TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA

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TEMAS PARA TESINA

ASIGNATURA:

TEORA DE LAS CONTRIBUCIONES

TEMA SUBTEMAS

- Las finanzas pblicas 1. La Actividad Financiera del Estado - Los ingresos del estado - El derecho tributario

- Las bases constitucionales de la tributacin 2. Marco Jurdico - La potestad tributaria - La distribucin de competencia tributaria - Federacin, estados y municipios

- La regulacin constitucional 3. La Norma Tributaria - La ley y su reglamento - La reserva de la ley

- Los impuestos - Los derechos 4. Las Contribuciones - Las prestaciones de seguridad social - Las contribuciones de mejoras - Aprovechamientos

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- La relacin Jurdico tributaria - El hecho imponible y el hecho generador 5. La Obligacin Tributaria - Las caractersticas tributaria de la obligacin

- La determinacin de la obligacin - El crdito fiscal

- El contribuyente 6. Los Sujetos de la relacin Jurdica- La autoridad Tributaria - El responsable solidario - El domicilio fiscal

- El pago - La devolucin 7. La Extincin de las Obligaciones - La compensacin - La condonacin - La cancelacin

- La prescripcin 8. La Prescripcin y Caducidad - La caducidad - Casos particulares

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

TEORA GENERAL DEL ACTO ADMINISTRATIVO

TEMA SUBTEMAS
- Hechos y actos jurdicos - Hechos administrativos 1. Los Actos Jurdicos - Actos intraprocedimentales - Criterios para determinar al acto administrativo - Concepto de Acto Administrativo

- Artculos 14, 16 y 17 constitucionales 2. Marco constitucional y legal de los Actos - Artculo 3 de la Ley Federal del Procedimiento Administrativos Administrativo - Algunos casos de legislacin local - Por su contenido 3. Clasificacin de los actos administrativos - Por la naturaleza de la potestad ejercida - Por su posicin en el procedimiento y su recurribilidad - Elemento Subjetivo - Elemento Formal 4. Elementos esenciales del Acto Administrativo - Elemento Objetivo - Elemento teleolgico

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- Licencia, Permiso y autorizacin - Concesiones 5. Los Actos Administrativos Especiales - Los contratos administrativos bajo la teora del acto unilateral - Los Actos Administrativos de carcter general - Concepto 6. El silencio administrativo - El Derecho de Peticin - Modalidades - Medios normales de extincin - Cumplimiento voluntario - Cumplimiento de efectos - Cumplimiento del plazo 7. Extincin de los actos administrativos - Revocacin - Rescisin - Prescripcin y caducidad - Renuncia del derecho adquirido - Decisin jurisdiccional

- Nulidad y anulabilidad de los actos administrativos 8. La nulidad de los actos administrativos - Nulidad en el Recurso Administrativo - Nulidad en el Juicio Contencioso Administrativo

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA FISCAL I

TEMA SUBTEMAS

- Proceso y Procedimiento Administrativo - Concepto 1. El Procedimiento Administrativo - Regulacin Jurdica - Principios Generales - Etapas del Procedimiento

2.1 Instancias de los Particulares frente a las Resoluciones de las Autoridades - Registro Federal de Contribuyentes - La consulta fiscal - Las autorizaciones - La solicitud de devolucin 2. Instancias de Particulares - La condonacin de multas

2.2 Facultades de la Autoridad - El procedimiento de aclaracin - El procedimiento de verificacin - La determinacin - De Trnsito - Expedicin de Comprobantes

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-El procedimiento de aclaracin 3. Facultades de la Autoridad -El procedimiento de verificacin -La determinacin -Revisin de dictmenes

- Generalidades de la Visita - La Orden de Visita 4. La Visita Domiciliaria - Formalidades de la Visita Domiciliaria - Conclusin de la Visita - Revisin de Dictmenes

- Requerimiento de pago - El embargo precautorio - De la intervencin 5. Procedimiento Ejecucin (PAE) Administrativo de - El remate - La garanta del inters fiscal - La suspensin

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- Generalidades - Fases del Procedimiento - Secuestro de mercanca 6. Procedimiento Administrativo Materia Aduanera (PAMA) en - Mecanismos de seleccin automatizada - Embargo precautorio - Valor aduanero - Medios de defensa

- De la marca - La patente - Modelo de utilidad - El diseo industrial 7. Procedimiento ante el IMPI - El aviso comercial - El nombre comercial - La denominacin de origen - Acciones Reguladas por la Ley Federal de la Propiedad Industrial y la Ley Federal de Derechos de Autor

- Procedimientos Administrativos en Materia de Obra Pblica y Adquisiciones 8. Otros Administrativos Procedimientos - El Procedimiento Administrativo Disciplinario - Procedimientos Administrativos en Materia de Derecho Ambiental

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

MEDIOS DE DEFENSA
TEMA SUBTEMA

- Concepto - Naturaleza de los recursos 1. Recursos Administrativos - Clasificacin de los recursos - Elementos de los recursos - Reglas de los recursos administrativos

- Concepto - Requisitos generales 2. Recurso de revocacin - Procedencia e improcedencia - Interposicin - Resolucin del recurso

- La expedicin de la ley y sus reformas

3. Recurso de revisin de la Ley Federal - Requisitos de tramitacin de Procedimiento Administrativo - Procedencia e improcedencia - Sobreseimiento - Resolucin

