qwertyuiopasdfghjklzxcvbn mqwertyuiopasdfghjklzxcvb Trabajo de Estados nmqwertyuiopasdfghjklzxcv Financieros bnmqwertyuiopasdfghjklzxc Mecanismos de Control vbnmqwertyuiopasdfghjklzx cvbnmqwertyuiopasdfghjklz xcvbnmqwertyuiopasdfghjkl zxcvbnmqwertyuiopasdfghjk lzxcvbnmqwertyuiopasdfghj klzxcvbnmqwertyuiopasdfgh

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Profesor : Pedro Lpez Rishter Alumna: Anglica Castan Tenorio 26/03/2013

Contralora General de la Republica

Objetivos
a) Reorganizar e integrar el Sistema Nacional de Control y la normativa que lo soporta; b) Implantar el nuevo Enfoque de Control y definicin clara de productos y servicios; c) Implantar el Control Gubernamental y Evaluacin de Polticas Pblicas; d) Incrementar las mejores prcticas de control a nivel mundial.

Campo de Accin
COMPETENCIA CONSTITUCIONAL Presentar anualmente el informe de auditora practicado a la Cuenta General de la Repblica (Art. 81). Supervisar la legalidad de la ejecucin del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control (Art. 82).

Herramientas
Ley N 678428.FEB.30 El Congreso de la Repblica elev a la jerarqua de Ley de creacin de la Contralora General de la Repblica, recogiendo el texto del Decreto Supremo de fecha 26.SET.29. Constitucin Poltica del Per artculo 146-12.JUL.79 Constitucin Poltica del Per29.DIC.93 Ley N 27785Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica23.JUL.2002

CONASEV (SMV:Superintendencia del Mercado de Valores)

Objetivos
Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos. Supervisar el cumplimiento de la legislacin del mercado de valores, mercado de productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas naturales y jurdicas que participan en dichos mercados.

Campo de Accin
Mercado de Valores Mercado Integrado Latinoamericano Mercado de Fondos Colectivos Mercado de Valores Internacionales

Herramientas
NORMAS LEGALES SIL

Superintendencias de Bancas y Seguros (SBS)

Objetivos

La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la supervisin de las empresas que conforman el Sistema Financiero, Sistema de Seguros y Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones. La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y disposiciones complementarias del Banco de la Nacin, Banco Agropecuario, Corporacin Financiera de Desarrollo, Fondo MIVIVIENDA S.A. y Banco Central de Reserva del Per,

Campo de Accin
Sistema Financiero Sistema de Seguros Sistema Privado de Pensiones

Herramientas FILOSOFA DE REGULACIN Y SUPERVISIN

PRINCIPIOS DE REGULACION PRINCIPIOS DE SUPERVISION

Banco Centra de Reserva del Per (BCRP)

Objetivos
Cumplir con la meta de inflacin. Contribuir a la estabilidad financiera y al desarrollo del mercado de capitales. Promover el uso del Nuevo Sol. Lograr un sistema de informacin financiera confiable y oportuna.

Campo de Accin
Las disposiciones que emita el Banco en el ejercicio de sus funciones son de obligatorio cumplimiento para todas las entidades del Sistema Financiero, as como para las dems personas naturales y jurdicas cuando corresponda. Las disposiciones de carcter general que al amparo de su Ley Orgnica establece el Banco se denominan Circulares y son publicadas en el Diario Oficial.

Herramientas
La Ley Orgnica del Banco, en el Ttulo V Relaciones con El Gobierno y Otros Organismos Autnomos precisa los tipos de coordinacin del Banco con otras entidades del Estado.

BASE LEGAL Constitucin Poltica del Per de 1993.Capitulo V Ley Orgnica del Banco Central de Reserva del Per. Estatuto del Banco Central de Reserva del Per.

Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros Resoluciones de Directorio Circulares Vigentes Circulares por ao TUPA Conceptos y montos de multas Ley de Bancos Ley de los Sistemas de Pagos y de Liquidacin de Valores Ley del dinero Electrnico Ley del Silencio Administrativo Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Reglamento de la Le de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Otras normas

Ministerio de Economa y Finanzas

Objetivos
Optimizar la actividad econmica y financiera del Estado Establecer la actividad macroeconmica Lograr un crecimiento sostenido de la economa del pas

Campo de Accin
El ministerio de economa y Finanzas es un rgano del Poder Ejecutivo cuyo mbito de accin es el Sector economa y finanzas.

Herramientas
ROF (REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES) ORGANIGRAMA CAP (CUADRO DE ASIGNACIN DE PERSONAL) MOF (MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES) MANUAL DE CLASIFICACIN DE CARGOS - Actualizado al 04 de Mayo de 2011 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TUPA (TEXTO NICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS) PLANES Y POLITICAS INDICADORES DE DESEMPEO DIRECTIVAS Y LINEAMIENTOS

Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria

Objetivos

Administrar, recaudar y fiscalizar los tributos internos del Gobierno Nacional, Controlar y fiscalizar el trfico de mercancas Inspeccionar, fiscalizar y controlar las agencias de aduanas Prevenir, perseguir y denunciar al contrabando, la defraudacin de rentas de aduanas,

Campo de Accin
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (SUNAT) ejercer las funciones antes sealadas respecto de las aportaciones al Seguro Social de Salud (ESSALUD) y a la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), a las que hace referencia la Norma II del Ttulo Preliminar del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por el Decreto Supremo N 135-99-EF.

Herramientas
ESTRUCTURA REMUNERATIVA Decreto Supremo N 093-2012-EF - Anexo ROF - REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES Reglamento de Organizacin y Funciones de la SUNAT y ANEXO CLASIFICADOR DE CARGOS CAP MOF - MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES TUPA

Auditoria Externa
Objetivos
El objetivo principal de una auditora interna es ayudar a la gerencia al cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, las cuales quedan sealadas en los objetivos de la empresa.

Campo de Accin
La Auditora Externa examina y evala cualquiera de los sistemas de informacin de una organizacin y emite una opinin independiente sobre los mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluacin de su sistema de informacin financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del producto de este

Herramientas
Transparencia Previene riesgos Detecta distorsiones en la informacin contable Permite estructurar financiamientos de importancia Otorga confiabilidad a la informacin financiera frente a terceros

Auditoria Interna
Auditora interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organizacin. Ayuda a una organizacin a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestin de riesgos, control y gobierno.

Objetivos
La independencia est establecida por la estructura de la organizacin y las lneas de reporte. La objetividad se logra mediante una apropiada actitud mental. La actividad de auditora interna evala la exposicin al riesgo del gobierno, las operaciones y los sistemas informticos de la organizacin, con respecto a lo siguiente: Eficacia y eficiencia de las operaciones. Confiabilidad e integridad de la informacin financiera y operativa. Proteccin de activos. Cumplimiento de leyes, regulaciones y contratos.

Campo de Accin
Auditora interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organizacin. Ayuda a una organizacin a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestin de riesgos, control y gobierno

Riesgos: Interior de la Empresa

Herramientas
Elementos de trabajo del auditor interno - Cumplimiento. - Verificacin.

- Evaluacin. Cumplimiento: Extensin con que son seguidas las polticas, reglas, buenas prcticas de negocios, principios contables generalmente aceptados, leyes, regulaciones del gobierno y hasta el sentido comn. Verificacin: La direccin debe recibir una seguridad permanente de la validez de los informes actuales superior a la que es posible obtener por el examen anual del auditor externo. Generalmente, la verificacin incluir registros, informes y cuentas. Evaluacin: Es la responsabilidad ms importante del auditor interno, debe revisar constantemente el sistema de control y estar seguro que es adecuado, y que se mantiene tal y como espera la direccin.

Oficiales de Cumplimiento
Objetivos
El Oficial de Cumplimiento es la persona responsable de vigilar la adecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en el sujeto obligado.

