Plan de Negocio Servicio de Cuidado de Nios

1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe una empresa dedicada a ofrecer un servicio integral de atencin a nios: se ofrece desde el servicio de cuidados a nios (canguros) hasta la organizacin de fiestas, etc.

1.1. Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del negocio

La legislacin especifica que las actividades de estas empresas debe de respetar y proteger en todo momento es la que concierne a los derechos del nio. Adems, en el caso en que se ofrezcan servicios de cuidado para nios con necesidades especiales, se deben tener en cuenta las cuestiones relacionadas con las personas discapacitadas, etc. Dentro de esta normativa encontramos: Normativa a nivel internacional: Declaracin Internacional de los Derechos del nio, 1959. Resolucin 29/35 de la XXIX Asamblea Mundial de la Salud, 1976 Resolucin 37/52 de la Asamblea General de las Naciones Unidas, 1982 Convencin Sobre los Derechos del nio, 1989. Declaracin de Salamanca, 1994 Prevencin de la Discapacidad Auckland, 1996

Normativa europea Gua Europea de la Buena Prctica Atencin temprana. Informe del grupo temtico 1 de Helios II,1996 Atencin temprana para nios que presentan trastornos del desarrollo.

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Normativa estatal La Constitucin. Ley de Integracin Social del Minusvlido (LISMI) Ley General de Sanidad. LOGSE. Anteproyectos del Plan de Accin para personas con Discapacidad. Real decreto de Ordenacin de la educacin de los alumnos con necesidades educativas especiales (MEC). Ley de proteccin jurdica del Menor. Creacin del Real Patronato sobre discapacidades.

Normativa autonmica Ley de Atencin a las personas con discapacidad en Andaluca.

1.2. Perfil del emprendedor

El proyecto est especialmente indicado para personas que tengan formacin o experiencia previa con la educacin y cuidados infantiles aunque, en caso de no poseerla, estas personas pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratacin de personal para la prestacin de servicios.

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2. ANLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector
La evolucin del sector viene motivada principalmente por dos factores: los ndices de natalidad y la incorporacin de la mujer al mundo laboral ndice de natalidad: Pese a haber coincidido con un periodo de fuerte reduccin de la natalidad, el gasto en guardera se triplic en Espaa durante el periodo 1980-1998. Este aumento del gasto se acenta an ms en los ltimos aos debido al repunte de la tasa de natalidad que en Espaa rompi por vez primera en el 2000 la tendencia de fuerte descenso que mantena de forma ininterrumpida desde 1975. Segn el Instituto Nacional de Estadstica, en el 2000 nacieron en Espaa casi 18.000 nios ms que en 1999, alcanzando una tasa de 9,91 nacimientos por cada mil habitantes, frente a 9,58 del ao anterior. As, el nmero de nios en nuestro pas en ese mismo ao se situ alrededor de los 960.000 nios de entre cero y dos aos y 1,15 millones de entre tres y cinco. Estas cifras han hecho que el nmero de guarderas en nuestro pas sea insuficiente para atender a la creciente demanda de estos servicios, siendo el sector privado el que oferta la mayora de las plazas actuales. Incorporacin de la mujer al mundo laboral: Las cifras que arroja la evolucin de la tasa de empleo femenino indican el aumento continuo de mujeres que se insertan en el mercado laboral. Estas cifras se reflejan en cuadro siguiente: Cuadro: Evolucin de las tasas de empleo femenino en Espaa y Andaluca.
ESPAA 2000 De 16 a 19 aos De 20 a 24 aos 11,34 40,61 2001 12,62 41,40 2002 10,85 42,88 2003 11,63 43,10 2004 12,24 44,13 2000 9,10 29,89 2001 12,15 31,16 ANDALUCA 2002 9,86 34,38 2003 10,22 36,12 2004 13,61 38,94

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De 25 a 54 aos De 55 y ms TOTAL

