Hola buena tarde contador Ricardo, le describo el reporte de observaciones a la

informacin revisada:

Se revisaron las nminas de los tres divisiones en NOI que son PP

(personal permanente), PTC (Profesores de tiempo completo) y PA
(Profesores por asignatura), se comenta que en el caso de PP y PTC los
sueldos son fijos sin variaciones considerables, mientras que en los PA
existe modificacin salarial debido a que les pagan en base a horas
trabajadas en el periodo de pago.
Todas las nminas son de tipo catorcenal, en el caso de los PA se les
liquida por periodos de cada 3 meses, segn contrato de trabajo.
Todos los trabajadores tienen contrato de individual de trabajo por
tiempo determinado, dentro de la informacin solicitada nos entregaron
4 contratos por cada divisin de trabajadores (PP,PTC y PA). La
observacin que se encontr fue que el contrato de PLASCENCIA RAMOS
JONATHAN, contiene un error de redaccin pues especifica que cuenta
con 67 aos de edad cuando su fecha de nacimiento es del da 13 de
diciembre de 1984 (30 aos), en el mismo contrato no se observa huella
digital de parte del trabajador.
Se recolecto evidencia de nminas correspondientes a los meses de
junio, julio y agosto de 2014 de PP, PTC y PA. As como recibos de
nmina de 3 trabajadores de los periodos solicitados.
Se revis que el clculo del sistema de nminas NOI de manera manual
en cuanto a la integracin de retenciones por conceptos de ISR y Cuotas
imss obreras, observando que las diferencias eran pequeas, el anlisis
de los clculos est en el archivo de nombre nomina en la carpeta que
lleva mi nombre.
Se integr el archivo aguinaldosporpagar para revisar la entrega de
anticipos de aguinaldos en el transcurso del ao con su respectivo
descuento a la fecha de diciembre con la primera entrega, se observa
que si fueron descontados todos los anticipos en el reparto de la primera
entrega.
Se solicit escrito donde existe la autorizacin para que la UPEMOR
pague el ISR por aguinaldos a cuenta de los trabajadores, ya que en
efecto a la entrega de dicha remuneracin no existe retencin al
empleado.
Al igual el contador Alberto Mateos esta por solicitar el timbrado de la
nmina en NOI, pues solo nos mostraron reportes en papel o formato
PDF.
Se coment sobre la poltica de registro con la contadora Flor pues de
enero a junio registraban las provisiones con las facturas, y en los meses
posteriores solo con los compromisos de pago. Nos comentan que van a
regresar a la anterior poltica pues ya fueron observados por parte del
comisario, no menciona fecha de implementacin de cambio.

La validacin de los comprobantes la llevan en un archivo electrnico

dividido por mes y por proveedor, donde se muestran las pantallas de
dichas validaciones de la pgina del SAT, en caso de requerir alguna
favor de solicitrsela.
Se realiz la integracin de activo fijo segn el archivo en Excel de
nombre activo fijo.

Se observ que existe la de DIARIO nmero 362 del mes de diciembre con la
leyenda de REGISTRO DEL PATRIMONIO DE LAS COMPRAS PAGADAS CON REMANENTES
donde se reclasifica el saldo de cuentas de patrimonio a cuentas de activo, se
observa la pliza pero sin respaldo de informacin para la integracin de dichos
ajustes. Se comprometieron a mostrar dicho papel o soporte de ajuste y es
fecha en que no lo han mostrado.

No se encontraron algunas facturas de activo fijo debido a la cuestin de

poltica de registro con el pago. Se adjunt la observacin de cada activo
en el respectivo archivo.
Se revisaron gastos del mes de abril segn cedula facilitada por el
contador Alberto Mateos, se observan algunas comprobaciones
acompaadas de comprobantes simplificados sin datos fiscales (casetas,
estacionamientos y pasajes), en algunos casos facturas electrnicas de
personas morales con CBB al mes de abril de 2014. Se anexan dichas
observaciones en el archivo de nombre analtica de bienes inmuebles.