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Trabajo de La Guia 03
Trabajo de La Guia 03
Presupuesto de caja
Grenoble Enterprises tuvo ventas de $50,000 en marzo y de $60,000. Las
ventas pronosticadas en mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y
$100,000 respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de
$5,000 y desea mantener un saldo de efectivo mnimo de $5,000. Con los
datos siguientes, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses
de mayo, junio y julio.
1) La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al
siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo mes despus de
la venta.
2) La empresa recibe otro ingreso de $2,000 al mes.
3) Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en
efectivo son $50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio
respectivamente.
4) La renta es de $3,000 al mes.
5) Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes
anterior.
6) Se pagarn dividendos en efectivo de $3,000 en junio.
7) Se realizar un pago del principal e intereses de $4,000 en junio.
8) Est programada una compra en efectivo de equipo con un costo de
$6,000 en julio.
9) Se pagarn impuestos por $6,000 en junio.
Balance General Proforma
Leonard Industries desea elaborar un balance general proforma para el 31 de
diciembre de 2007. La empresa espera que las ventas de 2007 asciendan a
$3000,000. Se ha reunido la siguiente informacin:
1) Es conveniente un saldo efectivo mnimo de $50,000.
2) Se espera que los valores negociables permanezcan sin cambios.
3) Las cuentas por cobrar representan el 10% de las ventas.
4) Los inventarios representan el 12% de las ventas.
5) Durante 2007 se adquirir una nueva mquina con un costo de $90,000.
La depreciacin total del anio ser de $32,000.
6) Las cuentas por pagar representan el 14% de las ventas.
7) Se espera que las deudas pendientes, otros pasivos corrientes, la deuda
a largo plazo y las acciones comunes permanezcan sin cambios.
8) El margen de utilidad neta de la empresa es de 4% y sta espera pagar
$70,000 de dividendos en efectivo durante 2007.
9) A continuacin se presenta el balance general del 31-dic-2006
Activos
Efectivo
Valores negociables
Cuentas x cobrar
Inventarios
Total activos
corrientes
45,000
15,000
255,000
340,000
655,000
Pasivo y Patrimonio
Cuentas x pagar
Deudas acumuladas
Otros pasivos corrientes
Total pasivos
corrientes
Deuda largo plazo
395,000
60,000
30,000
485,000
350,000
600,000
Total Activos
1255,000
Capital social
Utilidades Retenidas
Total Pasivo y Patrimonio
200,000
220,000
1255,000
DESARROLLO:
1.- Presupuesto de Caja.
Ventas
Marzo
Abril
Ventas
Pronosticadas
Mayo
70000
Junio
80000
Julio
100000
50000
60000
Otros ingresos
2000 mensuales
Renta
Sueldos
Dividendos
Intereses
Compras
3000 mensuales
pronosticadas
10% ventas mes anterior Mayo
50000
3000 Junio
Junio
70000
4000
Julio
80000
INGRESOS
Efectivo
1er mes
2do mes
Otros ingresos
TOTAL
Ma
rzo
10000
Ab
ril
12000
30000
2000
2000
EGRESOS
Efectivo
Renta
Sueldos y salar
Dividendo
Pago del prin e intereses
Equipo
impuestos
TOTAL
May
o
50000
3000
6000
Julio
16000
42000
12000
2000
72000
20000
48000
14000
2000
84000
Mayo
14000
36000
10000
2000
62000
Jun
io
70000
3000
7000
3000
4000
Julio
80000
3000
8000
6000
59000
6000
93000
97000
PRESUPUESTO
Mayo
Ingresos
(-) Egresos
Junio
62000
-59000
Junio Julio
72000 84000
-93000
-97000
Flujo Neto
3000
-21000 -13000
5000
8000 -13000
(=)Efectivo final
8000
-13000 -26000
-5000
3000
-5000 -5000
-18000 -31000
-46000
45000
Pasivo y Patrimonio
Cuentas x pagar
Valores negociables
Cuentas x cobrar
Inventarios
15000
255000
340000
Deudas acumuladas
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
655000
600000
Capital social
Utilidades Retenidas
Total Activos
125500
0
Total Pasivo y
Patrimonio
39500
0
60000
30000
48500
0
35000
0
20000
0
22000
0
12550
00
2007
Activos
Efectivo
Valores negociables
Cuentas x cobrar
Inventarios
50000
15000
300000
360000
Pasivo y Patrimonio
Cuentas x pagar
Deudas acumuladas
Otros pasivos corrientes
Deuda largo plazo
42000
0
60000
30000
35000
0
Activos fijos
658000
Capital social
Utilidades Retenidas
Total Activos
1383000
Financiamiento
requerido
Total Pasivo y
Patrimonio
20000
0
27000
0
53000
13830
00