FORMATO 3.

1: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL

EJERCICIO:
RUC:
RAZON SOCIAL O DENOMINACION:
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE
REFERENCIA DE LA CUENTA
SALDO CONTABLE FINAL
DIVISIONARIA
ENTIDAD FINANCIERA
NUMERO DE LA
TIPO DE
CODIGO
DENOMINACION
DEUDOR
ACREEDOR
TABLA (3)
CUENTA
MONEDA

TOTALES

0.00

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLE
PARA LA VENTA"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRES
TIPO
DENOMINACION
NUMERO
(TABLA 2)
DEL EMISOR

TITULO
DENOMINACION
TABLA (3)

VALOR
NOMINAL

VALOR EN LIB
CANTIDAD

COSTO
TOTAL

TOTALES

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE
INFORMACION DEL CLIENTE
MONTO DE LA CUENTA
DIVISIONARIA
DOCUMENTO IDENTIDAD
APELLIDOS Y
CODIGO
DENOMINACION
DEUDOR
ACREEDOR
TIPO (TABLA 2)
NUMERO
NOMBRES

TOTALES

0.00

VALOR EN LIBROS
PROVISION
TOTAL

TOTAL
NETO

FECHA DE
EMISION
DEL COMPR.
PAGO

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SAL

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
INFORMACION DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SAL

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PEROSNAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACION DE ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE
INFORMACION DE TERCEROS
DIVISIONARIA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
CODIGO DENOMINACION
NUMERO
(TABLA 2)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SAL

ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACION DE LOS DEUDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

NVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 MERCIALES A TERCEROS"

ENOMINACION O RAZON SOCIAL

CION DEL CLIENTE
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

MONTO DE
LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

NVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PEROSNAL"

ENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CIONISTA, SOCIO O PERSONAL
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

MONTO DE
LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 -

CION DE TERCEROS
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE
LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISION
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O FECHA
DE LA OPERACIN

NVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19

S DE COBRANZA DUDOSA

ENOMINACION O RAZON SOCIAL:

ON DE LOS DEUDORES
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

NUMERO
FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
DEL COMPROBANTE
DOCUMENTO
DE PAGO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE
TIPO DE
CODIGO DE LA
DESCRIPCION
LA
EXISTENCIA
UNIDAD DE
EXISTENCIA
(TABLA 5)
MEDIDA (TABLA 6)

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
PARA LA VENTA"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRES
TIPO
DENOMINACION
NUMERO
(TABLA 2)
DEL EMISOR

TITULO
DENOMINACION
TABLA (3)

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CODIGO
CODIGO
DENOMINACION

TRABAJADOR
APELLIDOS Y
NOMBRES

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA
INFORMACION DEL PROVEEDOR
REMUNERACIONES POR PAGAR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO
DENOMINACION
TIPO (TABLA 2)
NUMERO

UENTA 20 -

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO
TOTAL

0.00

INVERSIONES MOBILIARIAS

CUENTA 41 -

TITULO
VALOR
NOMINAL

VALOR EN LIBROS
CANTIDAD

COSTO
TOTAL

TOTALES

PROVISION
TOTAL

TOTAL
NETO

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

SALDO
FINAL
NUMERO

TOTAL

0.00

CUENTA 42 -

ON DEL PROVEEDOR
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR
PAGAR

0.00

FECHA DE
EMISION
DEL C/P

FORMATO 7.1: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO

CUENTA

RELACIONADA

CONTABLE

CON EL A.FIJO

DEL A.FIJO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCION

MARCA DEL

MODELO DEL

N DE SERIE

SALDO

A. FIJO

A. FIJO

O PLACA

INICIAL

TOTALES

0.00

AJUSTE

VALOR

FECHA DE

FECHA DE

PORCENTAJE

DEPRECIACION

VALOR

POR

AJUSTADO

ADQUISICION

INICIO DE

DE

ACUMULADA

DE LA

INFLACION

DEL A.F

USO

DEPRECIACION AL CIERRE DEL EJERCICIO DEPRECIACION

0.00

VALOR
HISTORICO
DEL A.F AL 31-12-

0.00

DEPRECIACION
ACUMULADA
HISTORICA

0.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INT
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
FECHA DE
TIPO DE
VALOR
DESCRIPCION
INICIO DE LA
INTANGIBLES
CONTABLE
OPERACIN
(TABLA 7)
DEL INTANGIBLE

SALDO TOTAL

EL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES

AMORTIZACION
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE
DEL INTANGIBLE

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIO

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA
INFORMACI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

MATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERS

LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

INFORMACION
APELLIDO Y NOMBRES
OCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACION
O RAZON SOCIAL
NUMERO

CODIGO
DE LA
SUB
CUENTA

DENOMINACION

6 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

FECHA DE
EMISION
DEL C/P

SALDO TOTAL

MONTO
PENDIENTE
DE PAGO

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIO Y BAL

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION
CODIGO
DE LA
SUB
CUENTA

MATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO"

LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

NUMERO
SALDO
DEL
FINAL
DENOMINACION
COMPROBANTE
DE PAGO

SALDO TOTAL

PASIVO DIFERIDO"

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE D

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CUENTA DEL PROVEEDOR
CODIGO

DENOMINACION

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

ON O RAZON SOCIAL:
INFORMACION DEL PROVEEDOR
APELLIDO Y NOMBRES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACION
TIPO
O RAZON SOCIAL
NUMERO
(TABLA 2)

TOTAL

MONTO
PENDIENTE
DE PAGO

FECHA DE
EMISION
DEL COMP.
DE PAGO

FORMATO 3.13-A: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACION DE TERCEROS
DESCRIPCION DE
DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES
LA
NUMERO
DE IDENTIDAD (TABLA 2)
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
OBLIGACION

FECHA DE
EMISION
DEL C/P

SALDO TOTAL

FORMATO 3.13 "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACION DEL PROVEEDOR
CODIGO DE
DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES
LA
DE IDENTIDAD (TABLA 2)
NUMERO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
SUB CUENTA

DENOMINACION

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
RAZON SOCIAL O DENOMINACION:
CUENTA Y SUB CUENTA
SALDO FINAL
CODIGO
DENOMINACION
DEUDOR
ACREEDOR

MONTO
PENDIENTE DE
PAGO

TOTAL
0.00

FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE

SALDO TOTAL

MONTO
PENDIENTE
DE PAGO

0.00

0.00

O DE LA CUENTA 40 Y DE SALUD POR PAGAR

ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACION ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL
VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL
NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ON ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE
ACCIONES

NUMERO DE ACCIONES
O DE PARTICIPACIONES
SOCIALES

FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION

RMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 RESULTADOS ACUMULADOS"

LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION

SALDO
FINAL

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXITENCIA:
TIPO (VER TABLAS)
DESCRIPCION:
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
METODO DE VALUACION
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE

ENTRADAS

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

OPERACIN

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

FECHA

TIPO
(tabla 10)

SERIE

NUMERO

(TABLA 2)

CANTIDAD

SALIDAS
CANTIDAD

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

SALDO FINAL
CANTIDAD

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LACUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE
NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (2)
DE LA OPERACIN

CUENTA

NOMBRE

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR