FRUTA

AZUCAR
LECHE
TOTAL

VASOS
PITILLOS
SERVILLETAS
TOTAL

LULO AGUA
$ 805.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 904.0

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

MATERIA PRIMA DIRECTA

LULO LECHE
FRESA
$ 805.0
$ 560.0
$ 99.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 321.3
$ 1,225.3
$ 980.3

INSUMOS DIRECTOS
$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

MORA
$ 500.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 599.0

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

MORA LECHE
$ 500.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 920.3

GUANABANA
$ 900.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 999.0

BOROJO
$ 296.1
$ 99.0
$ 321.3
$ 716.4

MARACUYA LECHE
$ 570.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 990.3

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

MARACUYA AGUA
$ 570.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 669.0

MANGO AGUA
$ 450.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 549.0

MANGO LECHE
$ 450.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 870.3

PAPAYA
$ 393.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 813.2

PIA
$ 560.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 659.0

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

MELON
$ 700.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 1,120.3

MANDARINA
$ 652.5
$ 99.0
$ 0.0
$ 751.5

UVA
$ 665.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 1,085.3

TOMATE DE A
$ 442.0
$ 99.0
$ 0.0
$ 541.0

BANANO
$ 270.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 690.3

MILO
$ 440.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 860.3

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

AVENA
$ 112.0
$ 99.0
$ 321.3
$ 532.3

$ 72.0
$ 16.5
$ 9.0
$ 97.5

AGUA
ENERGIA Y SANEAMIENTO
PAPEL ALBAL
TOTAL

SERVICIOS
ENERGIA
SANEAMIENTO

Feb - Mar - Abr

$ 240,266.17
$ 131,550

PROMEDIO
$ 80,088.72
$ 43,850.00

ACUEDUCTO

$ 122,675

$ 40,891.67

LULO
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

LULO LECHE

FRESA

$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

MORA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

MORA LECHE
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

CARGO AL NEGOCIO 80%

$ 64,070.98
$ 35,080.00
$ 99,150.98
$ 142.87

Total
C.I.F de Energia y Saneamiento

$ 32,713.33
247
$ 132.44

Productos elaborados con agua

C.I.F de Acueducto

GUANABANA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

BOROJO
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

Saneamiento

ados con agua

MARACUYA LECHE
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

MARACUYA AGUA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

MANGO AGUA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

MANGO LECHE
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

PAPAYA
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

PIA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

MELON
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

MANDARINA
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

UVA
$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

TOMATE DE ARBOL
$ 132.44
$ 142.87
$ 20.71
$ 296.02

BANANO

MILO

AVENA

$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

$ 142.87
$ 20.71
$ 163.58

EMPLEADO: ALBA LUZ MESA

Bsico
Aux. de trans.
$ 267,800
$ 31,800

SALARIO
CARGA FIJA
SALARIO
IMP. PREDIAL
Nevera y licuadora

17.66%
$ 52,909.36

DUEA: LUZ MARINA ARANGO

$ 535,600

$ 803,400.00
$ 2,083.33
$ 14,899.16
$ 820,382.49

Total

33.67%
$ 90,168.260

Total
$ 442,678

Precio de venta
Unidades vtas
Ventas
M.P.D
Empaque
C.I.F
C y G Vbles
Total C y G Vbles
M.C.U
M.C.T
Carga Fija
Utilidades

Precio de venta
C y G Vbles
M.C.U

LULO AGUA
$ 2,200
35
$ 77,000
904
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,297.52
$ 45,413.20
$ 902.48
$ 31,586.80

LULO LECHE
$ 2,200
55
$ 121,000
1225.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,486.33
$ 81,748.15
$ 713.67
$ 39,251.85

FRESA
$ 2,200
35
$ 77,000
980.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,241.33
$ 43,446.55
$ 958.67
$ 33,553.45

LULO AGUA
100%
58.98%
41.02%

LULO LECHE
100%
67.56%
32.44%

FRESA
100%
56.42%
43.58%

ESTADO DE RESULTADOS ABRIL/2011

MORA AGUA
MORA LECHE
$ 2,200
$ 2,200
43
57
$ 94,600
$ 125,400
599
920.25
$ 97.50
$ 97.50
$ 296.02
$ 163.58
$ 992.52
$ 1,181.33
$ 42,678.36
$ 67,335.81
$ 1,207.48
$ 1,018.67
$ 51,921.64
$ 58,064.19

