FLUJO DE CAJA DE INVERSION: La Cebichera del Chorry

PERIODO 0

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

PERIODO 4

LIQUIDACIN

INGRESOS
Ventas

160,000

200,000

240,000

300,000

EGRESOS
Inversin
- Local
- Decoracin
- Muebles y Enseres
- Equipos y Menaje
- Variacin en Capital
de Trabajo

40,000
20,000
28,000
16,000
16,000

64,000
0
6,800
3,800
30,000

4,000

4,000

6,000

Costos de Fabricacin
- Mano de Obra Directa
- Materia Prima Directa
- Otros Costos Directos
- Depreciacin

24,000
22,400
3,200
0

30,000
28,000
4,000
0

36,000
33,600
4,800
0

45,000
42,000
6,000
0

Costos de Operacin
- Gastos de Administracin
- Gastos de Ventas

16,000
12,800

20,000
16,000

24,000
19,200

30,000
24,000

Impuesto a la Renta

20,040

26,160

32,280

41,460

8,940

57,560

71,840

84,120

111,540

95,660

15,339
14,400
4,320

18,100
11,639
3,492

21,358
8,381
2,514

25,203
4,536
1,361

32,141

45,593

56,895

83,162

16,000

20,000

24,000

30,000

FC ECONMICO

-120,000

FINANCIAMIENTO NETO
Servicio de la Deuda
- Amortizacin
- Intereses
- Escudo Fiscal
FC FINANCIERO

80,000

-40,000

Dividendos Esperados

0.348980
0.938778
0.371739
80,000

S/. 29,739.09
80,000

29,739
46,561
29,739
11,639
18,100
3,492

25,203
29,739
8,381
21,358
2,514

0
29,739
4,536
25,203
1,361

71,840
45,593

84,120
56,895

207,200
178,822

58%
112%
0.18
0.6667
1.95
1.15

COK
0.3333

Saldo
Cuota
Intereses
Amortizaciones
Escudo Fiscal

0.180000
0.300000

64,661
29,739
14,400
15,339
4,320

FC ECONMICO
FC FINANCIERO

-120,000
-40,000

57,560
32,141

VPNE
VPNF
WACC
B/C E
B/C F

95,660

S/.135,976.64
S/.144,941.66
0.184
T.INT (1-.30)
S/.2.13
S/.4.62

TIRE
TIRF
T. INTERES
0.126
PRE
PRF

0.3

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Cebichera del Chorry

PERIODO 1

PERIODO 2

PERIODO 3

PERIODO 4

INGRESOS
Ventas

160,000

200,000

240,000

300,000

Costos de Fabricacin
- Mano de Obra Directa
- Materia Prima Directa
- Otros Costos Directos
- Depreciacin

24,000
22,400
3,200
14,800

30,000
28,000
4,000
14,800

36,000
33,600
4,800
14,800

45,000
42,000
6,000
14,800

Costos de Operacin
- Gastos de Administracin
- Gastos de Ventas

16,000
12,800

20,000
16,000

24,000
19,200

30,000
24,000

Gastos Financieros

14,400

11,639

8,381

4,536

Utidad antes de Impuestos

52,400

75,561

99,219

133,664

Impuesto a la Renta 30%

15,720

22,668

29,766

40,099

Utilidad Neta

36,680

52,893

69,453

93,564

- Local
- Decoracin
- Muebles y Enseres
- Equipos y Menaje
Depreciacin Anual
Efecto Fiscal
Impuesto a la Renta

40,000
20,000
28,000
16,000

EGRESOS

8,940
0.30

4,000
2,000
5,600
3,200
14,800

Valor en libros
Liquidacin
24000
64,000
12000
0
5600
6,800
3200
3,800

28,000
0
1,200
600
29,800