Plan Financiero

Esquema
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Definiciones
Plan de
financiacin
Conclusiones
INTRODUCCIN
El plan financiero o plan de inversin es la herramienta que nos va a permitir conocer la
viabilidad econmica del proyecto empresarial.
La empresa podr establecer los planes u objetivos que desee, pero sin una adecuada
financiacin, los proyectos no podrn realizarse nunca.
La forma en la que un plan de inversin nos da informacin sobre la viabilidad econmica de
un proyecto es hacindonos ver qu fondos son necesarios para desarrollar las actividades
que permitan alcanzar los objetivos trazados. Por este motivo hemos de considerar el plan de
inversin como un factor decisivo.
El plan financiero nos va a permitir responder mejor a los cambios en el entorno, gestionar
mejor nuestra empresa, poder prever el futuro y anticiparnos.
El estudio de la viabilidad econmica de una empresa va ms all de plantear una serie de
gastos e ingresos. La base de un correcto estudio de viabilidad es conocer los motivos por los
que esperamos que se produzcan. El tiempo nos dar o quitar la razn, pero la previsin
estar realizada en base a una lgica con buenos fundamentos.
Motivos por los que llevar a cabo un plan de negocio
Fundamentalmente por tres razones:
1. Porque el promotor se juega su tiempo, su dinero y sus ilusiones. Si no consigue su
cometido es posible que el error lo est pagando durante muchos aos, an despus de haber
cerrado la empresa (principalmente los prstamos).
2.Porque muchas subvenciones estn condicionadas a la presentacin de estos estudios.
3. Porque hay entidades financieras que antes de conceder el prstamo, e
independientemente de pedir avales, solicitan este Plan aunque cabe la posibilidad de que no
lo requieran directamente, sino que nos formulen preguntas tales como: para qu es este
dinero?, de qu es la empresa?, dnde estar situada?, quines sern los clientes?, y los
proveedores?, cules son las inversiones a realizar?, y las previsiones de ingresos y gastos?,
etc.
REALIZACIN DEL PLAN FINANCIERO
Entrando en el buscador www.google.com e introduciendo las palabras plan financiero,
viabilidad econmica o bussiness plan, podremos encontrar multitud de opciones, todas
ellas vlidas. En EmprenJove (Institut Valenci de la Joventut.Generalitat Jove)
proponemos el nuestro, que hemos tratado que sea sencillo y entendible.
Hemos concebido el plan financiero como una serie de cuadros, independientes pero al mismo
tiempo interrelacionados, a travs de los cuales se pretende conocer (a partir de los datos que
se introduzcan), cmo podr ser la empresa que pretendemos crear.
Obviamente, la parte difcil de este estudio es cmo predecir el futuro de la empresa. Para ello
se deber realizar un trabajo de campo lo ms extenso posible, recopilando la mayor cantidad
de informacin posible en forma de presupuestos, facturas pro forma, catlogos de precios,
estudio de convenios colectivos, visitas a entidades financieras e incluso recurriendo a la
propia experiencia o estudiando a la competencia. A pesar de todo ello, una parte importante
de los datos vendr dada por la coyuntura econmica, por las modas de cada momento e
incluso por el azar, en resumen, por variables totalmente aleatorias y por tanto,
impredecibles.
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Introduccin
INICIO DE LA ACTIVIDAD
ANTES
ANTES
DESPUS
DESPUS
PAGOS DE INVERSIONES
PAGOS DE GASTOS CORRIENTES
INGRESOS Y COBROS DE LA
INGRESOS Y COBROS DE LA
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y

COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y
PLAN DE FINANCIACIN
PLAN DE FINANCIACIN
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
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Ayuda
Definiciones
Conclusiones
DESPUS
DESPUS
GRESOS Y COBROS DE LA
GRESOS Y COBROS DE LA
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
S, PAGOS DE INVERSIONES Y
OS, PAGOS DE INVERSIONES Y
S DE GASTOS CORRIENTES
OS DE GASTOS CORRIENTES
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Introduccin
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PAGOS POR INVERSIONES PREVIAS AL INICIO DE LA ACTIVIDAD
Definiciones
Plan de financiacin Conclusiones
INVERSIONES
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
Concesiones administrativas
0.00
Canon de entrada en franquicias
0.00
Derechos traspaso/ Fondo de comercio
0.00
Adquisicin de patente y marca
0.00
Compra del local o de terrenos
0.00
Permisos y licencias de actividades
0.00
Acondicionamiento de locales o terrenos
0.00
Instalaciones electricas
0.00
Instalaciones gas
0.00
Instalaciones fontanera
0.00
Instalaciones internet
0.00
Maquinaria
0.00
Herramientas, utillaje
0.00
Mobiliario
0.00
Rtulos
0.00
Ordenadores
0.00
Aplicaciones informticas
0.00
Elementos de transporte
0.00
Otro inmovilizado material
0.00
Depositos y fianzas
0.00
INVERSIN TOTAL POR MES

