PRANA CIA LTDA

ESTADO DE SITUACION INICIAL

ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO DE SUMINISTROS
INVENTARIO DE MERCADERIA
ARRIENDO PREPAGADO
PUBLICIDAD PREPAGADA
ACTIVO NO CORRIENTE
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

82720.00
37800.00
23000.00
3820.00
500.00
14000.00
2400.00
1200.00
16740.00
19700
-8200
4650
-1450
2520
-480

11500.00
3200.00
2040.00

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
INGRESO PRECOBRADO

99460.00
10105.00
8380.00
225.00
1500.00

PASIVOS NO CORRIENTES

10000.00

PRESTAMOS A LARGO PLAZO

10000.00

TOTAL PASIVOS

20105.00

CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL

78705.00
650.00

TOTAL DE PATRIMONIO

79355.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

99460.00

EMPRESA PRANA CIA LTDA

LIBRO DIARIO
FECHA

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

1
8/1/2012 Caja

37,800.00

Bancos

23,000.00

Publicidad Prepagada

1,200.00

Arriendo Prepagada

2,400.00

Clientes

3,820.00

Inventario de Mercadera (Inicial)

14,000.00

Suministros de Oficina

500

Vehculos

19,700.00

Depreciacin Acumulada de Vehculos

-8,200.00

Muebles de Oficina

4,650.00

Depreciacin Acumulada de M. Of.

-1,450.00

Equipos de Computo

2,520.00

Depreciacin Acumulada de E. C.

-480

Impuesto por Pagar

225

Proveedores

8,320.00

Prstamo a Largo plazo

10,000.00

Ingreso Precobrado

1,500.00

Capital

78,765.00

Reserva Legal

650

P/R Estado de Situacin Inicial

2
8/3/2012 Compras

194,100.00

1280 Unidades del Articulo A C/u 129

900 Unidades del Articulo B c/u 45

153,600.00
40,500.00

Iva en Compras

23,292.00

Cuentas por pagar

215,451.00

Retencin en la Fuente Impuesto a la Renta 1%

1,941.00

P/R compra con factura #3450 a Crdito

3
8/4/2012 Cuentas por Pagar

13,272.00

Devolucin en compras

11,850.00

80 Unidades del Articulo A

9,600.00

50 Unidades del Articulo B

2,250.00

Iva en Compras

1,422.00

P/R devolucin de la factura #3450 a Crdito

4
8/6/2012 Caja

307,936.20

Descuento en Ventas

8,580.00

Anticipo Retencin en la Fuente del I.R 1%

2,774.20

Iva en Ventas

33,290.40

Ventas

286,000.00

1070 unidades Articulo A 200 C/U

214,000.00

720 unidades Articulo B 100 C/U

72,000.00

P/R venta segn factura #2314

5
8/7/2012 Bancos

307,936.20

Caja

307,936.20

P/R deposito del Efectivo

6

8/8/2012 Devolucin en Ventas

19,000.00

20 unidades del Articulo A

4,000.00

150 unidades del Articulo B

15,000.00

Iva en Ventas

2,211.60

Descuento en Ventas

570

Caja

20,641.60

P/R devolucin en ventas factura #2314

7
8/10/2012 Suministros de Oficina

60.75

Iva en Compras

7.29

Caja

67.43

Retencin en la Fuente del Impuesto a la Renta 1%

0.61

P/R pago de suministros de limpieza

8
8/11/2012 Gastos Servicios Bsicos

105.00

Bancos

103.95

Retencin en la Fuente IR 1%

1.05

P/R pago de agua y luz.

9
8/11/2012 Gastos Honorarios Profesionales

675.00

Iva en Compras

81.00

Bancos

621

Retencin en la Fuente IVA 100%

81

Retencin en la Fuente del I.R 8%

54

P/R pago de Honorarios Profesionales

10
8/15/2012 Impuestos por Pagar

225.00

Bancos

222.75

Retencin en la Fuente del IR 1%

2.25

P/R pago de los Impuestos.