MORA AGUA
100%
45.11%
54.89%

MORA LECHE
100%
53.70%
46.30%

GUANABANA
$ 2,200
41
$ 90,200
999
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,392.52
$ 57,093.32
$ 807.48
$ 33,106.68

BOROJO
$ 2,200
33
$ 72,600
716.35
$ 97.50
$ 163.58
$ 977.43
$ 32,255.19
$ 1,222.57
$ 40,344.81

GUANABANA
100%
63.30%
36.70%

BOROJO
100%
44.43%
55.57%

MARACUYA LECHE
$ 2,200
43
$ 94,600
990.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,251.33
$ 53,807.19
$ 948.67
$ 40,792.81

MARACUYA AGUA
$ 2,200
30
$ 66,000
669
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,062.52
$ 31,875.60
$ 1,137.48
$ 34,124.40

MANGO AGUA
$ 2,200
32
$ 70,400
549
$ 97.50
$ 296.02
$ 942.52
$ 30,160.64
$ 1,257.48
$ 40,239.36

MARACUYA LECHE
100%
56.88%
43.12%

MARACUYA AGUA
100%
48.30%
51.70%

MANGO AGUA
100%
42.84%
57.16%

MANGO LECHE
$ 2,200
46
$ 101,200
870.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,131.33
$ 52,041.18
$ 1,068.67
$ 49,158.82

PAPAYA
$ 2,200
18
$ 39,600
813.2
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,074.28
$ 19,337.04
$ 1,125.72
$ 20,262.96

PIA
$ 2,200
31
$ 68,200
659
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,052.52
$ 32,628.12
$ 1,147.48
$ 35,571.88

MELON
$ 2,200
32
$ 70,400
1120.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,381.33
$ 44,202.56
$ 818.67
$ 26,197.44

MANDARINA
$ 2,200
17
$ 37,400
751.5
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,145.02
$ 19,465.34
$ 1,054.98
$ 17,934.66

MANGO LECHE
100%
51.42%
48.58%

PAPAYA
100%
48.83%
51.17%

PIA
100%
47.84%
52.16%

MELON
100%
62.79%
37.21%

MANDARINA
100%
52.05%
47.95%

UVA
$ 2,200
35
$ 77,000
1085.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,346.33
$ 47,121.55
$ 853.67
$ 29,878.45

TOMATE DE ARBOL
$ 2,200
18
$ 39,600
541
$ 97.50
$ 296.02
$ 934.52
$ 16,821.36
$ 1,265.48
$ 22,778.64

BANANO
$ 2,200
17
$ 37,400
690.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 951.33
$ 16,172.61
$ 1,248.67
$ 21,227.39

MILO
$ 2,200
48
$ 105,600
860.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,121.33
$ 53,823.84
$ 1,078.67
$ 51,776.16

AVENA
$ 2,200
28
$ 61,600
532.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 793.33
$ 22,213.24
$ 1,406.67
$ 39,386.76

UVA
100%
61.20%
38.80%

TOMATE DE ARBOL
100%
42.48%
57.52%

BANANO
100%
43.24%
56.76%

MILO
100%
50.97%
49.03%

AVENA
100%
36.06%
63.94%

TOTAL
694
$ 1,526,800

Unidades vtas
Ventas

$ 809,640.85

Total C y G Vbles

$ 717,159.15
$ 820,382.49
-$ 103,223.34

M.C.T
Carga Fija
Utilidades

LULO AGUA
LULO LECHE
FRESA
MORA AGUA
MORA LECHE
GUANABANA
BOROJO
MARACUYA LECHE
MARACUYA AGUA
MANGO AGUA
MANGO LECHE
PAPAYA
PIA
MELON
UVA
BANANO
MANDARINA
TOMATE DE ARBOL
MILO
AVENA
TOTAL

UNIDADES VENDIDAS
35
55
35
43
57
41
33
43
30
32
46
18
31
32
35
17
17
18
48
28
694

% PARTICIPACION
5.04%
7.93%
5.04%
6.20%
8.21%
5.91%
4.76%
6.20%
4.32%
4.61%
6.63%
2.59%
4.47%
4.61%
5.04%
2.45%
2.45%
2.59%
6.92%
4.03%
100.00%

Unidades en punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

790
LULO AGUA
LULO LECHE
FRESA
MORA AGUA
MORA LECHE
GUANABANA
BOROJO
MARACUYA LECHE
MARACUYA AGUA
MANGO AGUA
MANGO LECHE
PAPAYA
PIA
MELON
UVA
BANANO
MANDARINA

TOMATE DE ARBOL
MILO
AVENA

P.V
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200
$ 2,200

CYG VARIABLES
$ 1,297.52
$ 1,486.93
$ 1,241.66
$ 992.52
$ 1,181.33
$ 1,392.52
$ 977.43
$ 1,251.33
$ 1,062.52
$ 942.52
$ 1,131.33
$ 1,074.28
$ 1,052.52
$ 1,381.33
$ 1,145.02
$ 1,346.33
$ 934.52
$ 951.33
$ 1,121.33
$ 793.33

M.C.U
$ 902.48
$ 713.07
$ 958.34
$ 1,207.48
$ 1,018.67
$ 807.48
$ 1,222.57
$ 948.67
$ 1,137.48
$ 1,257.48
$ 1,068.67
$ 1,125.72
$ 1,147.48
$ 818.67
$ 1,054.98
$ 853.67
$ 1,265.48
$ 1,248.67
$ 1,078.67
$ 1,406.67

M.C.U.P
$ 45.51
$ 56.51
$ 48.33
$ 74.82
$ 83.67
$ 47.70
$ 58.13
$ 58.78
$ 49.17
$ 57.98
$ 70.83
$ 29.20
$ 51.26
$ 37.75
$ 53.21
$ 20.91
$ 31.00
$ 32.39
$ 74.61
$ 56.75
$ 1,038.50

790
% Participacin
5.04%
7.93%
5.04%
6.20%
8.21%
5.91%
4.76%
6.20%
4.32%
4.61%
6.63%
2.59%
4.47%
4.61%
5.04%
2.45%
2.45%

Unidades
40
63
40
49
65
47
38
49
34
36
52
20
35
36
40
19
19

M.C.U
$ 902.48
$ 713.07
$ 958.34
$ 1,207.48
$ 1,018.67
$ 807.48
$ 1,222.57
$ 948.67
$ 1,137.48
$ 1,257.48
$ 1,068.67
$ 1,125.72
$ 1,147.48
$ 818.67
$ 1,054.98
$ 853.67
$ 1,265.48

M.C.T
$ 35,933.14
$ 44,671.70
$ 38,157.27
$ 59,142.37
$ 66,069.92
$ 37,700.43
$ 45,973.52
$ 46,465.86
$ 38,819.92
$ 45,796.16
$ 55,973.73
$ 23,033.36
$ 40,520.96
$ 29,815.14
$ 42,005.08
$ 16,522.78
$ 24,493.37

Margen de Contribucion Unitario P

2.59%
6.92%
4.03%

20
55
32
790

$ 1,248.67
$ 1,078.67
$ 1,406.67

$ 25,549.04
$ 58,968.73
$ 44,784.15
$ 820,396.63 M.C.T en Punto de Equilibrio

en de Contribucion Unitario Promedio Ponderado

T en Punto de Equilibrio

Precio de venta
Unidades vtas
Ventas
M.P.D
Empaque
C.I.F
C y G Vbles
Total C y G Vbles
M.C.U
M.C.T
Carga Fija
Utilidades

LULO AGUA
$ 2,200
40
$ 87,595
904
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,297.52
$ 51,662.06
$ 902.48
$ 35,933.14

LULO LECHE
$ 2,200
63
$ 137,823
1225.85
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,486.93
$ 93,151.70
$ 713.07
$ 44,671.70

FRESA
$ 2,200
40
$ 87,595
980.58
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,241.66
$ 49,437.93
$ 958.34
$ 38,157.27

