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Informe de Fiscalización UCM Año 2014
Informe de Fiscalización UCM Año 2014
COMPLUTENSE DE MADRID
EJERCICIO 2012
NDICE
I.
INTRODUCCIN ........................................................................................ 3
I.1.
I.2.
I.3.
I.4.
I.5.
I.6.
NORMATIVA
LOTCu
LOU
LOMLOU
LOIMH
LCSUM
RDRPU
OTRAS SIGLAS
BOCM
BOE
CC AA
Comunidades Autnomas
CC LL
Corporaciones Locales
CSIM
CM
Comunidad de Madrid
COTP
EEES
EU
Escuela Universitaria
EUP
FFGB
FGUCM
FPCM
IUIP
MEC
OO RR
Obligaciones Reconocidas
OTRI
PAS
PDI
RPT
UAM
UCM
UPM
UE
Unin Europea
UNED
I.
I.1.
INTRODUCCIN
INICIATIVA Y REGULACIN DEL PROCEDIMIENTO
MBITO SUBJETIVO
MBITO OBJETIVO
Los objetivos de esta fiscalizacin, recogidos en las Directrices Tcnicas aprobadas por
el Pleno del Tribunal de Cuentas, son los siguientes:
3
ALCANCE TEMPORAL
LIMITACIONES AL ALCANCE
Como limitacin de carcter general hay que destacar que la UCM, no tena
implantada una contabilidad analtica, a la fecha de redaccin de este Informe, por lo
que no se ha podido efectuar el rea de anlisis de costes.
Las limitaciones concretas se debieron a que no se aport la informacin o sta
result incompleta y son las siguientes:
- Del rea de Organizacin, no se aportaron datos sobre la existencia de documentos
que desarrollan las llamadas Funciones Relevantes, tales como, Plan Estratgico,
4
M unicipio
Madrid
Madrid
Madrid
2008/ 09
2009/ 10
47.649
13.044
4.591
2.599
67.883
8.942
76.825
9.484
9.484
86.309
46.982
12.478
4.139
3.693
67.292
8.309
75.601
9.904
9.904
85.505
2010/ 11
45.674
12.297
4.003
4.509
66.483
7.613
74.096
9.598
9.598
83.694
2011/ 12
46.324
12.903
3.941
5.102
68.270
7.442
75.712
9.273
9.273
84.985
2012/ 13
46.462
12.607
3.956
4.685
67.710
7.422
75.132
8.511
8.511
83.643
2008/ 09
2012/ 13
-2%
-3%
-14%
80%
0%
-17%
-2%
-10%
-10%
-3%
Los datos reflejados en el Cuadro anterior presentan discrepancias con los del rea de
Docencia, no habindose obtenido de la UCM explicacin sobre las mismas.
En el cuadro A-01-02 se refleja la organizacin de la UCM en el perodo analizado, no
existiendo variacin en cuanto al nmero de Facultades hasta el curso 2012/2013,
pasando de 21 a 26 Facultades por la desaparicin de las EU y EUP (que pasan de ser
5 a ninguna) y los Hospitales Universitarios adscritos se incrementan de 4 a 7 en el
curso 2011/2012. En cuanto a los COTP se produce una disminucin en el perodo del
13%, al pasar de 30 a 26 y los IUIP se incrementan en 3 en el curso 2012/2013
respecto al 2008/2009. En relacin al personal asignado, PAS y PDI, en dicho perodo,
se observa un aumento del 3% en el PAS de Facultades, una disminucin del 21% en
el de los IUIP y la desaparicin del PAS asignado a EU y EUP El PDI asignados a los
Departamentos disminuye un 4% en el perodo analizado.
Cuadro A-01-02
EVOLUCIN DE LA ORGANIZACIN DE LA UCM
DESCRIP CIN
Facultades
EU y EUP
Departamentos
IUIP
COTP
Hospitales Univ. adscritos
Total Centros
Alumnos Facultades
Alumnos EU y EUP
Alumnos COTP
Total Alumnos matriculados
PAS Facultades
PAS EU y EUP
PAS Departamentos
IUIP
COTP
Total P AS asignados
PDI Departamentos
Total P DI asignados
EVOLUCIN
2008/ 09
2009/ 10
2010/ 11
21
21
21
5
5
5
233
231
231
26
24
29
30
30
32
4
4
4
2011/ 12
21
5
226
29
31
7
2012/ 13
26
224
29
26
7
2008/ 09
2012/ 13
24%
-100%
-4%
12%
-13%
75%
319
68.683
8.142
5.300
315
67.957
7.644
5.010
322
66.106
7.870
5.739
319
67.748
7.816
4.136
312
63.025
82.125
1.464
193
416
68
25
80.611
1.464
170
419
67
31
79.715
1.380
165
413
64
31
79.700
1.364
163
402
64
32
65.983
1.506
2.166
6.191
2.151
6.206
2.053
5.734
2.025
6.289
1.970
5.971
-9%
-4%
6.191
6.206
5.734
6.289
5.971
-4%
2.958
382
54
28
-2%
-8%
-100%
-44%
-20%
3%
-100%
-8%
-21%
12%
Cuadro A-01-03
EVOLUCIN DE LA COM P OSICIN DE LOS RGANOS DE GOBIERNO DE LA UCM
DESCRIP CIN
2008
2009
Consejo social
2010
2011
2012
2008/ 2012
17
17
16
15
14
-18%
Claustro Universitario
184
179
187
189
195
6%
Consejo de gobierno
39
42
40
38
41
5%
240
238
243
242
250
4%
100%
Claustro Universitario
112
111
107
104
106
-5%
Consejo de gobierno
16
17
16
16
14
-13%
130
129
125
123
124
-5%
45
40
32
35
22
-51%
100%
14
12
-43%
60
54
43
47
32
-47%
T o tal M ujeres
Consejo social
Claustro Universitario
Consejo de gobierno
To tal N de reunio nes
2008
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
2.995
3.071
3.070
2.934
2.719
-9%
PAS
129
132
134
128
126
-2%
Alumnos
324
339
345
330
315
-3%
3.448
3.542
3.549
3.392
3.160
-8%
2.283
2.142
-8%
T otal
Varones
PDI
PAS
2.321
2.360
2.401
211
225
228
218
205
-3%
Alumnos
528
554
562
538
514
-3%
T otal
M ujeres
3.060
3.139
3.191
3.039
2.861
-7%
10
2009
2010
2011
2008/12
266
-250
-944
67
-199
Ingresos
24.246
43.419
56.226 158.246
10.944
-13.302
Gastos
23.980
43.669
56.713 159.190
10.877
-13.103
83
62
-83
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
-487
2012
2009
2010
2011
2012
2008/12
714
303
32
-20
-2.894
-3.608
Ingresos
5.940
6.203
7.366
6.776
5.341
-599
Gastos
5.226
5.900
7.334
6.796
8.235
3.009
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
0
1.073
1.632
12
3.068
2.455
854
-219
2009
2010
2011
2012
2008/12
103
-1
-101
1.013
843
962
783
613
-400
910
844
960
781
611
-299
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
77
En el perodo analizado, la FFGB ajust los gastos a los ingresos obtenidos, y salvo el
resultado de 2009, con una prdida de -1 mil , antes de impuestos, obtuvo
beneficios.
4. Editorial Complutense, SA
Editorial Complutense, SA se constituy en 1994 con un capital social suscrito por la
UCM (81,08%), Gestin Universitas, SA (17,03%) y la FGUCM (1,89%). Su objeto
social y su actividad principal son la edicin, distribucin y comercializacin de libros y
todos aquellos productos que tengan diferentes soportes de nuevas tecnologas
inherentes a la editorial.
De los cinco ejercicios objeto de anlisis, se aportaron las cuentas anuales y los
informes de auditora respectivos. En el Cuadro A-02-01-D, se refleja la evolucin de
la actividad econmica:
13
Cuadro A-02-01-D
EDITORIAL COMPLUTENSE, SA (mil )
2008
Rdo. antes impuestos
2009
2010
2011
2012
2008/12
28
-69
-7
-128
-162
-190
Ingresos
616
405
417
332
170
-446
Gastos
588
474
424
460
332
-256
189
101
120
120
61
-128
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
2009
2010
2011
2012
2008/12
18
-45
-15
-2
-42
-60
Ingresos
27
19
11
11
-19
Gastos
64
26
13
50
41
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
6. Residencial Universitas, SL
Residencial Universitas, SL se constituy en 1991 con un capital social suscrito por
Gestin Universitas, SA (90%) y la FGUCM (10%). Su objeto social es la planificacin,
diseo, promocin, construccin, mantenimiento y realizacin de todos los trmites y
actos jurdicos, econmicos y administrativos que se deriven de la gestin,
adjudicacin, conservacin y administracin de las viviendas y zonas comunes puestas
a disposicin del personal de la UCM. En 2012 estaba en proceso de liquidacin.