11
8/15/2012 Proveedores

1,380.00

Bancos

1,380.00

P/R abono a la cuenta proveedores

12
8/15/2012 Anticipo Sueldos

300.00

Bancos

300.00

P/R Anticipo a trabajadores

13
8/18/2012 Compras

45,770.00

350 Unidades del Articulo A

40,250.00

115 Unidades del Articulo B

5,520.00

Iva en Compras

5,492.40

Bancos

25,402.35

Documentos por Pagar

25,402.35

Retencin en la fuente I.R 1%

457.70

P/R compra con cheque y crdito documentado

14
8/22/2012 Caja

4,000.00

Comisiones Ganadas

3,520.00

Iva en Ventas

480.00

P/R cobro de Comisiones Ganadas

15

8/27/2012 Caja

69,708.00

Anticipo Retencin en la Fuente del I.R 1%

628

Iva en Ventas

7,536.00

Ventas

62,800.00

270 unidades Articulo A 200 C/U

54,000.00

80 unidades Articulo B 110 C/U

8,800.00

P/R Venta con cheque

16
8/30/2012 Gasto Fondo de Reserva

198.33

Gasto Sueldos y Salarios

2,380.00

Bancos

2,095.80

IESS por Pagar

222.53

Aporte Personal 9,35%

222.53

Retencin Judicial por Pagar

120.00

Comisariato

140.00

P/R rol de Pagos del mes de Octubre

17
8/30/2012 Gastos Beneficios y Prestaciones

684.00

Beneficios Sociales por Pagar

394.83

Dcimo Tercer Sueldo

198.33

Dcimo Cuarto Sueldo

97.33

Vacaciones

99.17

IESS por Pagar

289.17

Aporte Patronal 12,15%

289.17

P/R registrar beneficios sociales

18
8/31/2012 Gasto Arriendo

400.00

Arriendos Prepagados

400.00

P/R el ajuste de arriendo

19
8/31/2012 Gasto Publicidad y Propaganda

300.00

Publicidad Prepagada

300.00

P/R el ajuste de Publicidad

20
8/31/2012 Gasto Depreciacin Vehculos

1,602.26

Depreciacin Acumulada de Vehculos

1,602.26

P/R Depreciacin de Vehculos mensual

21
8/31/2012 Gasto Depreciacin Muebles de Oficina

382.00

Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina

382.00

P/R Depreciacion de Muebles de Oficina

22
8/31/2012 Gasto Depreciacion Equipos de Computo

201.60

Depreciacion Acumulada de Equipos de Computo

201.60

P/R Depreciacion Acumulada de Equipos de Computo

23
8/31/2012 Gastos suministros de oficina

285.00

Suministros de Oficina

285.00

P/R consumo de Suministros de Oficina

24
8/31/2012 Ingreso Precobrado
Servicios Prestados
P/R un mes devengado de los ingresos precobrados

375.00
375.00

25
8/31/2012 Gasto Bancarios

36.00

Bancos

36.00

P/R nota de Debito por Chequera

26
8/31/2012 Ventas

19,000.00

Devolucin en Ventas

19,000.00

P/R saldar la cuenta devolucion en ventas

27
8/31/2012 Ventas

8,010.00

Descuento en Ventas

8,010.00

P/R saldar la cuenta descuento en ventas

28
8/31/2012 Devolucion en Compras

11,850.00

Compras

11,850.00

P/R saldar la cuenta Devolucion en Compras

29
12/31/2012 Costo de Ventas

253,870.00

Compras

239,870.00

Inventario de Mercaderas Inicial

14,000.00

P/R cerrar la cuenta compras e inventario inicial

30
12/31/2012 Inventario de Mercadera Final

8,320.00

Costo de Ventas

8,320.00

P/R introducir inventario de Mercaderas

31
12/31/2012 Ventas

348,800.00

Costo de Ventas

233,700.00

Utilidad Bruta en Ventas

115,100.00

P/R cerrar cuenta Costo de Ventas y ventas

32
12/31/2012 Comisiones ganadas

3,520.00

Servicios prestados

375

Resumen de perdida y ganancias

3,895.00

P/R cierre de la cuenta de ingresos

33
12/31/2012 Resumen de prdidas y ganancias

7,249.20

Gastos servicios bsicos

105.00

Gasto honorarios profesionales

675.00

Gasto fondo de reserva

198.33

Gastos sueldos y salarios

2380.00

Gasto beneficios y prestaciones

684.00

Gasto arriendo

400.00

Gasto publicidad y propaganda

300.00

Gasto depreciacin vehculo

1602.26

Gasto depreciacin mueb. ofi

382.00

Gasto depreciacin equ. com.

