Universidad Santo Toribio de Mogrovejo

Escuela de Contabilidad

12.

Contabilidad Gubernamental
CPCC Hernn Torres Montoya

Se emite y se aprueba la orden de compra N 002 a la Librera El Lapicero, por los materiales siguientes,
recepcionndose conforme:
Materiales y suministros de funcionamiento
- 30 millares papel bond tamao Oficio
S/. 1 500.00
- 40 millares papel peridico tamao Oficio
1 600.00
- 100 millares de lapiceros color azul
100.00
- 200 millares borrador de tinta y lpiz
300.00
Fuente de financiamiento recursos ordinarios, comprobante de pago n 006, cheque n 005.

13.

Se emite y se aprueba la orden de compra N 003 dirigido a la firma Salem, solicitando equipo de oficina,
se recepciona conforme y se da entrada al Almacn:
Equipo de Oficina
- 2 Credensas
S/. 2,000.00
- 2 Escritorio de metal
3,000.00
- 4 Estantes de metal
4,000.00
Fuente de financiamiento recursos ordinarios, comprobante de pago n 007, cheque n 006.

14.

Se emite y se aprueba la orden de compra N 004 a favor de la firma Ferreyros, adquiriendo maquinaria
y equipo as como equipo de transporte; los bienes se recepcionan conforme dando entrada a los
almacenes.
Maquinaria y Equipo
- 2 Motoniveladoras marca Allis Challmers

S/. 300,000.00

Equipo de Transporte
- 2 Volquetes marca VOLVO
S/. 240,000.00
Fuente de financiamiento recursos ordinarios, comprobante de pago n 008, cheque n 007.
15.

Se contabiliza la provisin por compensacin por tiempo de servicios del personal de la entidad:
-

Rgimen laboral n 276

Rgimen laboral n 728

S/

1,214
18,000

16.

Se emite y se aprueba la orden de servicio N 002 por el recibo de telefnica n 001-456 por S/ S/
24,900.00 por el consumo del servicio de telefona fija. Fuente de financiamiento RDR, comprobante de
pago n 009, cheque n 008.

17.

En abril, se realiza la recepcin de ingresos por la venta de bases para un proceso de seleccin, segn
recibo de ingresos n 02; se vendieron 50 bases a un valor de venta de S/ 56.00 cada una.

18.

Se reciben ingresos por varios servicios que realiza la entidad ejecutora, emitindose factura n 001- 560,
por los siguientes conceptos:
Servicio de transporte
S/
13,600
Servicios de publicidad e impresin
15,900
Otros servicios
30,600
(Incluye IGV). El contribuyente es agente retencin.

19.

Se entrega anticipos por viticos al Sr, Juan Quispe, trabajador del rea de contabilidad por comisin de
servicios a la ciudad de Lima, de acuerdo al siguiente detalle:
Pasajes areos
S/
1,500
Alojamiento, alimentacin
1,080
Fuente de financiamiento RDR, comprobante de pago n 010, cheque n 009.