Se aportaron las cuentas de los cinco ejercicios fiscalizados y los informes de auditora
respectivos. En el Cuadro A-02-01-F, se refleja la evolucin de la actividad econmica:
Cuadro A-02-01-F
RESIDENCIAL UNIVERSITAS, SL (mil )
2008
Rdo. antes impuestos
2009
2010
2011
2012
2008/12
-3
-5
-171
178
-21
-18
Ingresos
180
Gastos
171
21
18
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
15
Cuadro A-02-01-G
PORTAL UNIVERSIA, SA (mil )
2008
Rdo. antes impuestos
2009
2010
2011
2012
2008/12
-1.587
-353
-289
-1.014
-68
1.519
Ingresos
5.498
5.591
6.613
6.497
5.973
475
Gastos
7.085
5.944
6.902
7.511
6.041
-1.044
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
12
122
2009
-107
2010
-40
2011
2012
-12
28.518
2008/12
-63
44
28.530
-4
114
41
13
12
66
-48
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
Gastos
16
9. Euroforum Escorial, SA
Euroforum Escorial, SA se constituy en 1988, cuyo objeto social es la direccin y
explotacin de centros de formacin propios o ajenos. Desde 1993 gestiona los
centros Euroforum Infantes y Euroforum Felipe II. La participacin de la UCM es del
3,09%.
Se aportaron las cuentas auditadas de los cinco ejercicios fiscalizados, a excepcin del
ejercicio 2008, que no se adjunt el informe del auditor. En el Cuadro A-02-01-I, se
refleja la evolucin de la actividad econmica:
Cuadro A-02-01-I
EUROFORUM ESCORIAL, SA (mil )
2008
Rdo. antes impuestos
2009
-764
2010
-807
2011
-1.218
2012
-5.566
2008/12
-2.939
-2.175
Ingresos
10.126
8.524
7.529
5.670
6.078
-4.048
Gastos
10.890
9.331
8.747
11.236
9.017
-1.873
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
la
CM
UNED
para
cooperativa
2009
-307
2010
345
2011
102
2012
-302
2008/12
43
350
Ingresos
1.968
3.259
3.384
2.715
4.942
2.974
Gastos
2.275
2.914
3.282
3.017
4.899
2.624
257
491
493
371
794
537
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
17
2009
-159
2010
-254
2011
-347
2012
-292
2008/12
-213
-54
Ingresos
756
452
96
147
90
-666
Gastos
915
706
443
439
303
-612
368
368
368
368
269
-99
Transfer. aportadas
Transfer. recibidas
18
19
Las actuaciones realizadas por la Intervencin en el perodo objeto de anlisis son las
que se recogen en el Cuadro A-03-01-A, debiendo aclarar que de los expedientes de
ingreso fiscalizados no se emiti informe:
Cuadro A-03-01-A
EXPEDIENTES FISCALIZADOS POR LA INTERVENCIN DE LA UCM
2008
2009
2010
2011
2012
GASTOS
13.358
11.805
10.408
11.415
7.993
INGRESOS
12.248
11.940
12.801
12.695
12.767
25.606
23.745
23.209
24.110
20.760
TOTAL
2009
2010
2011
2012
INFORMES POSITIVOS
304
359
276
294
283
INFORMES SUSPENSIVOS
640
610
528
639
412
944
969
804
933
695
TOTAL INFORMES
INFORMES SUBSANADOS
% INFORMES SUBSANADOS
404
397
375
506
338
63%
65%
71%
79%
82%
CONVALIDACIN RECTORAL
236
213
153
133
74
% INFORMES CONVALIDADOS
37%
35%
29%
21%
18%
20
Ejercicio 2008
1. Hay algunos terrenos del campus de Moncloa que no estaban registrados por
desconocerse su valoracin. No haba inventario histrico actualizado de bienes
muebles. Los fondos bibliogrficos inventariados no estaban valorados.
2. No se dispona de informacin sobre el grado de avance de los proyectos de
investigacin gestionados por la FGUCM, lo cual afecta a la razonabilidad de los
gastos, ingresos y a los ajustes por periodificacin (por estos ltimos) registrados
contablemente, as como al desglose del remanente de tesorera entre afectado y no
afectado.
3. De las reclamaciones judiciales contra la UCM no se haba calculado el posible
impacto econmico.
4. No se haca seguimiento individualizado de los proyectos con financiacin afectada,
habindose estimado las desviaciones en la financiacin de forma global.
5. Respecto a los compromisos para la jubilacin anticipada del PDI, la provisin para
riesgos y gastos registrada y el desahorro estn infravalorados en 47.152 mil .
Ejercicio 2009
1. Haba algunos terrenos, edificios y derechos de uso que no estaban registrados por
desconocerse su valoracin. Adems, hay terrenos y edificios registrados
contablemente como propios, sobre los que slo existe un derecho de uso. No haba
inventario histrico actualizado de bienes muebles. Los fondos bibliogrficos
inventariados no estaban valorados.
2. Misma salvedad nmero 2 de 2008.
3. Misma salvedad nmero 3 de 2008.
4. Los saldos deudores con la CM ascendan a 62.366 mil , en concepto de
inversiones realizadas por la UCM segn el Plan de Inversiones de las Universidades
Pblicas de la CM, del Plan de Financiacin de las Universidades Pblicas de la CM y
de un Convenio de colaboracin con la Consejera de Educacin de la CM. El cobro de
estos saldos se reclam ante el Tribunal Superior de Justicia de Madrid que fall
estimando parcialmente el recurso, condenando a la CM al pago de 18.074 mil , ms
intereses y gastos. El auditor determina que el epgrafe de deudores estaba
sobrevalorado en 44.292 mil , mismo importe en que estaba infravalorado el
desahorro. Esta Cmara de Cuentas, en su Informe de Fiscalizacin de la Actividad
Econmica-financiera de la UCM y de sus entidades dependientes, ejercicio 2008,
concluy que se deba provisionar los importes reclamados a la CM, minorados en el
importe de las inversiones no justificadas a la misma (apartado VI.8).
5. Respecto a los compromisos para la jubilacin anticipada del PDI, la provisin para
riesgos y gastos registrada y el desahorro estn infravalorados en 48.372 mil .
21
Ejercicio 2010
1. Misma salvedad nmero 1 de 2009.
2. Misma salvedad nmero 2 de 2008 y 2009.
3. Misma salvedad nmero 3 de 2008 y 2009.
4. Misma salvedad nmero 4 de 2009, estimando el auditor que los derechos
pendientes de cobro de cerrados estaba sobrevalorado en 44.006 mil .
5. Misma salvedad nmero 5 de 2009, estimando el auditor que la provisin para
riesgos y gastos registrada y el desahorro estn infravalorados en 42.384 mil .
Ejercicio 2011
1. Haba un edificio y ciertos derechos de uso sobre otros edificios que no estaban
registrados por desconocerse su valoracin. Adems, haba terrenos y edificios
registrados contablemente como propios, sobre los que slo existe un derecho de uso.
Existan otros terrenos que se registraron como cedidos en su totalidad, aunque la
UCM los utilizaba parcialmente y otro terreno contabilizado de igual forma, del cual
existan dudas respecto a la titularidad del mismo. No haba inventario histrico
actualizado de bienes muebles. Los fondos bibliogrficos inventariados no estaban
valorados.
2. Misma salvedad nmero 2 de 2008, 2009 y 2010.
3. Misma salvedad nmero 3 de 2008, 2009 y 2010.
4. Misma salvedad nmero 4 de 2009 y 2010, estimando el auditor que los derechos
pendientes de cobro de cerrados estaba sobrevalorado en 59.055 mil .
Ejercicio 2012
1. Misma salvedad del punto 1 de 2011. Adems se haba identificado un terreno
contabilizado sobre el que un tercero tiene un derecho real de superficie.
2. Misma salvedad del punto de 2008 a 2011.
3. Misma salvedad nmero 3 de 2008 a 2011.
4. Desaparece la salvedad nmero 4 de 2008 a 2011, debido a que la UCM cancel los
derechos pendientes de cobro de cerrados correspondientes a la CM por 59.055 mil ,
derechos que estaban provisionados. Posteriormente al cierre del ejercicio 2012, se
dicto sentencia del Tribunal Supremo, favorable a la UCM, por la que se reconoce el
derecho a 16.608 mil del importe antes citado. El auditor estima que los deudores
estaran infravalorados en dicho importe y el desahorro sobrevalorado.