201.60

Gasto suministro de oficina

285.00

Gasto bancario

36.00

P/R Cierre de Cuentas de gastos y costo

34
12/31/2012 Resumen de prdidas y ganancias
Utilidad del Ejercicio

3,354.20
3,354.20

P/R Cierre de la cuenta Prdidas y Ganancias

35
12/31/2012 Utilidad del Ejercicio

31,366.73

Participacin Trabajadores

12,710.37

Impuesto a la Renta por pagar

18,006.36

Reservas

650

P/R Cierre de la cuenta Utilidad del ejercicio

TOTALES

1,809,553.96

1,809,553.96

Caja
37800.00
307936.20
4160.00
69708.00

419604.20

Clientes
307936.20
67.43

Bancos

3820.00

23000.00
307936.20

308003.63
330936.20

Muebles de Oficina
4650.00
4650.00

Depr Acumulada Vehiculo

8200.00
8200.00

Arriendo Prepagado
20641.60
105.00
702.00
225.00
1380.00
300.00
37728.50
1597.47
62679.57

Vehiculos
19700.00
19700.00

2400.00
2400.00

Depr Acumulada Eq.comp

480.00
480.00

Proveedores
13272.00
1380.00

14652.00

Descuento en Ventas
8580.00
8580.00

Devolucion en compras
11850.00
11850.00

1% retencion la fuente pagar

1941.00
0.61
618.50
2560.11

215451.00
8380.00
30925.00
254756.00

12% Iva en Ventas

2211.60
33290.40
480.00
7536.00
2211.60

41306.40

Servicios Basicos
105.00
105.00

Suministros de Limpieza
60.75
60.75

Devolucion en Venta
18430.00
18430.00

Impuestos por Pagar

225.00
225.00

Capital
77505.00

Prestamo Largo Plazo

10000.00

Ingreso Precobrado
1500.00

Comisiones Ganadas
4000.00

77505.00

10000.00

1500.00

4000.00

Aporte Personal por Pagar

222.53
222.53

Aporte Patronal
289.17
289.17

Gastos Sueldos
2380.00
2380.00

Comisariato
140.00
140.00

Publicidad Prepagada
1200.00
1200.00

Iventario de Mercaderias
14000.00
14000.00

Iventario de Suministros
500.00
500.00

Equipo de Computac
2520.00
2520.00

12% iva en Compras

23292.00
7.29
81.00
7422.00

1422.00

30802.29

1422.00

Depr Acumulada M. Ofi

1450.00
1450.00

Compras
194100.00
61850.00
255950.00

Ventas
286000.00
62800.00

Impuesto retenido
2774.20
320.00
628.00

348800.00
3722.20
8% retencion la fuente pagar
54.00
54.00

Honorarios Profesionales
675.00
675.00

Anticipo Sueldo
300.00
300.00

Reserva Legal
650.00

650.00
Retencion Judicial
120.00
120.00

Aporte Patronal por Pagar

289.17
289.17

ECOLLANTAS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

Cuentas
Caja
Bancos
Clientes
Arriendo Prepagado
Iventario de Suministros
Iventario de Mercaderias
Vehiculos
Depr Acumulada Vehiculo
Muebles de Oficina
Depr Acumulada M. Oificina
Equipo de Computo
Depr Acumulada E. Computo
Compras
12% iva en Compras
Proveedores
1% retencion la fuente pagar
Devolucion en compras
Descuento en Ventas
Impuesto retenido
Ventas
12% Iva en Ventas
Devolucion en Venta
Suministros de Limpieza
Servicios Basicos
Honorarios Profesionales
8% retencion la fuente pagar
Impuestos por Pagar
Ingreso Precobrado
Prestamo Largo Plazo
Capital
Reserva Legal
Anticipo Sueldo
Comisiones Ganadas
Gastos Sueldos
Aporte Patronal
Aporte Personal por Pagar
Aporte Patronal por Pagar
Retencion Judicial
Comisariato
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Publicidad Prepagada
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Suministros de Oficina
Otros Ingresos
Gastos Bancarios
Depreciacion vehiculo
Depreciacion M Oficina
Depreciacion E Computo
SUMAN

