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Papeles de Trabajo
Papeles de Trabajo
beneficio.
Todas las metodologas existentes desarrolladas y utilizadas en la auditoria y el control
informtico, se puede agrupar en dos grandes familias:
Cuantitativas: Basadas en un modelo matemtico numrico que ayuda a la realizacin
del trabajo, estn diseadas par producir una lista de riesgos que pueden compararse
entre s con facilidad por tener asignados unos valores numrico. Estn diseadas para
producir una lista de riesgos que pueden compararse entre si con facilidad por tener
asignados unos valores numricos. Estos valores son datos de probabilidad de ocurrencia
de un evento que se debe extraer de un riesgo de incidencias donde el numero de
incidencias tiende al infinito.
Cualitativas: Basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de
trabajo, para seleccionar en base al experiencia acumulada. Puede excluir riesgos
significantes desconocidos (depende de la capacidad del profesional para usar el checklist/gua). Basadas en mtodos estadsticos y lgica borrosa, que requiere menos
recursos humanos / tiempo que las metodologas cuantitativas.
Ventajas:
Desventajas
Dependencia profesional.
Papel de Trabajo: instrumento que permite obtener informacin de una auditoria o que
permite evidenciar pruebas efectuadas en la ejecucin del trabajo
Los papeles de trabajo se utilizan para registrar en ellos hallazgos del desarrollo de la
auditoria.
Tambin se dice que son documentos diseados por el auditor teniendo en cuenta el
alcance la auditoria.
OBJETIVOS DE LOS PAPELES DE TRABAJO
1. Facilitar la preparacin de la auditoria
2. Registrar evidencia de las pruebas realizadas
3. Ser fuente bsica del informe final del auditor
4. Servir de registro histrico de las pruebas de auditoria aplicadas
FORMA DE ORGANIZAR LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO
1. Por uso del documento
a. Archivos permanentes: Documentos se pueden utilizar para varias auditorias
Ejemplo: Visin, Misin, infraestructura..
b. Transitorios: Solo si van por la vigencia de la auditoria que los genera
Periodo auditado
Recomendaciones
TECNICAS APLICABLES
Que instrumentos podemos aplicar para recolectar datos, Existen muchos mtodos a
continuacin expongo algunos de ellos:
Encuestas: Reunin de datos obtenidos mediante consulta o interrogatorio referente a
estados o aspectos importantes de la empresa o de un sistemas.
Entrevista: Tcnica de comunicacin oral. A travs de la cual se busca informacin de un
evento especial
Experimentacin: Tcnica para probar y examinar las propiedades de un objeto o
persona
Inventarios: Identificacin de elementos de un rea de estudio
Muestreos: Tcnica para estudiar la distribucin o comportamiento de un problema o
situacin especifica tomando una fraccin de la poblacin o de algo.
Observacin directa: Tcnica para ver como se hacen las cosas
Pregunta: tcnica para averiguar por hechos datos o situaciones.
TENCINAS PARA LA EVALUACION
CONCILIACION