INVERSIN TOTAL ACUMULADA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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Esquema
Ayuda
Introduccin
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PAGOS DE GASTOS CORRIENTES PREVIOS AL INICIO DE LA ACTIVIDAD
Definiciones
Plan de financiacin
Conclusiones
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Compras de materias primas

Compras de mercaderas
Compras de material de oficina
Gastos registrales y notariales
Colegiacin/Cuotas Colegio
Investigacin, desarrollo y formacin
Alquileres/royalties
Mantenimiento Inmovilizado y reparaciones
Servicios de profes. independientes
Transportes
Primas de seguros
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
Suministros (agua)
Suministros (luz)
Suministros (gasolina)
Suministros (gas)
Comunicaciones (telfono e internet)
Subcontratacin
Impuestos (IBI-IMVTM-ICO)
Costes formalizacin prstamo
Costes formalizacin leasing/renting
Cuotas leasing/renting
Cuotas reembolso prstamos
Cuotas de inters prstamo
Comisiones bancarias
Retenciones IRPF
Impuesto s/Valor Aadido (IVA)
TOTAL PAGOS GASTOS CORRIENTES POR MES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL PAGOS GASTOS CORRIENTES ACUMULADA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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Introduccin
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Definiciones
Plan de financiacin
COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y PAGOS DE GASTOS CORRIENTES

POSTERIORES AL INICIO DE
LA ACTIVIDAD
Conclusiones
PAGOS
ENE
REMANENTE/DISPONIBLE
APORTACIONES/FINANCIACIONES
COBROS
Mobiliario
Ordenadores y aplicaciones informticas
Maquinaria
Elementos de transporte
Compras de materias primas
Compras de mercaderas
Compras de material de oficina
Nminas de los trabajadores
Cuotas Seguridad Social trabajadores
Cuotas Seguridad Social autnomos
Comisiones/dietas/desplazam/incentivos
Investigacin, desarrollo y formacin
Alquileres/royalties
Gastos registrales y notariales
Mantenimiento Inmovilizado y reparaciones
Servicios de profes. independientes
Transportes
Primas de seguros
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
Suministros (agua, luz,gas,etc.)
Comunicaciones (telfono e internet)
Subcontratacin
Impuestos (IBI-IMVTM-ICO)
Costes formalizacin prstamo
Costes formalizacin leasing/renting
Cuotas leasing/renting
Cuotas reembolso prstamos
Cuotas de inters prstamo
Comisiones bancarias
Impuestos s/beneficios (IRPF-IS)
Retenciones IRPF
Impuesto sobre el Valor Aadido (IVA)
Beneficio a distribuirse los empresarios
0.00
TOTAL PAGOS MES

TESORERA MENSUAL
TESORERA ACUMULADA
TESORERA TOTAL
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Anterior
Esquema
Ayuda
Introduccin
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Definiciones
Plan de
financiacin
PRODUCTO O
SERVICIO
PRECIO
UNIDAD
PRODUCTOS VENDIDOS/SERVICIOS PRESTADOS VS COBRADOS
Conclusiones
ENE
Facturado
FEB
Cobrado
Facturado
MAR
Cobrado
Facturado
ABR
Cobrado
Facturado
MAY
Cobrado
Facturado
JUN
Cobrado
Facturado
Cobrado
Producto/Servicio 1
Producto/Servicio 2
Producto/Servicio 3
Producto/Servicio 4
Producto/Servicio 5
Producto/Servicio 6
Producto/Servicio 7
Producto/Servicio 8
Producto/Servicio 9
Producto/Servicio 10
FACTURACIN Y COBROS
PRODUCTO SERVICIO
ENE
Facturado
FEB
Cobrado
Facturado
MAR
Cobrado
Facturado
ABR
Cobrado
Facturado
MAY
Cobrado
Facturado
JUN
Cobrado
Facturado
Cobrado
Producto/Servicio 1
Producto/Servicio 2
Producto/Servicio 3
Producto/Servicio 4
Producto/Servicio 5
Producto/Servicio 6
Producto/Servicio 7
Producto/Servicio 8
Producto/Servicio 9
Producto/Servicio 10
TOTAL MES
JUL
Facturado
AGO
Cobrado
Facturado
JUL
Facturado
SEP
Cobrado
Facturado
AGO
Cobrado
Facturado
OCT
Cobrado
Facturado
SEP
Cobrado
Facturado
NOV
Cobrado
Facturado
OCT
Cobrado
Facturado
DIC
Cobrado
Facturado
NOV
Cobrado
Facturado
Cobrado
DIC
Cobrado
Facturado
Cobrado
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Esquema
Ayuda
Introduccin
Siguiente
Definiciones
Plan de financiacin
Conclusiones
PLAN DE FINANCIACIN
FUENTES DE FINANCIACIN Y DESEMBOLSOS A REALIZAR POR LA EMPRESA DURANTE SU PROCESO DE CREACIN.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Aportaciones socios
Prstamo de los socios
Prstamo familiar
Prstamo bancario
Subvenciones
Otros
TOTAL FINANCIACIN
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pago de Inversiones
Pagos Gastos Corrientes
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDO MENSUAL TESORERA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDO DE LA TESORERA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
EVOLUCIN DE LA TESORERA DURANTE EL PRIMER AO.