SUMAS
SALDO
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
419,604.20
308,003.63
111,600.57
330,936.20
62,679.57
268,256.63
3,820.00
3,820.00
2,400.00
2,400.00
500.00
500.00
14,000.00
14,000.00
19,700.00
19,700.00
8,200.00
8,200.00
4,650.00
4,650.00
1,450.00
1,450.00
2,520.00
2,520.00
480.00
480.00
255,950.00
255,950.00
30,802.29
1,422.00
29,380.29
14,652.00
254,756.00
240,104.00
2,560.11
2,560.11
11,850.00
11,850.00
8,580.00
8,580.00
3,722.20
3,722.20
348,800.00
348,800.00
2,211.60
41,306.40
39,094.80
18,430.00
18,430.00
60.75
60.75
105.00
105.00
675.00
675.00
54.00
54.00
225.00
225.00
1,500.00
1,500.00
10,000.00
10,000.00
78,705.00
78,705.00
650.00
650.00
300.00
300.00
4,000.00
4,000.00
2,380.00
2,380.00
289.17
289.17
222.53
222.53
289.17
289.17
120.00
120.00
140.00
140.00

1,200.00

1,137,713.41 1,137,713.41

1,200.00

748,219.61

748,219.61

AJUSTES
DEBE

HABER
36.00

8,320.00

400.00
285.00
14,000.00
288.93
34.10
61.60
255,950.00

11,850.00
8,580.00

SALDO AJUSTADO
DEBE
HABER
111,600.57
268,220.63
3,820.00
2,000.00
215.00
8,320.00
19,700.00
8,488.93
4,650.00
1,484.10
2,520.00
541.60
0.00
0.00
29,380.29
240,104.00
2,560.11
0.00
0.00
0.00
0.00
3,722.20

348,800.00
39,094.80
18,430.00
60.75
105.00
675.00
54.00
375.00

1,125.00
10,000.00
78,705.00
650.00
4,000.00
2,380.00
289.17
222.53
289.17
120.00
140.00

258,100.00

258,100.00
72,010.00
300.00

400.00
300.00
285.00

72,010.00
900.00
400.00
300.00
285.00

375.00
36.00
288.93
34.10
61.60
628,850.63

628,850.63

375.00
36.00
288.93
34.10
61.60
459,964.24

459,964.24

PRANA CIA LTDA

KARDEX
ART: A
FECHA

CONCEPTO

8/1/2012
8/3/2012

Saldos Iniciales
compra

8/4/2012

Devolucion en compra

8/6/2012

Ventas

8/8/2012

Devolucion en Ventas

8/18/2012
8/27/2012

Compra
Ventas

ENTRADAS
V.UNI.

CANT
1280

120

V.TOTAL

SALIDAS
V.UNI.

CANT

153600

20

118.46

2369.2

350

115

40250

80

120

1070

118.46

270

116.45

PRANA CIA LTDA

KARDEX
ART: B
ENTRADAS
V.UNITARIO

FECHA

CONCEPTO

8/1/2012
8/3/2012

Saldos Iniciales
Compras

8/4/2012

Devolucion en compra

8/6/2012

Ventas

8/8/2012

Devolucion en Ventas

150

44.47

6670.5

8/18/2012
8/27/2012

Compras
Ventas

450

48

21600

CANT
900

45

V.TOTAL

SALIDAS
V.UNI.

CANT

40500
50

45

720

44.47

80

44.48

METODO : PROMEDIO

SALIDAS
CANT
100.00
1380.00

SALDOS
V.UNI.
100.00
118.55

V.TOTAL
10000.00
163600.00

9600

1300.00

118.46

154000.00

126752.2

230.00

118.47

27247.80

250.00

118.47

29617.00

600.00
330.00

116.45
116.44

69867.00
38425.50

CANT
100.00
1000.00

SALDOS
V.UNI.
40.00
44.50

V.TOTAL
4000.00
44500.00

2250

950.00

44.47

42250.00

32018.4

230.00

44.49

10231.60

380.00

44.48

16902.10

830.00
750.00

46.39
46.59

38502.10
34943.70

V.TOTAL

31441.5

METODO : PROMEDIO

SALIDAS
V.TOTAL

3558.4

No
1
2
3
4

Nombres
Carlos Fernandez
Fernando Cueva
Sonia Diaz
Fausto Chimbo
TOTAL

Cargo
Gerente
Contador
Secretaria
Vendedora

Sueldo
1,200.00
650.00
310.00
220.00
2,380.00

PRANA CIA LTDA

ROL DE PAGOS AGOSTO 2012
Total
Aporte
Comisariato
Ingresos
Personal
1,200.00
112.20
35.00
650.00
60.78
35.00
310.00
28.99
35.00
220.00
20.57
35.00
2,380.00
222.53
140.00

Anticipo

100.00
100.00
100.00
300.00

Retencion
Judicial
120.00

120.00

Total
Egresos
267.20
195.78
163.99
155.57
782.53

A Recibir
932.80
454.23
146.02
64.43
1,597.47

PRANA CIA LTDA

ESTADO DE RESULTADOS

(-)
(-)
(-)
(=)
(-)

(=)
(+)

(=)
(-)
(=)
(-)
(=)

VENTAS NETAS
VENTAS BRUTAS
DEVOLUCION EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
GASTO FONDO DE RESERVA
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES
GASTOS SERVICIOS BASICOS
GASTO BENEFICIOS Y PRESTACIONES
GASTO ARRIENDO
GASTO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
GASTO DEPRECIACION MUEB. OFI
GASTO DEPRECIACION EQU. COM.
GASTO BANCARIO
GASTO SUMINISTRO DE OFICINA
UTILIDAD OPERACIONAL
OTRAS RENTAS Y GASTOS
COMISIONES GANADAS
SERVICIOS PRESTADOS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
UTILIDAD IMPONIBLE
IMPUESTO A LA RENTA 25%
UTILIDAD DEL EJERCICIO NETA

GERENTE

348,800.00
19,000.00
8,010.00

2,380.00
198.33
675
105
684
400
300
1,602.26
382
201.6
36
285

3,520.00
375

CONTA

321,790.00

233,700.00
88,090.00
7,249.20

80,840.80
3,895.00

84,735.80
12,710.37
72,025.43
18,006.36
54,019.07

CONTADOR

PRANA SA
BALANCE SITUACION FINANCIERA

(-)
(-)
(-)

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA
BANCOS
ANTICIPO SUELDO
IVA EN COMPRAS
ANTICIPO RETENCION FUENTE IR 1%
SUMINISTROS DE OFICINA
PUBLICIDAD PREPAGADA
ARRIENDO PREPAGADO
CLIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES OFI
EQUIPOS DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUM EQUIP. COM.
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
INVENTARIO DE MERCADERIAS
IVA EN VENTAS
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE I.R 1%
RETENCION EN LA FUENTE I.R 8%
RETENCION EN LA FUENTE IVA 100%
IESS POR PAGAR
RETENCION JUDICIAL POR PAGAR
COMISARIATO POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
PROVEEDORES
INGRESO PRECOBRADO
15% PARTICIPACIONES TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
NO CORRIENTE
PRESTAMO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA Y SUPERAVIT

444,276.09
90,798.97
300,774.35
300
27,450.69
3,402.20
275.75
900
2,000.00
3,820.00
19,700.00
9,802.26
4,650.00
1,832.00
2,520.00
681.6

9,897.74
2,818.00
1,838.40
444,276.09

319,408.02
39,094.80
202,179.00
25,402.35
2,402.61
300
81
511.7
120
140
394.83
6,940.00
1,125.00
12,710.37
18,006.36
10,000.00
319,408.02

78,765.00
650

RESERVA LEGAL
RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
GERENTE

650
54,019.07
133,434.07
444,276.09
CONTADOR

FECHA
15-VI

DETALLE
-1MAQUINARIA Y EQUIPO
IVA

DEBE
30.000.00
3.600.00

BANCOS

15.300.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

18.000.00

RFIR (1%)
30-VI

HABER

-2GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO

300.00
112.50

DEPREC, ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO

112.50

Deprec 15 dias
30-IX

-3GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPREC, ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
Deprec iacin tres meses

