laptop, para las distintas dependencias de la Alcalda. Adquisicin de una (01) retroexcavadora marca: MASSEYFERGUSON con pala cargadora modelo: 96 4x4, para la limpieza y mantenimiento de canales y recoleccin de desechos en el municipio. Adquisicin de una (01) cafetera y un (01) microondas pequeo Adquisicin de un (01) camin cisterna capacidad de 10.000 Lts segn acta n 3 de fecha 11 de marzo del 2010, proveniente de recursos FIDES 2010.

N
1 2 3 4

CONCEJO MUNICIPAL
Compra de equipo de computacin con todos sus accesorios para la Administracin del Concejo Municipal de Sucre. Compra de equipo de computacin con todos sus accesorios para la Secretara de la Cmara Municipal de Sucre. Compra de impresora Hp para el personal administrativo que labora en la Direccin de Administracin del Concejo Municipal. Compra de impresora Hp para la Comisin de Participacin Comunitaria, Derechos Humanos y Seguridad Ciudadana.

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Compra de impresora Hp y monitor para el Secretario Municipal e impresora para la Comisin de Ejidos. Compra de una (01) Destructora de Papel para la Secretara Municipal y dos (02) Sillas Semi-Ejecutivas ANGI para la Comisin de Servicios Pblicos y la Direccin de Recursos Humanos. Compra de una (01) Encuadernadora BM 2051 OFITECH, para la Direccin de Administracin, con el fin de realizar los trabajos de encuadernacin de actas, ordenanzas, informes, presupuestos, manuales, entre otros. Compra de dos (02) Microondas, para ser utilizados en las dependencias del Concejo Municipal, Solicitado por la Direccin de Recursos Humanos. Adquisicin de una (01) Impresora Multifuncional HP F4480 y dos (02) Teclados, para las computadoras de la Comisin de Arquitectura, Direccin de RRHH Y para la Secretara Municipal. Compra de un (01) Mueble Tipo Biblioteca para uso de la Comisin de Transporte del Concejo Municipal. Compra de dos (02) Sillas Marca Angie, Semi Ejecutivas, Color Negro, para uso de la Direccin de Administracin del Concejo Municipal. Compra de una (01) Encuadernadora BM 2051 OFITEC, solicitada por la Secretara Municipal, para uso de esa dependencia

10 11

12

2.2

Actuaciones realizadas en Entes Descentralizados Municipales.

Otras Actuaciones de control:

Actuacin fiscal practicada al Fondo Fijo de Caja Chica del Instituto Autnomo de Educacin y Formacin Ciudadana del Municipio Sucre, Cagua, Estado Aragua.

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Actuacin fiscal practicada al Fondo Fijo de Caja Chica del Instituto Autnomo de Polica Municipal de Sucre, Cagua, estado Aragua.

Actuacin Fiscal practicada a la Rendicin de Cuentas del Fondo Fijo de Caja Chica del Instituto Autnomo de Salud, Participacin Popular y Desarrollo Social (I.A.S.P.P.D.S), Cagua Estado Aragua.

Todas estas Actuaciones fueron concluidas y comunicadas a los rganos, entidades y personas sujetas a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexan los Resmenes Ejecutivos correspondientes a cada actuacin. (Anexo N 1).

2.3

Actuaciones realizadas a Particulares

Otras Actuaciones de Control:

Revisin de los proyectos ejecutados por el Consejo Comunal la Trinidad I y II etapa, con recursos otorgados por la Alcalda del Municipio Sucre en los aos 2007 y 2008. (Proyectos: Completar proyecto de seguridad y

recuperacin de reas verdes y de recreacin de la Urb. La Trinidad I y II etapa y Colocacin de dos (02) portones, cmaras de seguridad y comit de salud).

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Esta Actuacin fue concluida y comunicada a esta, entidad sujeta a nuestro control, en el ao 2010, por lo cual se anexa el Resumen Ejecutivo correspondientes a dicha actuacin (Anexo N 1).

Se efectu una revisin programada segn Plan Operativo, la cual no se concluy, siendo sta:

Rendicin de Cuentas de los Aportes otorgados por la Alcalda del Municipio Sucre al Centro de Atencin Integral a Nios Excepcionales de Cagua (CAINEC) Adems de ello, se efectuaron dos (02) revisiones no programadas, producto de dos (02) denuncias, las cuales no se concluyeron, siendo stas:

Revisin del Proyecto ejecutado por el Banco Comunal Sumando Esfuerzo, R.L., perteneciente al Sector Al Primera, con recursos otorgados por la Alcalda en el ao 2009 (Proyecto: Continuacin de los tanques de agua areos de 900 litros en el sector Al Primera Poligonal 2).

Revisin de los recursos asignados por la Alcalda del Municipio Sucre al Consejo Comunal 12 de Octubre durante los aos 2007, 2008 y 2009.

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2.4 Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.4.1 Actuaciones solicitadas por la Contralora General de la Repblica.

Segn Oficio N 07-02-1190 de fecha 27/07/2009, recibido el 18/09/2009, la Contralora General de la Repblica le solicit a este rgano de control local externo, unas Actuaciones Fiscales en la Alcalda del Municipio Sucre y en los Consejos Comunales, que se mencionan a continuacin: Asociacin Cooperativa Banco Al Primera V, RL Proyecto: Continuacin de aceras de la calle Samn y Libertador del Sector Al Primera Monto: BsF. 25.000,00 Asociacin Cooperativa Banco Al Primera V, RL Proyecto: Continuacin de aceras y brocales, dotacin de tanques de agua. Monto: BsF. 50.000,00 Asociacin Cooperativa Banco Comunal Sumando Esfuerzo, RL Proyecto: Dotacin de tanque de agua areo con capacidad de mil litros en el sector Al Primera. Monto: BsF. 25.000,00

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Es de resaltar, que las dos primeras actuaciones se iniciaron en el mes de noviembre de 2009 como una sola Actuacin abarcando la revisin de los dos proyectos, y la ltima en Enero de 2010, siendo todas culminadas y remitidos los Informes Definitivos en el ao 2010, por lo cual se anexan en el presente Informe de Gestin los resultados relevantes de las actuaciones en los respectivos resmenes ejecutivos, denominados as: Revisin del proyecto ejecutado por el Banco Comunal Sumando Esfuerzo, R. L. Perteneciente al sector Al Primera, con recursos otorgados por la Alcalda del Municipio Sucre en el ao 2007. (Proyecto: Dotacin de tanque de agua areo con capacidad de mil litros en el sector Al Primera)

Revisin de los proyectos ejecutados por el Consejo Comunal Al Primera V, con recursos otorgados por la Alcalda del Municipio Sucre en los aos 2007 y 2008. (Proyectos: Continuacin de aceras de la calle Samn y Libertad del sector Al Primera y Continuacin de aceras y brocales, dotacin de 65 tanques de agua).

Adems de ello, la Contralora Municipal, contempl en su Plan Operativo Anual 2010, la Auditora coordinada por la Contralora General de la Repblica, denominada Auditora ambiental coordinada sobre los desechos slidos del Municipio Sucre del Estado Aragua, la cual se inici el 29 de Octubre de 2010, siendo remitido el informe preliminar a finales de ese ao, por lo que el informe definitivo se elabora en el 2011, por lo cual no se incluye en los anexos los resultados de esta actuacin.

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