CIASE.- ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE A ABRIL 30 DE 2012.

A continuacin encontraran la explicacin rubro por rubro del estado financiero de la corporacin con corte a abril 30 de 2012: 1.- ACTIVO ACTIVO CORRIENTE: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un ao. Ejemplo de estos activos adems de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios. Los activos corrientes son de gran importancia puesto que es con ellos que la corporacin puede operar, adquirir mercancas, pagar Nmina, adquirir Activos fijos, y pagar sus pasivos ente otros aspectos. El activo corriente es un factor importante del Capital de trabajo, toda vez que ste se determina restando el pasivo corriente al activo corriente. El capital de trabajo depende del volumen de activos corrientes que tenga la corporacin. Si no se tienen activos corrientes suficientes, la corporacin puede presentar dificultades de liquidez, lo cual afecta su relacin con proveedores y acreedores, e incluso con los mismos socios. El activo corriente es el que determina la capacidad de pago que tiene la corporacin, un aspecto tenido muy en cuenta tanto por las entidades financieras como por los proveedores. A un banco o a un proveedor le interesa ms la capacidad de pago de una corporacin que el monto de sus activos fijos, lo cual se debe a que al banco le interesa ms que la corporacin le pague a que le entregue sus activos fijos como pago por la deuda. (Los Activos fijos por lo general se utilizan para respaldar las deudas, pero es el activo corriente el que debe pagar la deuda. Claro est que el activo corriente en buen parte es generado por los activos fijos, por lo que indudablemente tambin son importantes). Hacen parte de activo corriente de la corporacin, los siguientes rubros del estado financiero: Disponible: Presenta un saldo de $207.152.291, el cual esta conformado por los saldos disponibles en caja y bancos. La discriminacin de dichos saldos es la siguiente: Cuenta Contable 110505 110510 111005 111005 111005 112015 Totales Nombre Cuenta Caja General Cajas Menores Bancolombia Intervida Bancolombia GIZ BBVA Organismos Cooperativos Saldo $2.433.337,16 $850.000 $205.127.600,16 $10.716,51 ($1.766.363,19) $497.000 $207.152.290,64

Inversiones: Corresponde a los recursos que la corporacin ha invertido en Ttulos valores, Acciones y cuotas partes entre otros. Igual que los CDT, las inversiones se deben clasificar segn el tiempo necesario para convertirlas en efectivo. Por costumbre se ha considerado que todas las

inversiones se clasifican en activos corrientes y no siempre es as, toda vez que bien pueden existir inversiones que aunque sea posible convertirlas en efectivo, no es la intencin de las empresas. A manera de ejemplo tenemos las acciones y/o cuotas partes, las cuales algunas empresas las adquieren con la intencin de mantenerlas por tiempo indefinido lo que las lleva a convertirse en activo no corriente. Presenta un saldo de $208.497.000, el cual esta representado as: Acciones: Con un saldo de $203.000.000, representa el valor intrnseco de las acciones que la corporacin, de acuerdo con el ttulo emitido posee en la Empresa Ecoturistica Parque Guatok SAS NIT. 900.439.047-6. El mencionado valor fue incorporado a la contabilidad de la corporacin en los estados financieros del mes de diciembre de 2011. El valor de las acciones que equivale a la participacin de la corporacin en el parque Guatok esta representado por; 1.- la idea creativa aportada por German Nio y por Rosa Emilia Salamanca, tasada en la suma de $123.000.000 y que fue contabilizada en contrapartida como un supervit de capital, 2.los gastos asumidos por la corporacin por concepto de nominas y gastos de constitucin de parque Guatok por $49.397.209,40 y que fueron contabilizados en contrapartida con la cuenta provisin de acciones, 3.- la reversin de cargos diferidos (gastos del parque contabilizados como gasto diferido rubro 17 del balance) y su amortizacin por valor de $28.597.90,21 y que fueron contabilizados en contrapartida con las cuentas cargos diferidos y amortizacin de diferidos y 4.- un aprovechamiento por $2.004.887,39. Cuotas o partes de inters social: Con un saldo de $497.000 que representa la participacin que la corporacin tiene en el organismo cooperativo CONFIAR. Aportes en cooperativas: Con un saldo de $5.000.000, que corresponde al aporte que la corporacin realizo en Convergentes. Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar representan los activos adquiridos por la corporacin proveniente de las operaciones comerciales de ventas de bienes o servicios y tambin no provenientes de ventas de bienes o servicios. Por lo tanto, la corporacin debe registrar de una manera adecuada todos los movimientos referidos a estas cuentas, ya que constituyen parte de su activo, y sobre todo debe controlar que stos no pierdan su formalidad para convertirse en dinero.
Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del ente econmico, incluidas las comerciales y no comerciales. Presenta un saldo de $150.313.715,36 el cual se encuentra conformado por los siguientes rubros: Clientes: Posee un saldo de $4.074.720 que corresponde al saldo de la factura 4 elaborada al Fondo de Desarrollo Local de Usaqun NIT 899.999.051 por concepto del quinto aporte del proyecto. Cuentas por cobrar a trabajadores: Presenta un saldo de $9.620.755, correspondiente al saldo de las cuotas a cargo de los socios de la corporacin. Anticipos y Avances: Presenta un saldo de $177922.649. Dichos valores deben ser legalizados en la medida en que las actividades para las cuales se entregaron sean ejecutadas. El saldo mencionado se encuentra conformado as: o Actividades proyectos varios $33504.340 o Actividades proyecto intervida $71567.492 o Anticipos a trabajadores $ 4849.000 o Otros anticipos $ 8000.917