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- Recurso de inconformidad - Aclaracin administrativa - Procedencia - Interposicin 4. Recursos en Materia de Seguridad Social - Tramitacin - Resolucin - Recurso de revocacin - Procedencia - Interposicin - Tramitacin - Resolucin

- Procedencia 5. Recurso de Inconformidad ante el - Interposicin INFONAVIT - Tramitacin - Resolucin

- Generalidades - Procedencia 6. Recurso PROFEPA Administrativo ante la - Interposicin - Tramitacin - Resolucin

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7. Otros Recursos Administrativos

- Recurso de Revocacin en Materia de Comercio Exterior - Recurso de Inconformidad ante el ISSSFAM

- Antecedentes 8. La Procuradura Contribuyente Federal del - Atribuciones - La Queja - Recomendacin

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

TEMA
- Antecedentes - Ley de Justicia Fiscal de 1936 1. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa - Evolucin del TFJFA - Naturaleza jurdica - Organizacin - Competencia

SUBTEMAS

- La demanda - Procedencia 2. Juicio Contencioso Administrativo - Contestacin de la demanda - Medidas cautelares - Sobreseimiento

- Procedencia del incidente 3. Juicio Contencioso Administrativo - Incidentes de previo y especial pronunciamiento

- Pruebas - Alegatos 4. Juicio Contencioso Administrativo - Cierre de instruccin - Sentencia - Notificaciones

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5. Los Recursos en el Contencioso Administrativo

Juicio

- Recurso de reclamacin - Recurso de revisin - Instancia de queja

- Objetivo de su interposicin - Procedencia e improcedencia - Demanda y contestacin 6. El juicio en la va Sumaria - Ampliacin y Contestacin a la demanda - Los incidentes - Medidas cautelares - Sentencia

- Antecedentes - Requisitos particulares 7. Juicio en Lnea - Sustanciacin del juicio - Demanda y notificaciones - Las pruebas

- El juicio de amparo indirecto 8. El Amparo Fiscal - El juicio de amparo directo - Jurisprudencia

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

DERECHO FISCAL SANCIONADOR

TEMAS SUBTEMAS
- Derecho penal comn 1. Aspectos Generales - Derecho penal administrativo - Derecho penal fiscal - Hecho ilcito - La facultad sancionadora 2. El Ilcito Tributario - Clasificacin y calificacin de los ilcitos fiscales - Elementos objetivos y subjetivos - La responsabilidad y responsables fiscales 3. La Responsabilidad Penal Fiscal - La capacidad en materia fiscal - Las infracciones fiscales - Tipos de infracciones fiscales 4. Infracciones y Sanciones Fiscales - Las sanciones fiscales - Imposicin de multas

- Delitos diversos 5. Los Delitos Fiscales (Continuacin) - Libertad caucin provisional y reduccin de

- Paraso fiscal - Defraudacin fiscal 6. Delitos Fiscales Especficos - El contrabando - Delitos relacionados con el RFC

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- Antecedentes 7. Unidad de Inteligencia Financiera - Marco jurdico - Lavado de dinero - Terrorismo fiscal

SUBTEMAS

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

ARGUMENTACIN J U R D I C A
TEMA SUBTEMAS
- Antecedentes histricos 1. La Argumentacin Jurdica - Teora de la argumentacin - Los momentos de la argumentacin

2. La Argumentacin (Continuacin)

Jurdica

- El dilogo argumentativo - La refutacin - La demostracin

- La dialctica 3. La Retrica - La retrica clsica y moderna - Tctica y estrategia

- Lgica jurdica - Los conectores lingstico-argumentativos 4. El Razonamiento - Los contextos bsicos de la lgica jurdica - La explicacin - Teora de la elocuencia - Teora de la composicin

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- La hermenutica jurdica 5. La Interpretacin Jurdica - Teora cognitiva - Teora escptica - Teora intermedia

- Interpretacin doctrinal - Interpretacin judicial 6. La Interpretacin (Continuacin) Jurdica - Interpretacin autntica - Interpretacin comn - Interpretacin restrictiva y extensiva - Los alcances de la interpretacin

- Mtodo histrico - Mtodo literal 7. Mtodos de Interpretacin - Mtodo sistemtico - Mtodo econmico - Criterios doctrinarios - Lmites para la Interpretacin

- Mtodos de interpretacin 8. La Interpretacin Fiscal - Criterios doctrinales - Interpretacin constitucional fiscal

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TEMAS PARA TESINA ASIGNATURA:

TALLER DE REDACCIN DE SENTENCIAS

TEMAS SUBTEMA
- El lenguaje comn y cientfico 1. Lenguaje jurdico - La integracin del lenguaje - La epistemologa del derecho - El conocimiento jurdico

- Lagunas jurdicas 2. Lenguaje Jurdico (Continuacin) - Supletoriedad de la ley - La jurisprudencia

- Los tribunales 3. La Sentencia - La sentencia - Los principios - Clasificacin

- Tcnica de elaboracin de la sentencia 4. La Sentencia (Continuacin) - Integracin de la sentencia - Requisitos de forma y fondo - La redaccin

- Estructura de la sentencia 5. La Sentencia (Continuacin) - Discusin - Resolucin

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6. El Fallo

SUBTEMA
- Sentencia de constitucionalidad - Sentencia en sede administrativa

- La sentencia definitiva 7. La Resolucin en Materia Fiscal - La sentencia interlocutoria - La sentencia firme - La aclaracin de sentencia

- La ejecucin 8. El Cumplimiento - El cumplimiento - Cosa juzgada