EJEMPLO REGISTRO CONTABLE DE LA NMINA

La Cia. ABC LTDA. Para el mes de Julio de 2011 tiene los siguientes trabajadores: X
Sueldo $6.000.000. Empleado Y sueldo $900.000, trabaj en el mes 4 horas extras
diurnas.
EM
P

SUELDO

6.000.00
0
900.000

Y
TOT
AL

6.900.0
00

AUXI
L
TRAN
S
0

HOR
AS
EXTR
.
0

63.60
0
63.6
00

18.75
0
18.7
50

TOTAL
DEVEN

EPS

FP Y
FSP

RET.FT
E

TOTAL
DEDU
CC.

NETO
PAGAD
O

6.000.00
0
982.350

240.00
0
36.750

300.000
36.750

290.00
0
0

830.00
0
73.500

5.170.00
0
908.850

6.982.3
50

276.7
50

336.75
0

290.0
00

903.5
00

6.078.8
50

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES POR PARTE DEL PATRONO

CONCEPTO
E.P.S
F.P.
A.R.P.
CAJA C.F.
I.C.B.F.
SENA

BASE

6.918.75
0
6.918.75
0
6.918.75
0
6.918.75
0
6.918.75
0
6.918.75
0

8.5%

VR.
APORTE
588.094

12%

830.250

2.436
%
4%

168.541

3%

207.563

2%

138.375

276.750

PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES A CARGO DEL PATRONO

CONCEPTO
CESANTIAS
INT/CESANTIA
S
PRIMA DE
SERV
VACACIONES

BASE
6.982.35
0
6.982.35
0
6.982.35
0
6.982.35
0

%
PROV
8.33%

VR.
PROVISIN
581.630

1%

5.816

8.33%

581.630

4.17%

291.164

MOVIMIENTO CONTABLE POR EL REGISTRO DE LA NOMINA (COMPROBANTE DE

DIARIO)
CDIG
O
510506
510515
510527
510530
510533
510536

CUENTA
Sueldos
Horas Extras
Auxilio de Transporte
Cesantas
Intereses sobre Cesantas
Prima de Servicios

DEBE
6.900.000
18.750
63.600
581.630
5.816
581.630

HABER

510539
510568
510569
510570
510572
510575
510578
237005
237006
237010
238030
236505
261005
261010
261015
261020
2505

Vacaciones
Aportes A.R.P.
Aportes E.P.S.
Aportes Fondo de Pensiones
Aportes Cajas de Compensacin
Familiar
Aportes I.C.B.F.
Aportes Sena
Aportes E.P.S.
Aportes A.R.P.
Aportes I.C.B.F., SENA Y C.C.F.
Aportes Fondo de pensiones
Rete fte. Salarios
Provisin Cesantas
Provisin Intereses/cesantas
Provisin Vacaciones
Provisin Prima de Servicios
Salarios Por Pagar
TOTALES

291.164
168.541
588.094
830.250
276.750
207.563
138.375

10.652.1
63

864.844
168.541
622.688
1.167.000
290.000
581.630
5.816
291.164
581.630
6.078.850
10.652.1
63

ELABORO: GERARDO MOGOLLON PITA ( Derechos Reservados)