52,05 7,83 33,55

53,55 8,26 34,71

55,24 8,40 35,79

57,83 9,10 37,54

60,10 9,68 39,13

38,43 5,63 25,27

41,13 5,81 27,12

41,85 5,70 27,72

45,33 6,82 30,18

47,43 7,16 31,96

Fuente: Datos correspondientes al cuarto trimestre de cada ao. Encuesta de Poblacin Activa (Instituto Nacional de Estadstica) Los datos anteriores nos muestran que el concepto tradicional de la estructura familiar que exista en nuestra sociedad est cambiando. El cabeza de familia, que introduca los ingresos en casa, deja de ser el hombre nicamente, pasando a ser la pareja. La presin bajo la que conviven las parejas, debido al trabajo y al cuidado de los hijos, es cada vez mayor. Debido a ello, los servicios dedicados al cuidado de los nios se muestran cada vez ms como un problema que muchas familias no pueden atender. Como puede observarse, existe un hueco de mercado para las empresas que deseen dedicarse a esta actividad. Sin embargo, las continuas apariciones en las noticias de sociedad sobre nios maltratados por sus canguros, est creando un ambiente de desconfianza y temor por parte de los padres. Por ello se recurre a empresas especializadas que ofrecen una garanta sobre los profesionales que se encargan de sus servicios.

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2.2. La competencia
La competencia estar formada por: Las empresas que ofrezcan un servicio similar al que se ofrecer en el negocio que se propone como son las empresas que ofrecen servicios de canguros. Empresas que ofrecen un servicio integral de ayudas a domicilio. En este caso si la familia est recibiendo algn otro servicio como limpieza del hogar, de asistencia a un mayor, etc, recurrir a ellas para solicitarles el servicio de atencin a nios, ya que mantienen un contacto con ellos y poseen referencias. Centros educativos: que ubicados en la misma zona ofrezcan educacin para nios u otros servicios de ocio infantil o ludoteca. Personal independiente: Jvenes estudiantes, familiares, es decir, un grupo de personas que realizan las actividades de cuidar a nios por cuenta econmica. propia sin pertenecer a ninguna empresa, y en la mayora de los casos sin compensacin

2.3. Clientes
El servicio que se ofrece es de cuidados a nios de todas las edades. Sin embargo, no hay que olvidar que los verdaderos clientes no son los nios sino los padres. Se pueden diferenciar varios clientes: Familias o personas con cargas familiares, con hijos generalmente menores de 14 aos. Familias o personas con hijos que tengan algn problema de salud, fsico, psquico,...

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3. LNEAS ESTRATGICAS

Las lneas estratgicas a seguir en un negocio de este tipo son las siguientes: Conseguir un nivel de calidad ptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia el servicio. Esta lnea estratgica se basa en los siguientes puntos: a) Averiguar, de forma individual y lo ms concreta posible, las expectativas que cada usuario tiene de nuestro servicio. El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de atencin a nios se basan en la informacin que el cliente o su familia han recibido a travs de distintos canales. Al acudir a solicitar informacin se les informar sobre los servicios que puede obtener cuando requiera nuestra ayuda, de cuales se incluyen en el precio base y de aquellos que resultan opcionales y suponen un coste extra, de la normativa interna de nuestra empresa y en definitiva, de todos los datos que creamos necesarios para la correcta comprensin de la filosofa del servicio. Posteriormente preguntar, a su familia, acerca de las expectativas que se han creado de los servicios que pueden requerir de nuestra empresa, qu esperan obtener y de qu manera. Los datos de esta encuesta servirn para tenerlos en cuenta a la hora de introducir cambios en nuestro mtodo de trabajo o disear instrumentos para el control de calidad. b) Establecer, de forma peridica, mtodos de control del nivel de calidad, teniendo como nivel mnimo el cumplir con las expectativas de cada usuario. En el apartado control de calidad se especificarn qu sistemas de control se utilizarn. Es importante que estos controles se efecten de forma ms o menos peridica para evitar desviaciones en la lnea de servicio que hemos trazado.

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El desarrollo de la actividad no se va a llevar a cabo en un centro determinado, sino que va a ser en el hogar de nuestros clientes, esto genera una dificultad para mantener un control de la calidad de nuestros servicios. Contemplar las vertientes biolgicas, psicolgicas y sociales de cada cliente y establecer un plan de actuacin. Esta poltica de actuacin se suele llevar a cabo cuando los clientes tienen algn problema fsico o psquico y requieran de unos servicios ms especializados. Gestionar la empresa con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto organizativo. Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales que estn en contacto con el usuario y sus familiares. Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la direccin en los mtodos de trabajo. La direccin de la empresa y del grupo de trabajo ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de trabajo se refiere. La comunicacin directa y constante con el personal es bsica. Evidentemente es muy interesante que el director este presente en las reuniones multidisciplinares, que peridicamente se efectan para evaluar el estado y la progresin de los clientes. Nuestro pblico objetivo se ha centrado en nios de todas las edades. Como lnea estratgica podramos ampliar nuestro campo de actuacin a otros sectores poblacionales como: Personas con discapacidades o minusvala. Personas mayores. Grupos familiares con : Excesivas cargas. Situaciones inestables. Personas con trastornos psicolgicos o enfermedades fsicas de gravedad.