22
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
607.209
607.559
595.577
595.577
536.586
-12%
53.257
42.566
37.026
-17.085
-28.980
-154%
Crditos finales
660.466
650.125
632.603
578.492
507.606
-23%
Obligaciones reconocidas
624.639
622.406
581.878
571.176
507.231
-19%
95%
96%
92%
99%
100%
533.622
515.598
504.652
485.702
439.837
-18%
91.017
106.808
77.226
85.474
67.394
-26%
Grado de ejecucin
Pagos
Obligaciones ptes. de pago
El presupuesto inicial se reduce a partir del ejercicio 2010 hasta alcanzar en 2012 un
importe inferior en un 12% respecto a 2008. Igual ocurre con las obligaciones
reconocidas, con un importe en 2012 inferior en un 19% respecto a 2008. El grado de
ejecucin vara desde un 95% en 2008 a un 100% en 2012. En cuanto a las
23
607.209
2009
607.559
2010
595.577
2011
595.577
2012
2008/ 12
536.586
-12%
53.257
42.566
49.204
38.036
47.143
-11%
Previsiones finales
660.466
650.125
644.781
633.613
583.729
-12%
615.633
614.004
589.494
550.782
532.218
-14%
Grado de ejecucin
Recaudacin neta
Derechos ptes. de cobro
93%
94%
91%
87%
91%
-2%
547.983
568.118
544.576
513.527
478.606
-13%
67.650
45.886
44.918
37.255
53.612
-21%
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
Generacin crditos
45.847
41.582
49.205
38.036
47.143
3%
Incorporacin remanentes
60.358
60.485
62.270
82.544
86.765
44%
-52.948
-59.501
-74.449
-137.665
-162.888
208%
37.026
-17.085
-28.980
-154%
Ampliacin crditos
Otros
T otal
53.257
42.566
24
Cuadro B-01-03B
EVOLUCIN FINANCIN M ODIF ICACIONES P RESUP UESTARIAS (mil )
2008
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
Remanente de tesorera
7.410
984
-12.179
-55.121
-76.123
-1127%
Recursos propios
4.844
411
14.055
7.254
26.636
450%
27.548
28.232
22.518
19.233
12.978
-53%
Aportaciones privadas
8.981
10.424
8.314
8.088
5.273
-41%
Otras fuentes
4.474
2.515
4.318
3.461
2.256
-50%
53.257
42.566
37.026
-28.980
-154%
Aportaciones pblicas
Total
-17.085
2009
109
2 0 10
87
2 0 11
100
2 0 12
93
104
21
18
24
23
29
178
169
184
99
166
25
Cuadro B-01-04
EVOLUCIN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS (mil )
CAP TULOS
2008
1. Gastos de personal
2. Gastos ctes. bienes y servicios
3. Gastos financieros
4. Transferencias corrientes
TOTAL OP ERACIONES
CORRIENTES
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
412.150
422.308
404.644
389.666
363.252
-48.898
-12%
74.414
74.706
69.989
69.104
58.179
-16.235
-22%
1.786
1.672
1.628
3.208
1.680
-106
-6%
10.853
20.871
19.801
18.352
16.842
5.989
55%
499.203
519.557
496.062
480.330
439.953
-59.250
-12%
6. Inversiones reales
70.182
52.384
45.930
79.952
62.825
-7.357
-10%
7. Transferencias de capital
44.821
39.683
29.543
866
2.735
-42.086
-94%
115.003
92.067
75.473
80.818
65.560
-49.443
-43%
8. Activos financieros
1.308
1.309
765
459
469
-839
-64%
9. Pasivos financieros
9.125
9.473
9.578
9.569
1.249
-7.876
-86%
10.433
10.782
10.343
10.028
1.718
-8.715
-84%
624.639
622.406
581.878
571.176
507.231
-117.408
-19%
TOTAL OP ERACIONES DE
CAP ITAL
TOTAL OP ERACIONES
FINANCIERAS
TOTAL
Los derechos reconocidos netos se comportaron peor que las obligaciones, excepto en
los ejercicios 2010 y 2012, y disminuyeron paulatinamente en el perodo analizado. En
2012, esta disminucin es de 83.415 mil , un 14%, respecto a 2008, es decir, 33.993
mil ms que la experimentada por las obligaciones. La reduccin de los ingresos se
debi, fundamentalmente, a las transferencias corrientes y de capital. Se producen
incrementos en tasas, precios pblicos y otros ingresos, un 43%, y en enajenacin de
inversiones reales, un 878%.
Cuadro B-01-05
EVOLUCIN DE DERECHOS RECONOCIDOS (mil )
CAP TULOS
2008
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
96.208
92.699
100.382
102.053
137.134
40.926
43%
406.256
415.414
404.970
371.286
342.272
-63.984
-16%
3.206
3.202
9.620
2.887
2.369
-837
-26%
505.670
511.315
514.972
476.226
481.775
-23.895
15
3.403
88
79
878%
108.589
100.806
62.208
60.378
49.458
-59.131
-54%
108.598
100.806
62.223
63.781
49.546
8 Activos financieros
1.304
1.349
1.248
1.093
9 Pasivos financieros
61
534
11.051
4 Transferencias corrientes
5 Ingresos patrimoniales
T OT AL
OP ERACIONES
CORRIENT ES
6 Enajenacin de invers. reales
7 Transferencias de capital
T OT AL OP ERACIONES
CAP IT AL
DE
T OT AL
OP ERACIONES
F INANCIERAS
T OT AL
-5%
-59.052
-54%
931
-373
-29%
9.682
-34
-95
-156%
1.365
1.883
12.299
10.775
897
-468
-34%
615.633
614.004
589.494
550.782
532.218
-83.415
-14%
26
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
68.102
62.589
68.753
66.967
99.706
31.604 46%
Alumnos becarios
7.485
7.718
10.759
12.355
10.446
2.961 40%
2.638
2.200
2.718
3.028
5.207
2.569 97%
Otros
4.216
4.344
4.114
4.354
4.500
82.441
76.851
86.344
86.704
119.859
MEC
Total
284
7%
37.418 45%
2009
2010
2011
362.440
333.287
-62.286
10.861
8.032
13.680
-34.835
-72%
8.469
5.609
3.851
-980
-20%
46.922
31.013
32.573
21.502
-15.437
-42%
106
-106
-100%
123
-4
Corrientes CC.LL.
244
436
375
139
42
-202
-83%
Capital CC.LL.
833
134
182
116
43
-790
-95%
Corrientes UE
3.595
2.864
2.744
2.417
3.178
-417
-12%
Capital UE
3.154
4.098
3.863
2.848
3.692
538
17%
Capital CC.AA.
Corrientes Admn. Estado
Capital Admn. Estado
Corrientes
Pblico
Otros
Entes
Dcho.
395.573
407.929
392.786
48.515
35.107
4.831
3.529
36.939
2008/ 12
2012
-16%
1.907
649
594
681
1.913
19.149
14.545
16.165
16.812
10.542
-8.607
-45%
0%
514.846
516.220
467.178
431.664
391.730
-123.116
-24%
alcanzar en 2012 un saldo positivo de 24.987 mil , lo que supone 33.993 mil ms
que en 2008.