ESTADO DE RESULTADOS ABRIL/2011

MORA AGUA
$ 2,200
49
$ 107,756
599
$ 97.50
$ 296.02
$ 992.52
$ 48,613.63
$ 1,207.48
$ 59,142.37

RESULTADOS ABRIL/2011
MORA LECHE
$ 2,200
65
$ 142,690
920.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,181.33
$ 76,619.88
$ 1,018.67
$ 66,069.92

GUANABANA
$ 2,200
47
$ 102,716
999
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,392.52
$ 65,015.37
$ 807.48
$ 37,700.43

BOROJO
$ 2,200
38
$ 82,729
716.35
$ 97.50
$ 163.58
$ 977.43
$ 36,755.28
$ 1,222.57
$ 45,973.52

MARACUYA LECHE
$ 2,200
49
$ 107,756
990.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,251.33
$ 61,290.14
$ 948.67
$ 46,465.86

MARACUYA AGUA
$ 2,200
34
$ 75,082
669
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,062.52
$ 36,261.68
$ 1,137.48
$ 38,819.92

MANGO AGUA
$ 2,200
36
$ 80,122
549
$ 97.50
$ 296.02
$ 942.52
$ 34,325.64
$ 1,257.48
$ 45,796.16

MANGO LECHE
$ 2,200
52
$ 115,229
870.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,131.33
$ 59,255.67
$ 1,068.67
$ 55,973.73

PAPAYA
$ 2,200
20
$ 45,014
813.2
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,074.28
$ 21,980.84
$ 1,125.72
$ 23,033.36

PIA
$ 2,200
35
$ 77,689
659
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,052.52
$ 37,167.64
$ 1,147.48
$ 40,520.96

MELON
$ 2,200
36
$ 80,122
1120.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,381.33
$ 50,306.66
$ 818.67
$ 29,815.14

MANDARINA
$ 2,200
40
$ 87,595
751.5
$ 97.50
$ 296.02
$ 1,145.02
$ 45,590.12
$ 1,054.98
$ 42,005.08

UVA
$ 2,200
19
$ 42,581
1085.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,346.33
$ 26,058.22
$ 853.67
$ 16,522.78

TOMATE DE ARBOL
$ 2,200
19
$ 42,581
541
$ 97.50
$ 296.02
$ 934.52
$ 18,087.63
$ 1,265.48
$ 24,493.37

BANANO
$ 2,200
20
$ 45,014
690.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 951.33
$ 19,465.16
$ 1,248.67
$ 25,549.04

MILO
$ 2,200
55
$ 120,270
860.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 1,121.33
$ 61,300.87
$ 1,078.67
$ 58,968.73

AVENA
$ 2,200
32
$ 70,041
532.25
$ 97.50
$ 163.58
$ 793.33
$ 25,257.25
$ 1,406.67
$ 44,784.15

TOTAL
790
$ 1,738,000

Unidades vtas
Ventas

$ 917,603.37

Total C y G Vbles

$ 820,396.63
$ 820,382.49
$ 14.14

M.C.T
Carga Fija
Utilidades

Ventas
$0
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 1,500,000
$ 1,526,800
$ 1,738,000
$ 2,000,000

Ingresos Totales
$0
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 1,500,000
$ 1,526,800
$ 1,738,000
$ 2,000,000

Costos Totales
$ 820,382.49
$ 1,084,365.05
$ 1,348,347.61
$ 1,612,330.16
$ 1,630,067.89
$ 1,737,985.86
$ 1,876,312.72

Costos Fijos
$ 820,382.49
$ 820,382.49
$ 820,382.49
$ 820,382.49
$ 820,382.49
$ 820,382.49
$ 820,382.49

Costos Variables
$ 0.00
$ 263,982.56
$ 527,965.12
$ 791,947.67
$ 809,685.40
$ 917,603.37
$ 1,055,930.23

$ 2,500,000

$ 2,000,000

$ 1,500,000

$ 1,000,000

$ 500,000

$0
$0

$ 500,000

$ 1,000,000

$ 1,500,000

Regla de 3
$ 1,738,000.00
$ 1,000,000.00

Empresa actualmente
Punto de Equilibrio

Ingresos Totales
Costos Totales
Costos Fijos

$ 2,000,000

$ 2,500,000

>
>

$ 917,603.37
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