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Para abarcar el mayor campo de actuacin que nos ofrecen este grupo de clientes, deberamos de ofrecer un servicio ms especializado y aumentar el nmero de profesionales que trabajaran con nosotros. Al suponer esto un aumento de los costes iniciales, no se ha incluido en el estudio, pero cabe destacar el campo favorable de expansin y crecimiento que supondra para empresa en el futuro. Asistencia durante las 24 horas del da. Los servicios se ofrecern durante las 24 horas del da para el caso de cuidado de nios enfermos o cuando los padres salen de noche, etc.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Los distintos servicios que se van a ofrecer al cliente se desglosan bsicamente en:
SERVICIOS

Servicio de canguro Servicio de apoyo escolar Organizacin actividades lucrativas Cuenta cuentos Fiesta de disfraces Juegos Otros

Cuidado de nios enfermos o con cuidados fsicos o psquicos. Gestin de campamentos, granjas escuelas, excursiones, etc.

Estos servicios se irn adaptando en funcin a las necesidades de los clientes. Lo principal y ms importante es tener flexibilidad de actuacin. En este sentido la forma de actuar ser la siguiente: 1. Se recibe al cliente personalmente o mediante comunicacin telefnica, y se atiende a la peticin del servicio. 2. Se estudia el servicio solicitado (personal que requiere, si necesita material para su desarrollo, etc.), y se elabora un presupuesto. Pueden existir servicios que no requieran la necesidad de este anlisis, debido a la simplicidad del mismo o que se tenga catalogado como servicio comn. La idea est en prestar un servicio totalmente personalizado que se adapte a las expectativas que el cliente est buscando, dndole soluciones incluso para situaciones complicadas. 3. Se realiza el servicio acordado. 9

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4. Estudio de la satisfaccin del cliente. El desarrollo de la actividad se realizar fuera del establecimiento de la empresa, generalmente en el domicilio del cliente, o en los lugares de celebracin de los eventos. Todos los profesionales deben tener vehculo propio y telfono mvil para conseguir un servicio eficaz y estar en total contacto con el resto del personal. Es importante que en la oficina queden registradas todas las salidas que deban de efectuarse, incluyendo todos los imprevistos que hayan podido surgir, para que se conozca en todo momento la localizacin de cada uno de los empleados, y saber si se pueden abarcar ms solicitudes de los clientes.

4.2. Precios
El sector de asistencia en trmino general es muy amplio y competitivo, existiendo unos baremos de precios muy amplios. Concretamente, el servicio de atencin a nios, engloba muchas actividades y los precios oscilan mucho en el sector. Se han seleccionado el conjunto de servicios que en un principio va a desarrollar la empresa y los precios a los que se van a ofrecer. En el cuadro siguiente se especifica el servicio, la duracin mnima que puede tener y el precio por duracin mnima.
SERVICIOS Servicio de Canguro (0 a 3aos) Servicio de Canguro (4 a 14 aos) Clases de apoyo escolar Cuidado de nios con problemas fsicos y / o psquicos Organizacin fiestas (cumpleaos, etc) Organizacin excursiones, campamentos, etc. (*) DURACIN (horas) 1 h. 1 h. 1 h. 1 h. 2 h. Segn servicio PRECIOS (euros) 7 6 8 - 10 79 60 Segn acuerdo de subcontratacin

(*) El servicio de organizacin de excursiones, campamentos etc. va a ser realizado por una empresa especializada en el sector, en este caso la empresa va a actuar subcontratando a empresas para la realizacin de estos servicios.

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Algunas empresas ofrecen contratos mensuales que comprenden por ejemplo, una hora al da, en estos casos los pagos se realizan mensualmente. Se deja a eleccin del cliente la posibilidad de llegar a negociar precios por servicios mensuales, que en un principio disminuirn a los establecidos por horas. En el caso del servicio de organizacin de fiestas, o eventos lucrativos, los precios irn en funcin a las actividades que se realicen y los gastos que estas conlleven. El precio indicado en el cuadro corresponde al servicio mnimo, con un animador y de dos horas de duracin.

4.3. Comunicacin
Antes del comienzo de la actividad se debe de poner en marcha una campaa de promocin, intentando captar el mayor nmero de clientes que aseguren el buen inicio del negocio. No vamos a descartar el buzoneo o mailing, una vez creado un folleto informativo para la empresa. Para la creacin de este folleto y de la informacin se debe ser creativo y transmitir seriedad y profesionalidad para que confen en los servicios anunciados. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que se dirige el negocio, se debe centrar la campaa de publicidad en zonas residenciales, lugares infantiles, colegios, centros de apoyo al menor, etc. La creacin de una pgina Web permitir a la empresa llegar a lugares de trabajos, y hogares familiares. Por ltimo, lo ms frecuente es que este tipo de servicios se de a conocer con el boca boca, o bien, por la observacin directa de los que rodean a nuest ros clientes, por esta razn debemos ser profesionales, y hacer clientes mientras que se realiza la labor.

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5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Para poner en funcionamiento este negocio no es necesario contar con una extensa plantilla ni una gran infraestructura. Lo ms oportuno para el inicio es el contrato de personal por horas para la realizacin de servicios concretos. Cuando el negocio se vaya consolidando, se ir contratando personal fijo siempre que exista un volumen de trabajo que lo justifique. Es importante que antes del comienzo del negocio, se realicen una buena seleccin del personal. Con las personas seleccionadas se crear una base de datos de personal para contratar, de forma que cuando aumente la demanda de clientes, se pueda contactar con los profesionales seleccionados. El perfil de los trabajadores debe ser: 1. Gerente: Sus funciones principales van a ser: Tareas comerciales, para la captacin de clientes Gestin del personal Negociacin con los proveedores.

Se aconseja que al comienzo de la actividad el gerente sea el emprendedor del negocio, consiguiendo as una disminucin de los costes. Adems, en un principio deber l mismo realizar algunos servicios, si fuera necesario, involucrndose por completo en el desarrollo del negocio. 2. Trabajadores cualificados: la contratacin de los trabajadores ir en funcin de la demanda de los servicios que vayan surgiendo, por ello habr momentos en los que tengamos varios profesionales de diferentes ramas. En general se demandarn:

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Maestros especialistas de Educacin Infantil o profesores de preescolar, tcnicos superiores en Educacin Infantil o tcnicos especialistas en Jardn de Infancia: Sern contratados para los servicios de canguros o apoyo escolar.

Auxiliar de ayuda a domicilio, ATS, enfermeros: Sern contratados para los servicios de atencin a nios con problemas de dependencia fsica o squica por enfermedad.

Animadores sociocultural: Sern contratados para el desarrollo de las actividades en las distintas fiestas.

HORARIOS La empresa ofrece un servicio completo de 24 horas diarias, incluidos fines de semana, por ello se crearn cuadrantes de turnos de trabajos segn el volumen de clientes y personal necesario para cubrir la franja horaria.

5.2. Formacin
Para el correcto funcionamiento de un negocio como el que se propone se requieren conocimientos de dos tipos: Gestin del negocio: Organizacin y gestin del establecimiento. Poltica de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising. Informtica de gestin.

Es importante que el emprendedor tenga conocimientos en la gestin empresarial o en caso contrario, este dispuesto a formarse o bien busque un buen asesor que le apoye en las tareas contables y administrativas.

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Conocimientos sobre el desarrollo de las actividades: El personal contratado debe de estar en posesin del ttulo exigido para su puesto, cuando el servicio as lo requiera. Como se a observado en la clasificacin anterior de trabajadores cualificados, cada uno de ellos han sido denominados por su titulacin.

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6. PLAN DE INVERSIN

Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se ha consultado diversas fuentes del sector. En funcin de la informacin facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIN DEL LOCAL La ubicacin del local no es importante en este negocio ya que el servicio se presta en el domicilio del cliente. Puede ser conveniente situarse en una zona cntrica con un gran volumen de concentracin poblacional de nivel econmico medio- alto. CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES Las instalaciones necesarias para poner en funcionamiento una empresa de ayuda a domicilio, lo comprende la adaptacin de una pequea oficina, en donde se centralizan las funciones administrativas, comerciales y que funciona como base de operaciones donde se reciben las demandas de servicios ya sean de urgencias o no. La superficie mnima recomendada es de unos 25 m2 divididos del modo siguiente: Zona de atencin al pblico: con una superficie aproximada de 20 m2 donde se atender a los clientes. Aseo: con una superficie aproximada de 5 m2.

Es importante mencionar la dificultad existente en el mercado para encontrar unas oficinas de dichas dimensiones bien ubicadas. Una alternativa muy rentable sera la de ubicar la oficina en la residencia del emprendedor en los momentos iniciales del negocio, ya que la pequea dimensin de la oficina puede permitirlo.

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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aqu se incluyen los conceptos relativos a: Acondicionamiento externo: Rtulos, cierres Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Adems la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal. Los costes de adecuacin del local, incluyendo la climatizacin pueden rondar los 9.860 euros (IVA incluido).

6.2. Mobiliario y decoracin

El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad cuidando su vez todos los detalles estticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio, a la vez que resulte cmodo para los clientes. El mobiliario necesario estar compuesto por los elementos que se exponen a continuacin: Mesas y cajoneras. Estanteras. Sillones de direccin Sillas.

El coste por estos elemento se estima en 1.640 (IVA incluido) como mnimo para un mobiliario bsico.

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6.3. Consumibles
La mayora de actividades se realizan en las viviendas de los clientes, y el material lo aportan ellos. En la actividad de celebraciones de fiestas la empresa aportar productos de pintura, manualidades, juegos, etc. Para ello al comienzo de la actividad se realizar una compra de unos 300 (IVA incluido).

6.4. Equipo informtico

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajn portamonedas y mquina de impresin de ticket y facturas. El coste de este equipo informtico es de, al menos, 1.100 ms 176 en concepto de IVA.

6.5. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: los gastos de constitucin y puesta en marcha las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autnomo, sern de aproximadamente 1.392 euros (incluye IVA). Esta cuanta es muy variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc. adems aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.

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FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 500 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicacin del mismo).

6.6 Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc. Adems habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase mediante financiacin ajena.
Pagos Mensuales Alquiler Suministros Sueldos S.S. (Autnomo) Asesora Publicidad Otros gastos Total Pagos en un mes Meses a cubrir con F. Maniobra FM 3 meses (APROX) 3 5.250 CUANTA 250 100 900 225 60 90 125 1.750

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6.7. Memoria de la inversin

La inversin inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:
CONCEPTOS Adecuacin del local Mobiliario y decoracin Consumibles Equipo informtico Gastos de constitucin y puesta en marcha Fianzas Fondo de maniobra TOTAL Total 8.500 1.414 259 1.100 1.200 500 5.250 18.223 IVA 1.360 226 124 176 192 0 0 1.995 Total con IVA 9.860 1.640 300 1.276 1.392 500 5.250 20.218

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Mrgenes
Para estudiar los mrgenes, se ha realizado un sondeo sobre los precios existentes en el mercado. Tal como se indic en la parte dedicada a los precios, de este sondeo se desprende que el precio por hora de servicio se encuentra entre los 6 y 10 por hora en funcin de lo servicios que se presten. Adems hay reducciones en los precios cuando se contrata el servicio de forma mensual y precios especiales cuando se trata de una celebracin. Para realizar el estudio se ha empleado un precio medio global de 8 euros por hora de servicio. Se debe de tener en cuenta que de cada 8 euros que se ingresa por un servicio por trmino medio alrededor de 5 es para pagar al profesional que realiza el servicio Por otra parte, un pequeo porcentaje se destinar al consumo de productos empleados en los servicios de organizacin de actividades y fiestas. Quedando el margen medio bruto sobre los ingresos alrededor del 35%.

7.2. Estructura de costes

La estimacin de los principales costes mensuales es la siguiente: Costes variables: Los costes variables se componen del gasto mensual de consumibles (productos para fiestas y actividades) y, principalmente, del coste de los trabajadores contratados para la realizacin de los diferentes servicios. El consumo mensual de productos se estima en un 1% del volumen de los ingresos del mes. Por otra parte, el coste por los trabajadores contratados se sita alrededor del 64% de los ingresos. As, el coste variable total ser del 65% de los ingresos.

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Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de unos 25 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicacin y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 250 .

Suministros, servicios y otros gastos: Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, telfono... Tambin se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 100 mensuales.

Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90 mensuales.

Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora. Estos gastos sern de unos 60 mensuales.

Gastos fijos de personal: El gasto de personal lo va a comprender el sueldo del empresario en categora de autnomo, ya que el coste salarial de los auxiliares contratados que se encuentran comprendidos dentro de los costes variables.

Puesto de trabajo Gerente (emprendedor autnomo) TOTAL

Sueldo / mes

S.S. a cargo empresa

Coste mensual

900 900

225 (*) 225

1.125 1.125

(*) Cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo

Otros gastos Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuanta estimada anual ser de 1.500 anuales por lo que su cuanta mensual ser 125 . 21

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Amortizacin: La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Adecuacin del local (*) Mobiliario y decoracin Equipo informtico TOTAL Inversin 8.500 1.414 1.100 % amortizacin 10% 20% 25% cuota amortizacin 850 283 275 1.408

(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos.