Anticipo de Impuestos y Contribuciones: El saldo de esta cuenta asciende a la suma de $18695.591. Esta cuenta registra valores como saldos a favor en impuesto de renta e iva, producto de retenciones practicadas por clientes por concepto de renta, iva e ica. Dichas retenciones no deberan haberse realizado toda vez que la corporacin por ser una entidad sin animo de lucro esta exenta de retenciones. En el momento la corporacin adelanta un proceso de reclamacin de las retenciones en la fuente a ttulo de iva e industria y comercio ante la Alcalda Local de Ciudad Bolvar para lograr la devolucin de tales retenciones que ascendieron en conjunto a la suma de $10.952.834

Propiedades Planta y Equipo: Este grupo de cuentas presenta un saldo de $140593.706. Este rubro esta compuesto as: Terrenos: El saldo de esta cuenta asciende a la suma de $125997.560. Esta cuenta registra el valor por el que se activ el lote en el que se encuentra el parque Guatok, el cual se no se haba contabilizado anteriormente ya que los todos los valores girados para la compra y puesta en estado de uso del lote, fueron llevados con cargo a los dineros recibidos por anticipado cuenta contable 281505. El saldo de esta cuenta corresponde a la contrapartida de la cuenta 281505. Equipo de Oficina y equipos de computacin y comunicaciones: Estas cuentas registran el valor de adquisicin de los muebles y enseres, equipos de computo y comunicaciones que posee la corporacin.

2.- PASIVO
Obligaciones Financieras: Presenta un saldo de $15.050.000, que representa obligaciones contradas con terceros. Las personas con las que se tiene algn saldo son las siguientes: Alvareda Tono Carrion Mara Emma Urrea Castilla Mara Consuelo Clacso $4.870.000 $5.000.000 $1.580.000 $3.600.000

Cuentas por pagar: Representa el valor de las obligaciones a cargo de la corporacin por concepto de pagos a contratistas, costos y gastos por pagar, retenciones en la fuente a titulo de renta, iva y reteica; y retenciones y aportes de nomina. El saldo total de las cuentas por pagar asciende a la suma de $60013.156; las cuales disminuyeron considerablemente respecto al saldo presentado a diciembre 31 de 2011 que ascendan a dicho corte a $109493.239. De los $60.013.156, los pasivos mas representativos son: a favor de contratistas $17.772.458 que equivale al valor de las liquidaciones de prestaciones sociales del personal del ao 2010; honorarios y servicios a favor de terceros por valor de $28.381.580 correspondiente a pagos pendientes de los diferentes proyectos. Retenciones de IVA efectuadas al rgimen simplificado pendiente de giro a la administracin de impuestos DIAN por valor de $9.170.612. Otro Pasivos: Presenta un saldo de $498.541.727, que representa el saldo por ejecutar de cada uno de los proyectos asignados a la corporacin y que se encuentran en ejecucin o en fase de finalizacin. Los saldos de este rubro son los dineros entregados a la corporacin para Parque Tematico Guatok por valor de $125.997.560 (que cruza contra el valor de la cuenta 150410 terrenos) y del proyecto de Intervida por valor de $312.882.400.

3.- PATRIMONIO El patrimonio de la corporacin con corte al 30 de abril de 2012, asciende a la suma de $115.972.497. El patrimonio esta conformado por: a) los aportes de los socios que ascienden a $21.464.602, b) por el supervit de capital por valor de $127.894.400 en el cual se encuentra consignado como se dijo en el punto Acciones y que corresponde al valor de la idea creativa aportada por German Nio y por Rosa Emilia Salamanca, tasada en la suma de $123.000.000 y que fue contabilizada en contrapartida con el rubro inversiones; c) por el rubro de revalorizacin de patrimonio que asciende a la suma de $181.412 y que acumula el valor de los ajustes por inflacin al capital social y al supervit de capital, d) por los resultados del ejercicio que arroja una utilidad de $22.124.234 como resultado de las operaciones entre el 1 de enero de 2012 y el 30 de abril de 2012, y e) por los resultados de ejercicios anteriores que acumulan perdidas por valor de ( $49.889.403)

4.- Estado de Resultados: La corporacin al corte de abril 30 de 2012, acumula ingresos por valor de $38876.375 y unos gastos totales por valor de $16752.141; lo que da como resultado una utilidad de $22.124.234