Cuadro B-01-08
EVOLUCIN DEL RESULTADO Y SALDO P RESUP UESTARIO (mil )
2008
Operaciones no financieras
2009
62
2011
2012
496
2010
5.660
-21.142
25.807
2008/ 12
25.745
614.268
612.121
577.195
540.006
531.321
-82.947
614.206
611.625
571.535
561.148
505.514
-108.692
-4
40
483
634
463
467
1.304
1.349
1.248
1.093
931
-373
1.308
1.309
765
459
468
-840
Resultado presupuestario
58
536
6.143
-20.508
26.270
26.212
-9.064
-8.938
1.473
114
-1.283
7.781
Activos financieros
P asivos financieros
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
SALDO P RESUP UESTARIO
61
534
11.051
9.683
-34
-95
9.125
9.472
9.578
9.569
1.249
-7.876
-9.006
-8.402
7.616
-20.394
24.987
33.993
28
Cuadro B-02-02
EVOLUCIN DE LAS F UENTES DE F INANCIACIN (mil )
F UENT E
2008
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
96.207
92.699
100.381
102.053
137.134
40.927
43%
3.206
3.201
9.620
2.886
2.369
-837
-26%
15
3.403
88
79
878%
1.304
1.349
1.248
1.093
931
-373
-29%
100.726
97.249
111.264
109.435
140.522
39.796
40%
Transferencias corrientes
406.256
415.414
404.970
371.286
342.272
-63.984
-16%
Transferencias de capital
108.589
100.806
62.208
60.378
49.458
-59.131
-54%
61
534
11.051
9.683
-34
-95
-156%
Activos financieros
F inanciacin pro pia
Pasivos financieros
F inanciacin ajena
514.906
516.754
478.229
441.347
391.696
-123.210
-24%
T OT AL FINANCIACIN
615.632
614.003
589.493
550.782
532.218
-83.414
-14%
16%
16%
19%
20%
26%
10%
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
Operativas centralizadas
Nmero de cuentas
Saldo contable
8.825
33.788
22.431
9.869
6.762
-2.063
Saldo s/bancos
8.833
33.800
22.455
9.930
7.156
-1.677
P agos descentralizados
Nmero de cuentas
64
64
64
62
61
-3
Saldo contable
2.446
2.478
2.359
1.769
2.387
-59
Saldo s/bancos
2.467
2.525
2.339
1.773
2.402
-65
Nmero de cuentas
68
71
68
69
69
Saldo contable
94
71
70
35
1.090
996
Saldo s/bancos
89
117
90
59
1.107
1.018
Otras
29
2009
2010
2011
2008/ 12
2012
343
338
376
346
366
23
7%
Deudores
93.839
98.064
58.262
68.896
86.188
-7.651
-8%
32.199
6.406
3.683
737
531
-31.668
-98%
Tesorera
11.648
36.540
24.969
11.745
10.296
-1.352
-12%
Ajustes periodificacin
212
138.241
141.348
87.290
143.322
162.928
Ajustes periodificacin
112.642
119.238
255.964
-117.723
-212
-100%
-40.860
-30%
81.724
97.381
149.629
170.933
159.982
16.660
12%
135.553
133.745
151.022
38.380
34%
282.166
285.182
304.678
311.004
55.040
22%
-140.818
-197.892
-222.954
-213.623
-95.900
-81%
(1) Acreedores a C/P sin coste, se ha consignado la cifra de acreedores sin coste financiero
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
1.852.707
1.803.258
1.700.083
1.752.147
1.752.147
-100.560
-5%
Resultados de ejercicios
anteriores
-13.014
7.202
-20.207
-87.816
-173.722
-160.708
-1235%
20.214
-27.409
-67.609
-85.906
-24.828
-45.042
-223%
1.859.907
1.783.051
1.612.267
1.578.425
1.553.597
-306.310
Reservas
TOTAL
30
-16%
2009
2010
2011
2012
16.589
8.295
9.799
9.017
18.662
26.859
26.388
17.312
18.662
26.859
2008/ 12
-16.590
-100%
24.682
14.883
152%
24.682
-1.706
-6%
2009
2010
2011
2008/ 12
2012
8.295
9.638
9.567
1.663
1.748
-6.547
-79%
92.312
109.096
82.177
106.607
109.335
17.023
18%
2.520
1.211
1.570
2.776
2.987
467
19%
41.329
46.044
59.448
55.772
41.032
-297
-1%
7.099
6.510
6.376
5.717
6.579
-520
-7%
62
67
58
61
49
-13
-21%
112.642
119.238
135.553
133.745
151.022
38.380
34%
264.259
291.804
294.749
306.341
312.752
48.493
18%
31
Cuadro B-02-09
EVOLUCIN DE OBLIGACIONES P ENDIENTES DE AP LICAR A P RESUP UESTO
(CUENTAS 409/ 413) ( mil )
2008
Obligaciones pendientes
aplicar (Cuenta 409/413)
de
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
2.344
693
8.262
1.886
1.886
2.344
693
8.262
1.886
1.886
Obligaciones pendientes no
incluidas en las cuentas 409/413
Total
2009
2010
2011
2012
2008/ 12
67.650
45.886
44.918
37.255
53.613
-14.037
15.957
45.918
65.374
79.503
20.515
4.558
29%
2.707
2.382
2.952
6.144
8.218
5.511
204%
58.912
59.055
no
-21%
P T ES.
DE
86.314
94.186
54.332
63.847
82.346
-3.968
91.016
106.808
77.226
85.474
67.394
-23.622
-26%
34
890
5.332
14.433
38.027
37.993
111744%
42.915
46.648
60.411
58.610
44.053
1.138
3%
5.332
5.070
5.108
6.829
5.739
407
8%
128.633
149.276
137.861
151.688
143.735
15.102
12%
43.303
42.911
28.408
11.718
10.272
-33.031
-76%
60.485
62.270
82.544
86.765
76.100
15.615
26%
-59.501
-74.449
-137.665
-162.888
-127.217
-67.716
114%
-12.179
-55.121
-76.123
-51.117
-52.101
no
-5%
ptes. de
OBLIGACIONES P T ES. DE
P AGO
F ONDOS L QUIDOS
I. Remanente
afectado
de
T esor.
de T esor.
984
-5295%
Respecto a las cifras de los Balances de situacin del perodo 2008-12, que se refleja
en el cuadro que sigue, las masas patrimoniales de Activo y Pasivo experimentaron
32
una reduccin del 8% a fin de ejercicio 2012, respecto a 2008, suponiendo 174.216
mil menos.
Cuadro B-02-11
E V O LUC I N D E LA S C IF R A S D E L B A LA N C E D E S IT UA C I N ( m il )
2008
A ) IN M O V ILIZ A D O
I. Inversio nes destinadas al
uso general
II. Inmo vilizac. inmateriales
III. Inmo vilizac. materiales
IV. Inversio nes gestio nadas
V. Inversio nes financieras
permanentes
G A S T O S A D IS T R IB .
B ) E N V A R IO S
E J E R C IC IO S
C ) A C T IV O C IR C ULA N T E
I. Existencias
II. Deudo res
III. Inversio nes financieras
tempo rales
IV. Teso rera
V. A justes po r perio dificaci n
T O T A L A C T IV O
A ) F O N D O S P R O P IO S
I. P atrimo nio
2009
2 0 10
2 0 11
2 0 12
2 0 0 8 / 12
2 .0 6 0 .6 8 7
2 .0 10 .7 0 0
1.9 0 3 .6 0 5
1.9 4 7 .3 2 1
1.9 2 7 .3 6 0
- 13 3 .3 2 7
-6%
1.037
1.037
1.037
1.037
1.037
0%
3.352
2.822
1.846
1.219
970
-2.382
-71%
2.035.417
1.990.198
1.877.410
1.921.175
1.900.094
-135.323
-7%
19.918
15.434
20.790
22.734
24.593
4.675
23%
963
1.209
2.522
1.156
666
-297
-31%
29
16
-29
- 10 0 %
13 8 .2 4 1
14 1.3 4 8
8 7 .2 9 0
8 1.7 2 4
9 7 .3 8 1
- 4 0 .8 6 0
-30%
343
338
376
346
366
23
7%
93.839
98.064
58.262
68.896
86.188
-7.651
-8%
32.199
6.406
3.683
737
531
-31.668
11.648
36.540
24.969
11.745
10.296
212
-98%
-1.352
-12%
-212
-100%
2 .19 8 .9 5 7
2 .15 2 .0 6 4
1.9 9 0 .9 0 2
2 .0 2 9 .0 5 1
2 .0 2 4 .7 4 1
- 17 4 .2 16
-8%
1.8 5 9 .9 0 7
1.7 8 3 .0 5 1
1.6 12 .2 6 7
1.5 7 8 .4 2 5
1.5 5 3 .5 9 7
- 3 0 6 .3 10
- 16 %
1.852.707
1.803.258
1.700.083
1.752.147
1.752.147
-100.560
-5%
II. Reservas
III. Resultado s de ejercicio s
anterio res
-13.014
7.202
-20.207
-87.816
-173.722
-160.708
1235%
20.214
-27.409
-67.609
-85.906
-24.828
-45.042
-223%
P R O V IS IO N E S P A R A
R IE S G O S Y G A S T O S
4 8 .4 0 3
5 9 .8 9 7
6 5 .2 2 4
117 .4 2 6
13 3 .7 10
8 5 .3 0 7
17 6 %
C ) A C R E E D O R E S A L/ P
2 6 .3 8 8
17 .3 12
18 .6 6 2
2 6 .8 5 9
2 4 .6 8 2
- 1.7 0 6
-6%
26.388
17.312
18.662
26.859
24.682
-1.706
-6%
2 6 4 .2 5 9
2 9 1.8 0 4
2 9 4 .7 4 9
3 0 6 .3 4 1
3 12 .7 5 2
4 8 .4 9 3
18 %
B)
8.295
9.638
9.567
1.663
1.748
-6.547
143.322
162.928
149.629
170.933
159.982
16.660
-79%
12%
112.642
119.238
135.553
133.745
151.022
38.380
34%
2 .19 8 .9 5 7
2 .15 2 .0 6 4
1.9 9 0 .9 0 2
2 .0 2 9 .0 5 1
2 .0 2 4 .7 4 1
- 17 4 .2 16
-8%
P R O V . P R IE S G O S Y
E)
GA ST OS A C / P
T O T A L P A S IV O
33
2009
2010
2011
560.523
585.128
607.500
43.909
43.091
374
13.877
318
4.697
2012
ACUM ULADO
563.515
460.040
2.776.706
33.883
21.043
19.577
161.503
1.857
43.965
61.386
121.459
189
466
152
5.822
c) Gastos extraordinarios
1.717
1.278
434
3.429
56
7.463
390
43.065
61.234
112.208
Aprovisionamiento
18
-2
-35
73
-15
39
604.824
642.094
643.205
628.596
540.988
3.059.707
91.682
97.100
100.283
101.594
108.185
498.844
19.270
3.775
2.659
6.665
9.752
42.121
513.016
503.620
457.679
433.576
398.000
2.305.891
1.070
10.190
14.975
855
223
27.313
16
16
12
14
67
4.