El plazo de amortizacin de la adecuacin del local sera el correspondiente a su vida til pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local ser en rgimen de alquiler, dicha vida til queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Adems habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversin % Amortizacin Cuota anual Amortizacin 400

Gastos a distribuir en varios ejercicios

1.200

33,3 %

TOTAL ANUAL

400

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7.3. Clculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: estos ingresos vendrn dados por las ventas. Gastos: estarn compuestos por el 65% de los ingresos y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortizacin y gastos por tributos y seguros.
Gastos Alquiler Suministros Sueldos S.S. (Cuota Autnomos + S.S. trabajador) Asesora Publicidad Otros gastos Amortizacin del inmovilizado material Gastos a distribuir en varios ejercicios Total gastos fijos estimados Margen bruto medio sobre ventas Umbral de rentabilidad CUANTA 3.000 1.200 10.800 2.700 720 1.080 1.500 1.408 400 22.808 35% 65.166

Esto supondra una facturacin anual de 65.166 euros. Por tanto, la facturacin media mensual para mantener el negocio es de 5.430 euros. Con un precio medio estimado de 8 , esto supone facturar 679 horas mensuales que suman un total de 8.146 horas anuales.

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8. FINANCIACIN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habr que resolverse. Para financiar este negocio existen varias opciones: financiacin propia, subvenciones, prstamos, etc. La eleccin final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situacin inicial

El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:
ACTIVO Adecuacin del local Mobiliario y decoracin Equipo informtico Gastos de constitucin Fianzas Consumibles Tesorera (*) IVA soportado Total activo Euros 8.500 1.414 1.100 1.200 500 259 5.250 1.995 20.218 Total pasivo 20.218 PASIVO Fondos Propios Fondos Ajenos Euros FP FA

(*) Se consideran 5.250 como fondo de maniobra.

9.2. Estimacin de resultados

Como se indic en el apartado referente a los precios, generalmente, stos se encuentran establecidos entre los 6 y 10 por hora en funcin de lo servicios que se presten. Adems hay reducciones en los precios cuando se contrata el servicio de forma mensual y precios especiales cuando se trata de una celebracin. Debido a la volatilidad de la clientela es fundamental conseguir unos usuarios que reclamen unos servicios fijos mensuales. Por ello es muy importante conseguir contratos con grandes clientes, que reclamen un servicio continuado. Para estudiar los ingresos, se ha empleado un precio medio global de 8 euros por hora de servicio. En funcin de este dato, vamos a considerarse tres volmenes de actividad. 25

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Prev. 1 Ingresos Coste variables (Ingresos x 65%) Margen bruto (Ingresos Costes variables) 60.000 39.000 21.000

Prev. 2 80.000 52.000 28.000

Prev. 3 100.000 65.000 35.000

La previsin de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIN DE RESULTADOS INGRESOS COSTES VARIABLES (1) MARGEN BRUTO GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIN Alquiler Suministros, servicios y otros gastos Otros gastos GASTOS DE PERSONAL (2) Salarios + SS GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campaas GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesora AMORTIZACIONES Amortizacin del Inmovilizado GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA RESULTADO antes de intereses e impuestos (3) 400 22.808 - 1.808 400 22.808 5.192 400 22.808 12.192 1.408 1.408 1.408 720 720 720 1.080 1.080 1.080 13.500 13.500 13.500 3.000 1.200 1.500 3.000 1.200 1.500 3.000 1.200 1.500 Prev. 1 60.000 39.000 21.000 Prev. 2 80.000 52.000 28.000 Prev. 3 100.000 65.000 35.000

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Plan de Negocio Servicio de Cuidado de Nios

(1) Los costes variables se componen del gasto en consumibles y de los sueldos brutos y Seguridad Social a cargo de la empresa de los distintos trabajadores necesarios para alcanzar cada nivel de ingresos. (2) En el coste de personal se ha incluido nicamente el sueldo bruto del gerente (emprendedor autnomo) ya que se considera que es el nico coste fijo de personal que soporta la empresa, puesto que los trabajadores se contratarn en funcin de la demanda de los servicios. (3) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena, habr que sumar a los costes los intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependern de los recursos de los que disponga las personas concretas que vayan a emprender el negocio.

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