Campo de Accin
Las empresas que integren un mismo grupo econmico podrn nombrar un Oficial de Cumplimiento de carcter Corporativo, para lo cual, debern contar con la aprobacin expresa de la Superintendencia y, de ser el caso, de los otros organismos supervisores de las empresas que conforman el grupo econmico.

Herramientas

UIF CONASEV

Clasificadores de Riesgo
Objetivos
La categora de clasificacin de riesgo mide la probabilidad que el emisor incumpla en sus compromisos establecidos a travs del tiempo de vida del instrumento, agregando en el caso de los instrumentos de largo plazo una evaluacin sobre los efectos de prdida econmica que pueda ocasionar el incumplimiento.

Campo de Accin
Empresas Bancarias y Financieras Empresas de Leasing Compaas de Seguros Generales Compaas de Seguros de Vida Empresas no Financieras

Operaciones de Titulizacin Instrumentos Estructurados Gobiernos Locales y Regionales Fondos de Inversin Empresas domiciliadas en el exterior

Herramientas
Instrumentos de deuda de corto plazo o Instrumentos financieros (deposito a corto plazo, papeles comerciales, pagares

Instrumentos de deuda de largo plazo o Instrumentos financieros (deposito a mediano y largo plazo, bonos subordinados, bonos corporativos, etc.)

Acciones comunes y de inversin o 1ra categora 5ta categora

Acciones Preferenciales Fondos de Inversin Gobiernos Locales Regionales Empresas constituidas en el exterior Fortalezas financieras

Gerencia de Riesgos
Objetivos
Los objetivos de la gestin de riesgos son identificar, controlar y eliminar las fuentes de riesgo antes de que empiecen a afectar al cumplimiento de los objetivos del proyecto. Es reducir diferentes riesgos relativos a un mbito preseleccionado a un nivel aceptados por la sociedad.

Campo de Accin
Riesgo de mercado, asociado a las fluctuaciones de los mercados financieros, y en el que se distinguen: Riesgo de cambio, consecuencia de la volatilidad del mercado de divisas. Riesgo de tipo de inters, consecuencia de la volatilidad de los tipos de inters.

Herramientas
Tanto a nivel internacional como nacional, se ha ido creando normativa relacionada con la materia, en lneas generales en dos sentidos: normativas relacionadas con principios y buenas prcticas de gestin del riesgo, y normativa especfica por sector o industria econmica. Como ejemplo, pueden citarse las siguientes:

ISO 31000/2009: estndar relacionado con principios generales de la gestin de riesgos publicado por la International Organization for Standardization o ISO. Normativa del Comit de Basilea sobre supervisin bancaria, del Bank for International Settlements relacionada con medicin y normas sobre capitales mnimos de entidades financieras para determinados riesgos.

INFOCORP
Objetivos
Los productos y servicios ayudan a las empresas a minimizar sus riesgos financieros y a maximizar las oportunidades de crecimiento, mientras que proporciona a las personas una mejor proteccin y gestin de su salud financiera.

Campo de Accin
Ofrece un servicio especializado y gratuito de reportes de deudas, estado financiero e historial crediticio dirigido a diversas empresas e instituciones del sector financiero y comercial, con la finalidad de verificar el nivel de riesgo que podra suponer otorgar algn tipo de crdito a alguna persona o empresa que se lo solicite.

Herramientas
Tiene convenios con diferentes entidades pblicas y privadas que nos permiten poner a su disposicin la opcin ms completa de informacin para la toma de decisiones. Entre las entidades que nos brindan su informacin tenemos: Superintendencia de Banca y Seguros Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria - (SUNAT) Cmara de Comercio de Lima - (CCL) Superintendencia Nacional de Aduanas - (SUNAD ) Instituciones financieras, casas comerciales y empresas en general con las cuales se han celebrado convenios que aseguran la validez y actualizacin de la informacin Qu es el Reporte Infocorp? El Reporte Infocorp es el historial de pago de sus deudas y servicios, es decir, contiene informacin acerca del comportamiento de pago positivo y/o negativo que usted ha tenido con respecto a los crditos que solicit y a los servicios que contrat.

Mecan ismo de

Mecanismo de Control Institucional - Empresas