TOTAL GASTOS
3. Transferencias y subvenciones
Ganancias e ingresos
4.
extraordinarios
a) Beneficios proc. del inmovilizado
b) Beneficios oper. endeudamiento
c) Ingresos extraordinarios
d) Ingresos y B de otros ejercicios
TOTAL INGRESOS
AHORRO/ (DESAHORRO)
34
701
735
1.054
10.140
14.963
145
209
625.038
614.685
575.596
542.690
516.160
2.874.169
20.214
-27.409
-67.609
-85.906
-24.828
-185.538
26.511
34
Distribu
ucindelperrsonala31d
dediciembre
ede2012
PASLaboral
17%
PASOtro
personal
6%
PDI
Funcionariio
31%
PDILaaboral
28
8%
PASS
Funcion
nario
18%
%
Para
a el persona
al con vincu
ulacin labo
oral de las Universidade
U
es Pblicas dde la Comu
unidad
Convenioss Colectivos con vigenc
de M
Madrid se concertaron
c
cia desde juulio 2003 para el
PDI y desde ju
ulio 2005 pa
ara el PAS, que se han
n prorrogado
o anualmennte, al no mediar
m
denuncia expre
esa de los mismos
m
porr cualquiera
a de las parrtes firmanttes, y, por tanto,
t
sigu
uen vigentess.
Respecto al pe
ersonal funcionario, se firm el acu
uerdo sobre
e condicionees de trabajo del
Perssonal de Ad
dministraci
n y Serviciios de las Universidad
U
es Pblicass de Madrid
d, con
vige
encia desde julio 2005.. Tambin h
ha sido prorrrogado anu
ualmente y sigue en vigor al
no h
haber habid
do denuncia
a expresa po
or ninguna de las parte
es firmantess.
En e
el perodo analizado
a
hubo
h
una diisminucin neta de 69
91 efectivoss, que supuso un
6% menos en
n 2012 resspecto a 2
2008, corre
espondiendo
o la mayorr disminucin al
perssonal funcio
onario, 409 personas. N
No ha habid
do procesoss de funcionnarizacin para
p
el
perssonal labora
al, en el perrodo objeto
o de anlisiss.
Cuadr
ro C-01-01
1
EVO
OLUCIN DEL
L P ERSONAL P DI Y P AS
Tipo de P ersonal
e
Funcionario
20
008
3.325
2009
3.300
0
2010
3.238
2
2011
3.196
2012
3.116
2008/ 20
012
-209
-6%
2.937
2.906
6
2.924
3.015
2.8
833
-104
-4%
6
6.262
6.206
6
6.162
6.211
5.94
49
-313
-5%
Funcionario
2.020
1.959
9
1.917
1.868
1.8
820
-200
- 0%
-1
Laboral
1.802
1.820
0
1.772
1.768
1.7
738
-64
-4%
649
68
81
776
736
5
535
-114
- 8%
-1
Laboral
Total P DI
Otro persona
al
Total P AS
4
4.471
4.460
0
4.465
4.372
4.09
93
-378
-8%
Funcionario
5
5.345
5.259
9
5.155
5.064
4.93
36
-409
-8%
Laboral
4
4.739
4.726
6
4.696
4.783
4.5 71
-168
-4%
649
681
1
776
736
53
35
-114
- 8%
-1
10
0.733
10.666
6
10.627
1
10.583
10.04
42
-691
-6%
Otro persona
al
Total P e rsonal
35
2009
2010
2011
2012
2008/ 2012
Administracin-Estructura
Serv. Aux. o Complem.
Investigacin
Departamentos
6.262
6.206
6.162
6.211
5.949
-313
-5%
6.262
6.206
6.162
6.211
5.949
-313
-5%
Administracin-Estructura
2.020
1.959
1.917
1.868
1.820
-200
-10%
2.162
2.149
2.111
2.015
1.848
-314
-15%
289
352
437
489
425
136
47%
Total P DI
Investigacin
Departamentos
Total P AS
4.471
4.460
4.465
4.372
4.093
-378
-8%
Administracin-Estructura
2.020
1.959
1.917
1.868
1.820
-200
-10%
2.162
2.149
2.111
2.015
1.848
-314
-15%
289
352
437
489
425
136
47%
6.262
6.206
6.162
6.211
5.949
-313
-5%
10.733
10.666
10.627
10.042
-691
-6%
Investigacin
Departamentos
TOTAL P ERSONAL
10.583
Los datos relativos al coste total del colectivo PDI de 2008 remitidos por la UCM
correspondan al 2012. Por lo tanto, la evolucin se analiz durante el perodo 2009 a
2012, que se pas de un coste de 257.745 mil en 2009 a 223.953 mil en 2012, lo
que supuso una disminucin de 33.792 mil :
36
Cuadro C-01-03
EVOLUCIN DEL COSTE TOTAL DEL COLECTIVO P DI (mil )
2008
2009
2010
2011
2012
2009/ 2012
Sueldo
86.985
83.638
82.696
83.042
Trienios
15.540
15.257
14.737
14.899
-641
Complemento de destino
35.480
34.344
33.026
31.778
-3.702
138.005
133.239
130.459
129.719
-8.286
Subtotal
-3.943
Complemento especfico
21.781
21.400
24.768
24.631
Complemento acadmico
2.608
2.558
2.432
2.459
2.850
-149
Complemento autonmico
23.032
22.191
21.611
15.944
-7.088
Otros conceptos
-5.472
10.422
9.146
5.175
4.950
Complementos vinculados
3.736
3.460
3.417
3.281
-455
Quinquenios
21.951
21.077
20.161
20.094
-1.857
Sexenios
10.304
10.203
9.936
10.295
-9
Paga extra
21.346
18.574
16.334
6.456
-14.890
115.180
108.609
103.834
88.110
-27.070
2.334
2.287
2.601
2.806
472
2.226
3.577
3.838
3.318
1.092
Subtotal
4.560
5.864
6.439
6.124
1.564
Total
257.745
247.712
240.732
223.953
-33.792
2008/09
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
- Humanidades
s/d
30
29
22
24
- CC. Experimentales
s/d
10
23
19
20
- CC de la Salud
s/d
16
18
26
s/d
21
22
22
20
- Tc nic as
s/d
15
22
24
22
- Otras
s/d
18
19
MEDIA
s/ d
14
14
21
37
Cuadro C-01-05
DISTRIBUCIN DE LOS GASTOS DE P ERSONAL DE 2012 (mil )
P DI
CONCEP TO
Funcion
arios
P AS
Otro
Laboral
persona
es
l
Otro
Sin
Funcion Laboral
persona diferenc
arios
es
l
iar
TOTAL
Sueldo
40.649
39.295
Trienios
13.168
1.731
Compl. destino
30.675
1.103
9.651
41.429
Compl. especfico
24.312
319
24.765
49.396
Compl. acadmico
2.161
298
2.462
2.657
2.657
3.098
Compl. productividad
16.070
39.630
3.311
1.174
877
139.619
19.384
Compl. investigacin
Compl. autonmico
10.399
5.545
Otros conceptos
3.601
1.337
Compl. Vinculados
3.278
3.281
20.094
Quinquenios
18.633
1.461
Sexenios
9.878
417
Paga extra
3.663
2.793
Cuota patronal
Subtotal
160.417
15.944
12
619
8.680
14.253
10.295
604
2.709
97
57.011
3.207
6.019
13.079
2.936
57.680
58.439
881
Ayudas sociales
46.518
52.260
46.518
384.153
2.722
Premios jubilacin
3.319
TOTAL GASTO
163.736
57.011
Imputado al cap. 1
162.655
45.914
Imputado al cap. 2
308
62
2.722
662
646
4.627
3.207
58.342
59.085
881
49.240
391.502
58.328
47.084
49.240
363.226
12
Imputado al cap. 4
390
839
839
Imputado al cap. 6
773
11.035
3.204
TOTAL
163.736
57.011
3.207
58.342
59.085
881
49.240
391.502
42%
14%
1%
15%
15%
0%
13%
100%
IM P ORTANCIA
RELATIVA
12.001
8
32
27.047
2009
2010
2011
2012
P resupuestaria
Captulo 1
412.150
422.308
404.644
389.666
363.252
412.814
422.137
404.936
389.666
363.252
-664
171
-292
P atrimonial
Gastos de personal
Diferencia
38
Cuadro C-01-07
EXP LICACIN DE LAS DIF ERENCCIAS DEL CUADRO ANT ERIOR (mil )
2008
2009
2010
2011
2012
-292
Periodificaciones de pagas
extras
-664
171
T o tal
-664
171
-292
2008
2009
2010
2011
2012
2008/ 2012
624.639
622.406
581.878
571.176
507.231