675.00
675.00

FECHA
Junio 30-12

DETALLE
-1CAJA

DEBE
11.100.00

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO

2.077.15

PERDIDA VENTA ACTIVOS FIJOS

ANTICIPO RET FTE IR
EQUIPO
IVA
-2CAJA

5.292.85
100.00

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO

ANTICIPO RET FTE IR
EQUIPO
IVA
UTILIDAD EN VENTA DE
ACTIVOS

HABER

18.000.00
1.200.00
17.760.00
2.077.15
160.00
18.000.00
1.920.00
77.15

FECHA
15-Oct

DETALLE
-1VEHICULO (nuevo)

25.000.00

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (antiguo)

12.960.00

PERDIDA EN CANJE DE ACTIVOS

VEHICULO (antiguo)
BANCOS
Ref. registrar canje de vehculo

FECHA
15-Oct

DETALLE
-1-

24.000.00
16.100.00

DEBE
25.000.00

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (antiguo)

12.960.00

DETALLE
-1ARRIENDO PREPAGADO
IVA
CAJA
RET FTE IR
a
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO

HABER

2.140.00

VEHICULO (nuevo)

PERDIDA EN CANJE DE ACTIVOS

VEHICULO (antiguo)
BANCOS
Ref. registrar canje de vehculo

FECHA

DEBE

HABER

2.140.00
24.000.00
16.100.00

DEBE

HABER

4.500.00
540.00
4.680.00
360.00
4.000.00
4.000.00

1.FECHA
19-Sep

15-Sep

20-Sep

24-Sep

EMPRESA "VALER`Y"
LIBRO DIARIO
CUENTA
-1
MAQUINARIA YEQUIPO
IVA COMPRAS
DOCUMENTO POR PAGAR
IRF RETENIDO POR PAGAR 1%
REF/ Registro de compra de fotos nebulizadoras
-2
INVENTARIO MERCADERIAS
IVA COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR
IRF RETENIDO POR PAGAR 1%
REF/ Para registrar compra mercadera a crdito
-3
BANCOS
GASTO IMPUESTO FISCAL 2%
GASTO COMISIN BANCARIA 2%
PRESTAMO BANCARIO C/P
REF/ Para registrar prstamo bancario
-4
BANCOS
ANTICIPO IRF RETENIDO 1%
SERVICIOS PRE COBRADOS
IVA 12%
Ref/ Para registrar la prestacin de servicios contables

Folio N1
DEBE

HABER

5,200.00
624
5,772.00
52

43,250.00
5,190.00
48,007.50
432.5

14,400.00
300
300.00
15,000.00

3,774.00
34
3,400.00
408

FECHA
5-Oct

EMPRESA COMERCIAL "APLIKA"

LIBRO DIARIO
CUENTA
-1
ACCIONES EMITIDAS
CAPITAL AUTORIZADO

Folio N 1
DEBE

HABER

30,000.00
30,000.00

REF/ Para registrar el valor de la emisin de acciones

ordinarias

6-Oct

-2
ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR
CAPITAL POR ACCIONES

30,000.00
30,000.00

REF/ Para registrar el valor suscrito por los accionistas

7-Oct

10-Oct

30-Oct

31-Dec

31-Dec

-3
20,000.00
BANCOS - CUENTA DE INTEGRACION
7,000.00
ACTIVOS FIJOS
ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR
Ref/ Registro del cobro
-3.1
30,000.00
CAPITAL AUTORIZADO
ACCIONES EMITIDAS
Ref/ Para regular las cuentas de orden
-4
3,000.00
CAJA
ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR
Ref/ Para registrar el cobro de 80 acciones
-5
16,000.00
RESUMEN DE P Y G
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Ref/ Para registrar la utilidad neta del ejercicio
-6
1,600.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
Ref/ Para registrar la reserva segn Ley de Compaas

27,000.00

30,000.00

3,000.00

16,000.00

1,600.00

EMPRESA "APLIKA"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital acciones
RESERVAS
Legales
RESULTADOS
Utilidades retenidas ejercicio anterior
PATRIMONIO TOTAL

30,000.00
1,600.00
14.400.00

30,000.00
30,000.00
1,600.00
1,600.00
14.400.00
14.400.00
46.000.00