-117.408
-19%
412.150
422.308
404.644
389.666
363.252
-48.898
-12%
412.814
422.137
404.936
389.666
363.252
-49.562
-12%
70%
68%
72%
66%
68%
39
Cuadro C-01-09
EVOLUCIN DE LOS GASTOS DE P ERSONAL IM P UTABLES AL P LAN DE JUBILACIN ANTICIP ADA
(mil )
Obligaciones reconocidas
2008
2009
2010
2011
2008/ 2012
2012
Jubilados anticipadamente en el
ejercicio
119
90
141
95
32
-87
-73%
OO RR jubilados en el ejercicio
652
444
676
104
117
-535
-82%
11
127
192
303
365
354
3218%
145
2.591
3.660
5.065
5.296
5.151
3552%
797
3.035
4.336
5.169
5.413
4.616
579%
412.150
422.308
404.644
389.666
363.252
-48.898
-12%
0,2%
0,7%
1,1%
1,3%
1,5%
Cuadro C-01-10
P ROYECCIN DE LOS GASTOS P OR JUBILACIN ANTICIP ADA (M IL )
2013
Total Obligaciones a reconocer por
jubilaciones anticipadas
Total empleados acogidos convenios
jubilaciones anticipadas
2014
2015
2016
2017
2013-2017
5.252
4.354
4.060
3.522
2.756
-2.496
-48%
344
283
262
239
194
-150
-44%
Las licencias por estudios estn reguladas por el artculo 8 del Real Decreto
898/1985, de 30 de abril, sobre rgimen del profesorado universitario, mientras los
permisos sabticos por investigacin se regulan por el artculo 97 de los Estatutos de
la UCM y los permisos sabticos por 25 aos de servicio o cargo acadmico por una
disposicin reguladora aprobada en Consejo de Gobierno el 27 de febrero de 2004.
La UCM aport relaciones de las personas que disfrutaron estos permisos en los aos
2008 a 2012, en su totalidad PDI, no distinguindose el tipo de permiso, por estudios
o sabtico. Se seleccion una muestra de 18 personas con permisos acumulados
superiores a un ao y con percepcin de retribuciones, verificndose en conformidad
las Resoluciones de concesin por el Rectorado, con dos excepciones:
a) En las relaciones remitidas por la UCM se inclua una licencia por estudios para un
profesor titular adscrito al Departamento de Derecho Internacional Pblico y Derecho
Internacional Privado para el perodo 1 de octubre de 2010 a 30 de septiembre de
2012, esto es, dos aos, con percepcin del 100% de las retribuciones. La UCM no
remiti el acuerdo de concesin de la licencia por estudios a partir del 1 de octubre de
2010, siendo la documentacin enviada una Resolucin del Rectorado de fecha 14 de
junio de 2012 de concesin de una licencia por estudios para el perodo 1 de octubre
de 2011 a 30 de septiembre de 2012, estableciendo la no percepcin de retribucin
40
alguna por el interesado durante este perodo. Por tanto, se ajustaba a la normativa
vigente.
En relacin a la percepcin en el primer ao del 100% de las retribuciones, se
producira un incumplimiento del artculo 8.3 del Real Decreto 898/1985, ya que los
importes mximos de retribuciones que podra haber percibido seran el 100% los
primeros tres meses y el 80% los nueve restantes.
b) Mediante Resoluciones del Rectorado de 15 de enero de 2009 y 22 de junio de
2011 se concedi a un profesor titular adscrito al Departamento de Lgica y Filosofa
de la Ciencia licencias por estudios para los perodos 1 de mayo de 2009 a 31 de
agosto de 2009 y 1 de mayo de 2011 a 31 de agosto de 2011, respectivamente, con
percepcin del 100% de sus retribuciones.
Las dos licencias por estudios concedidas fueron por un perodo de cuatro meses con
percepcin del 100% de las retribuciones. Ello supondra un incumplimiento del
artculo 8.3 del Real Decreto 898/1985, ya que los importes mximos de retribuciones
que podra haber percibido seran el 100% los primeros tres meses y el 80% el mes
restante.
La UCM ha aportado las Relaciones de puestos de trabajo (RPT) de los distintos
colectivos que integran el PAS, funcionarios y laborales. No se aportaron las RPT del
PDI.
Respecto al control horario, la UCM dispone de un Manual de Procedimiento especfico
del control de presencia para el PAS, de octubre de 2006, utilizado para controlar el
horario, las incidencias, los permisos y las ausencias.
La UCM manifiesta que, en el perodo analizado, existi Programacin o Polticas de
actuacin en materia de recursos humanos y que se realizaron estudios para la
fijacin de la RPT y estudios de desviacin de la RPT con la plantilla real, as como que
se aplicaron sistemas para la evaluacin del personal y de control de presencia y
horarios del PDI.
Por el contrario, la UCM no tena aprobado un plan de igualdad de mujeres y hombres
en diciembre de 2012.
II.3.2. INVESTIGACIN
Los datos globales sobre los proyectos de investigacin gestionados por la UCM se
reflejan en el siguiente cuadro. Los proyectos del artculo 83 LOU no se gestionan por
la propia Universidad sino por su Fundacin, por lo que los datos correspondientes a
los mismos en el perodo analizado, figuran en el apartado de gestin externa.
41
Cuadro C-02-01-A
EVOLUCIN DE LA GEST IN DE P ROYECTOS DE INVEST IGACIN (mil )
2008
P ROYECTOS
2009
2010
2011
2012
2008/ 2012
1.252
1.107
949
1.189
1.719
467
58
69
65
42
38
-20
-34%
37%
650
630
588
686
1.142
492
76%
544
408
296
461
539
-5
-1%
44.148
54.603
40.188
31.913
-12.235
DERECHOS RECONOCIDOS
41.355
-28%
0
1.054
1.048
463
600
420
-634
-60%
15.633
13.688
13.649
13.239
8.679
-6.954
-44%
27.461
39.867
26.076
27.516
22.814
-4.647
-17%
34.621
30.179
21.558
14.362
17.864
-16.757
-48%
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
Gestin directa, art. 83 LOU
Gestin directa, concurso
0
506
406
577
506
40
-466
-92%
12.133
12.623
10.890
9.379
21.982
17.150
10.091
4.477
9.467
-2.666
-22%
8.357
-13.625
-62%
42
Cuadro C-02-01-B
EVOLUCIN DE LA F INANCIACIN DE P ROYECT OS DE INVEST IGACIN P OR
GEST IN DIRECTA (mil )
2008
P ROYECT OS
2009
2010
2011
58
69
65
56
67
62
Europeos
2012
42
2008/ 2012
38
-20
-34%
38
-18
-32%
-2
-100%
420
-634
-60%
420
-643
-60%
Estatales
Autonmicos
Privados
41
Propios
DERECHOS RECONOCIDOS
1.054
1.048
463
600
1.063
1.034
454
530
-9
13
Europeos
70
Estatales
Autonmicos
Privados
Hay que destacar dos proyectos autonmicos de 2008 con una financiacin negativa
(9) mil .
Los proyectos contratados al amparo del artculo 83 LOU, si bien experimentaron un
incremento del 76% en nmero, se observa una disminucin de su financiacin del
44%, que supone 6.954 mil menos en 2012 respecto a 2008.
Los gastos de investigacin se registran presupuestariamente en el programa 3000
Investigacin, Desarrollo y Transferencia de tecnologa y su evolucin en el perodo
analizado se refleja en el siguiente cuadro:
Cuadro C-02-02-A
EVOLUCIN DE LAS OORR, P ROGRAM A 3000 (mil )
Cap tulos
Captulo 1- Gastos de personal
Captulo 2 - Gastos corrientes
Captulo 3 - Gastos financieros
Captulo 4 - Transferencias corrientes
Captulo 6 - Inversiones reales
Captulo 7 - Transferencias de capital
Captulo 9 - Pasivos financieros
Total UCM
2008
180
222
2009
186
325
354
25.783
44.752
183
25.072
39.681
1.123
66.570
71.291
2010
185
276
75
477
27.048
29.284
1.223
58.568
2011
189
238
116
181
58.711
866
1.223
61.524
2012
129
161
186
200
49.544
2.016
1.210
53.446
2008/ 12
-51 -28%
-61 -27%
186
-154 -44%
23.761 92%
-42.736 -95%
1.210
-17.845 -25%
Se observa una disminucin del 25% de los gastos de los proyectos de investigacin
en el perodo debido, principalmente, al descenso en un 95% de las transferencias de
capital y de un 44% de las transferencias corrientes. Sin embargo, el gasto en el
captulo 6 ha aumentado un 92%, consecuencia de la imputacin contable del gasto
real en investigacin de los proyectos con gestin delegada en la FGUCM y del gasto
real de los contratos, convenios y proyectos OTRI.
43
2009
2010
2011
2008/ 2012
2012
P ersonal especializado
Personas dedicadas en exclusiva a la
investigacin
1.105
1.085
974
1.020
986
-119
-11%
711
679
719
690
748
37
5%
506
506
560
578
643
137
27%
29
29
31
31
31
- Interuniversidades
- Adscritos
-1
-14%
210
210
246
264
285
75
36%
14
14
14
20
31
17
121%
200%
Sexenios reconocidos
Centros especializados
Grupos de investigacin
Institutos universitarios de investigacin
- Propios
7%
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
2 0 12 / 13
Artes y
Humanidades
2.067
2.132
2.240
2.400
2.280
213
10%
Cienc ias
1.475
1.340
1.394
1.509
1.399
- 76
- 5%
CC de la Salud
2.480
2.525
2.385
2.325
2.205
- 275
- 11%
10.569
10.322
9.802
9.354
8.659
- 1.910
- 18%
654
724
667
712
757
103
16%
17 . 2 4 5
17 . 0 4 3
16 . 4 8 8
16 . 3 0 0
15 . 3 0 0
- 1. 9 4 5
- 11%
CC Soc . y
Jurdic as
Ingenieras y
Arquit.
Tota l UCM
Cuadro C-03-B
EV O L UCI N DE T IT UL ACIO NES O F ICIALES (G RADO S ) CURS O S 2 0 0 8 / 0 9 A 2 0 12 / 13
2008/09
Artes y Humanidades
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
20
15
15
19
19
-1
- 5%
10
12
12
50%
CC de la Salud
13
13
13
13
13
0%
CC Soc . y Jurdic as
46
44
53
54
54
17%
Ingenieras y Arquit.
10
13%
95
90
99
10 8
10 7
Cienc ias
To ta l UCM
12
13 %
Cuadro C-03-C
EV O L UCI N DE P L AZ AS O F ERT ADAS P O R T IT UL ACI N (G RADO S ) CURS O S
2 0 0 8 / 0 9 A 2 0 12 / 13
2008/09
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
Artes y Humanidades
103
142
149
126
120
17
Cienc ias
184
149
139
126
117
- 68
CC de la Salud
16%
- 37%
191
194
183
179
170
- 21
- 11%
CC Soc . y Jurdic as
230
235
185
173
160
- 69
- 30%
Ingenieras y Arquit.
82
80
83
71
84
18 2
18 9
16 7
15 1
14 3
- 39
T o ta l UCM
46
3%
- 2 1%
2 0 10 / 11
1.007
2.004
Cienc ias
2 0 11/ 12
2.630
2 0 12 / 13
2.849
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
2.905
1.898
188%
462
1.380
1.575
1.575
1.616
1.154
250%
CC de la Salud
1.626
3.111
3.772
3.822
3.660
2.034
125%
CC Soc . y Jurdic as
4.415
8.207
8.778
8.841
7.717
3.302
75%
Ingenieras y Arquit.
319
619
559
847
869
550
172%
7.829
15 . 3 2 1
17 . 3 14
17 . 9 3 4
16 . 7 6 7
8.938
114 %
To ta l UCM
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11 2 0 11/ 12
Artes y
Humanidades
sd
24.123
21.423
Cienc ias
sd
8.464
CC de la Salud
sd
6.387
sd
CC Soc . y
Jurdic as
Ingenieras y
Arquit.
T o ta l UCM
2 0 12 / 13
16.845
16.887
10.157
14.815
14.385
16.514
20.957
30.111
30.826
29.720
29.882
31.178
sd
4.238
5.896
6.239
6.332
sd
74.037
8 3 . 7 10
88.738
98.893
Analizando los datos del cuadro anterior, se observa una disminucin de los crditos
impartidos en la rama de Artes y Humanidades, incrementndose en el resto de
ramas, de las que destaca Ciencias de la Salud con un aumento del 371% en el curso
2012/2013 respecto a 2009/2010.
Los crditos matriculados en el perodo analizado (cuadro C-03-F) han disminuido de
forma global un 4%. Sin embargo, la rama de Artes y Humanidades presenta un
incremento del 12% en dicho perodo y la de Ciencias de la Salud no experimenta
variacin alguna.
47
Cuadro C-03-F
EV O LUCI N DE CRDITO S MATRICULADO S (G RADO S ) CURS O S 2 0 0 8 / 0 9 A 2 0 12 / 13
2008/09
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
2 0 12 / 13
Artes y Humanidades
509.382
524.546
557.662
579.449
568.302
58.920
12%
Cienc ias
356.551
338.002
355.363
397.460
341.621
- 14.930
- 4%
CC de la Salud
863.182
869.915
872.774
983.958
863.997
816
CC Soc . y Jurdic as
2.264.967
1.940.427
2.176.821
2.170.800
2.060.037
- 204.931
- 9%
Ingenieras y Arquit.
167.156
172.862
167.611
161.985
157.930
- 9.226
- 6%
4 . 16 1. 2 3 6
3.845.750
4.293.652
3 . 9 9 1. 8 8 6
- 16 9 . 3 5 1
- 4%
To ta l UCM
4 . 13 0 . 2 3 0
0%
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
10.585
10.234
10.194
9.636
10.694
109
5.102
6.118
6.219
6.895
7.171
2.069
41%
1%
CC de la Salud
12.303
12.490
13.458
13.753
14.127
1.824
15%
CC Soc . y Jurdic as
40.544
40.305
40.231
39.352
39.192
- 1.352
- 3%
Ingenieras y Arquit.
3.807
2.876
2.931
2.897
2.263
- 1.544
- 41%
72.341
72.023
72.533
73.447
1. 10 6
2%
To ta l UCM
73.033
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11 2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
Artes y Humanidades
918
696
857
1.071
1.832
914
100%
Cienc ias
756
419
769
933
1.099
343
45%
CC de la Salud
1.905
2.589
2.421
2.177
2.799
894
47%
CC Soc . y Jurdic as
6.647
6.624
7.423
6.328
6.818
171
3%
Ingenieras y Arquit.
436
86
362
210
428
-8
- 2%
10 . 6 6 2
10 . 4 14
11. 8 3 2
10 . 7 19
12 . 9 7 6
2 . 3 14
22%
Tota l UCM
48
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
Artes y Humanidades
48
51
55
60
53
Cienc ias
70
55
57
58
48
- 22
- 32%
CC de la Salud
70
70
65
72
61
-9
- 13%
CC Soc . y Jurdic as
56
48
54
55
53
-3
- 6%
Ingenieras y Arquit.
44
60
57
56
70
26
59%
58
53
57
59
54
-3
- 6%
Tota l UCM
10%
2 0 0 9 / 10
sd
40
35
27
24
CC de la Salud
sd
136
53
47
29
CC Soc . y Jurdic as
sd
63
73
73
66
Ingenieras y Arquit.
sd
41
28
26
25
49
48
40
52
34
2 0 12 / 13
Cienc ias
sd
26
2 0 11/ 12
sd
Tota l UCM
22
2 0 10 / 11
Artes y Humanidades
34
8.490
2 0 0 9 / 10
8.742
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
9.294
2 0 12 / 13
9.657
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
9.472
982
12%
- 4%
5.943
5.633
5.923
6.624
5.694
- 249
CC de la Salud
14.386
14.499
14.546
16.399
14.400
14
CC Soc . y Jurdic as
37.749
32.340
36.280
36.180
34.334
- 3.416
- 9%
Ingenieras y Arquit.
2.786
2.881
2.794
2.700
2.632
- 154
- 6%
68.837
7 1. 5 6 1
66.531
- 2.823
- 4%
To ta l UCM
69.354
64.096
0%
En el siguiente cuadro se recogen los datos del indicador de alumnos equivalentes por
profesor equivalente, obtenido del cociente entre los alumnos equivalentes y los
profesores equivalentes extrados de la informacin del rea de Personal:
Cuadro C-03-L
EV O LUCI N ALUMNO S EQ UIV AL ENTES P O R P RO FES O R EQ UIV AL ENTE, CURS O S 2 0 0 8 / 0 9 A
2 0 12 / 13
2008/2009
Artes y Humanidades
sd
2 0 0 9 / 2 0 10
2 0 10 / 2 0 11 2 0 11/ 2 0 12
11,3
11,7
12,3
2 0 12 / 2 0 13
13,0
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
sd
Cienc ias
sd
5,6
6,4
7,8
7,5
sd
CC de la Salud
sd
14,2
13,8
14,0
12,2
sd
CC Soc . y Jurdic as
sd
17,5
20,8
20,9
20,4
sd
Ingenieras y Arquit.
sd
8,9
8,9
8,5
8,0
sd
13 , 7
12 , 9
14 , 2
14 , 7
14 , 2
0,5
T ota l UCM
4%
No se ha podido calcular los profesores equivalentes en cada una de las ramas del
curso 2008/2009, al no aportarse la matriz de horas impartidas.
Como se observa en el cuadro anterior, la evolucin de este indicador es positiva en
todo el perodo, alcanzando un 4% de incremento en 2012/2013 respecto a
2008/2009.
En relacin a la actividad docente de posgrado (master y doctorado) en centros
propios de la UCM, se observa en el siguiente cuadro, los datos del perodo:
50
Cuadro C-03-M
EVOLUCIN DE DOCENCIA P OSGRADO EN CENT ROS P ROP IOS
2008/ 09
2009/ 10
2010/ 11
2011/ 12
2012/ 13
2008/ 09-2012/ 13
M STERES
Titulaciones impartidas
63
61
102
115
133
70
111%
Crditos matriculados
138.759
167.462
240.014
250.842
220.952
82.194
59%
Alumnos matriculados
Mster
Alumnos matriculados
Doctorado a extinguir
2.639
4.295
5.121
5.155
4.557
1.918
73%
508
1.222
2.251
3.409
4.542
74
32%
-1.157
-13%
DOCTORADOS
Titulaciones impartidas
233
307
297
307
307
Crditos matriculados
58.075
26.876
9.816
1.884
sd
Alumnos matriculados
8.942
8.309
7.628
7.442
7.785
51
Cuadro C-03-N
EV O L UCI N DE T T UL O S P RO P IO S EN CENT RO S P RO P IO S
2008/09
2 0 0 9 / 10
2 0 10 / 11
2 0 11/ 12
2 0 12 / 13
171
167
167
165
130
Crditos impartidos
sd
sd
sd
sd
sd
2 0 0 8 / 0 9 - 2 0 12 / 13
- 41
- 24%
sd
sd
sd
sd
sd
5.300
5.010
5.740
5.071
3.002
- 2.298
- 43%
Alumnos graduados
4.236
4.189
4.553
2.350
262
- 3.974
- 94%
52
III. CONCLUSIONES
1. ORGANIZACIN
Los datos de alumnos matriculados que figuran en la pestaa de Organizacin de los
cuestionarios no coinciden con los de Docencia. (Apartado II.1.1)
En el Curso 2012/13, en la composicin del Consejo Social, del Claustro Universitario y
del Consejo de Gobierno no se alcanza el porcentaje de mujeres establecido en la Ley
Orgnica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres.
(Apartado II.1.1)
2. ENTIDADES DEPENDIENTES O VINCULADAS A LA UCM
Las entidades participadas por la UCM fueron tres fundaciones, la Fundacin General
de la Universidad Complutense de Madrid (56,92%), la Fundacin Parque Cientfico de
Madrid (50%) y la Fundacin Fernando Gonzlez Bernldez (33%); seis empresas,
Editorial Complutense, SA (81,08%), Gestin Universitas, SA (90%), Residencial
Universitas, SL (indirectamente participada, por Gestin Universitas, SA y la FGUCM),
Portal Universia, SA (1,15%), Euroforum Torrealta, SA (4,29%) y Euroforum Escorial
SA (3,09%); dos consorcios, el Consorcio de Universidades de la CM y UNED para
cooperativa bibliotecaria, El Madroo (15,76%) y el Consorcio Urbanstico de la Ciudad
Universitaria de Madrid (4,47%). Adems, a lo largo del perodo se crearon cinco
empresas de base tecnolgica, participadas en un 10% por la UCM. (Apartado II.1.2)
3. CONTROL INTERNO
El control interno desarrollado por la Intervencin en el perodo analizado consisti en
la fiscalizacin previa de los gastos y de ingresos. No hubo actuaciones de control
financiero permanente, ni de auditora interna aunque estn previstas en el
Reglamento de Gestin Econmica-Financiera. (Apartado II.1.3)
4. PRESUPUESTO: APROBACIN, MODIFICACIONES Y EJECUCIN
Comparando los parmetros presupuestarios de 2008 con 2012, el presupuesto inicial
disminuy un 12%, las obligaciones reconocidas netas descendieron en 117.408 mil
un 19% menos. Los derechos reconocidos netos descendieron 83.415 mil un 14%
menos debido, principalmente, a la disminucin en transferencias corrientes y de
capital. (Apartado II.2.1)
El saldo presupuestario fue negativo en 2008, 2009 y 2011 teniendo su peor cifra este
ltimo ejercicio con (20.394) mil . En 2012 tuvo su mejor comportamiento con un
supervit de 24.987. (Apartado II.2.1)
5. ANLISIS DE LA SITUACIN ECONMICO-FINANCIERA
La financiacin obtenida por la UCM descendi un 14%, comparando las cifras de
2008 con 2012, lo que se debi fundamentalmente, a la disminucin en la financiacin
53
ajena, que disminuy un 24%, sobre todo las transferencias corrientes y de capital.
Al contrario que la financiacin propia que experiment un incremento del 40%. El
fondo de maniobra fue negativo durante todo el perodo analizado, pasando de
(117.723) mil de 2008 a (213.623) mil de 2012. La disminucin del 16% en los
Fondos propios, se debi a las rbricas de Patrimonio, de Resultados de ejercicios
anteriores y del ejercicio. Los acreedores se incrementaron en 46.787 mil , mientras
que los acreedores a largo disminuyeron en 1.706 mil , los de a corto se
incrementaron en 48.493 mil . Los saldos acreedores por periodificacin se
incrementaron un 34%, pasando de 112.642 mil de 2008 a 151.022 mil de 2012.
A fin de ejercicio 2012 haba 1.886 mil de obligaciones pendientes de aplicar a
presupuesto. El Remanente de tesorera total disminuy notablemente, pasando de
984 mil en 2008 a (51.117) mil de 2012. Por ltimo, respecto al Resultado
financiero, en 2008 hubo un ahorro de 20.214 mil , y en 2012 el desahorro fue de
(24.828) mil , acumulndose un desahorro en el perodo analizado de (185.538) mil
. (Apartado II.2.2)
6. PERSONAL
- Comparando los datos de 2008 con los de 2012, el nmero de efectivos disminuyo
en 691 personas, un 6%, correspondiendo la mayor disminucin al personal
funcionario, 409 personas. (Apartado II.3.1)
- En 2012, el 57% de los gastos de personal correspondi a PDI, el 30% a PAS y el
13% restante sin diferenciar, por cuotas patronales y ayudas sociales. (Apartado
II.3.1)
- La importancia de los gastos de personal sobre el total de las obligaciones, pas de
un 66% en 2008 a un 72% en 2012, a pesar de que disminuyeron los gastos de
personal un 12%, lo que se debi a que el ahorro en otro tipo de gasto fue
superior al de personal. (Apartado II.3.1)
- Respecto a las jubilaciones anticipadas, hubo 477 durante el perodo 2008-2012,
incrementndose el gasto asociado desde 797 mil en 2008 a 5.413 mil en 2012.
La importancia relativa de estos gastos sobre el total de gastos de personal pas
de representar el 0,2% en 2008 al 1,5% en 2012. (Apartado II.3.1)
7. INVESTIGACIN
- Los fondos obtenidos para financiar proyectos de investigacin en 2012 totalizaron
31.913 mil , 12.235 mil menos que en 2008. La disminucin se apreci ms en
los proyectos de gestin externa, 4.647 mil menos de fondos obtenidos por
concurso y 6.954 mil del artculo 83 de la LOU. (Apartado II.3.2)
-
55