ENE
REMANENTE
Aportaciones socios
Prstamo de los socios
Prstamo familiar
Prstamo bancario
Subvenciones
Otros
COBROS
Pago de Inversiones
Pago Gastos Corrientes
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDO MENSUAL TESORERA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDO
TESORERA+REMANENTE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Plan de inversin inicial

Pagos gastos corrientes previos inicio
actividad
Pagos gastos corrientes posteriores

inicio actividad
Anterior
Esquema
Ayuda
Introduccin
Ingresos y cobros
Definiciones
Plan de
financiacin
CONCLUSIONES
Inversin a realizar antes de iniciar la actividad
Pagos por gastos de funcionamiento antes de iniciar la actividad
Desembolso total en la inversin y en los pagos por gastos de funcionamiento
Iniciada la actividad, cantidad en que el saldo de la tesorera acumulada es peor
Necesidades totales de financiacin para la apertura y superar los meses de deficits de tesorera
ORIGEN de recursos economicos (liquidez) en la empresa
aportaciones de los socios
prstamo de los socios
financiacin ajena (endeudamiento familiar)
financiacin ajena (endeudamiento con entidades financieras)
subvenciones
otros
cobros por la actividad habitual de la empresa
TOTAL
APLICACIN de recursos economicos (liquidez) de la empresa
Inversiones previas
Pagos de gastos corrientes antes del inicio de la actividad
Inversiones realizadas durante los 12 primeros meses de actividad
Pagos de gastos corrientes durante los 12 primeros meses de actividad
TOTAL
TESORERA (dinero en caja y en bancos) disponible al finalizar los 12 primeros meses de actividad
Esquema
Definiciones
Plan de
financiacin
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

actividad

inicio actividad
Ingresos y cobros
Esquema
Introduccin
Plan de
financiacin
Conclusiones
Para que una empresa est en condiciones de iniciar su actividad, previamente debe realizar una serie de
trmites legales tanto para su constitucin como para la obtencin de permisos y licencias; as mismo, hay que
dotarla de una mnima infraestructura para empezar a funcionar (local, reformas, mobiliario, derechos de
traspaso, fianzas, etc).
Antes del inicio de la actividad la empresa no tendr ingresos pero s que deber afrontar pagos tales como el
alquiler del local, electricidad, prstamos bancarios, publicidad de lanzamiento, captacin y formacin del
personal, adquisicin de mercaderas para tener un stock inicial que ofrecer a los clientes en la apertura, etc.
COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y PAGOS DE GASTOS CORRIENTES.
Una vez iniciada la actividad, la empresa recibir dinero procedente de los cobros de su actividad; de la misma
manera, deber afrontar tanto pagos por inversiones como por gastos de explotacin, es decir derivados de su
actividad normal. El momento del pago solo coincidir con el del gasto, si la forma de pago negociada con los
proveedores es la de contado.
INGRESOS Y COBROS DE LA ACTIVIDAD
Iniciada la actividad la empresa tendr ingresos derivados de la venta de su producto o de la prestacin de sus
servicios. Para una empresa en que la forma de cobro a sus clientes sea el contado, las cantidades facturadas y
cobradas coincidirn, pero no siempre ocurre ya que la empresa puede conceder crdito o aplazamientos de
pago a sus clientes.
Estos cuadros nos informarn si, de forma mensual, los cobros superan a los pagos o viceversa (tesorera
mensual) o hasta un mes en concreto desde el inicio de la actividad (tesorera acumulada). Tambin se
anotarn, si procede, las inversiones realizadas con posterioridad al inicio de la actividad.
PLAN DE FINANCIACIN
Por una parte, el cuadro nos resumir el desembolso total que la empresa deber realizar previamente al inicio
de la actividad, tanto en inversiones de inmovilizado como en el pago de gastos corrientes. De la misma
manera, se indicar de qu forma sern financiados dichos gastos (mediante aportaciones de los socios,
prstamos bancarios, subvenciones u otras formas de financiacin distintas a las anteriores).
Por otra parte, una vez iniciada la actividad, el cuadro nos sealar las inversiones realizadas posteriormente a
sta, as como los pagos a realizar por la actividad propia de la empresa. Del mismo modo, nos indicar los
cobros realizados y permitir anotar nuevas aportaciones de los socios, ms prstamos bancarios,
subvenciones recibidas u otras formas de financiacin.
Por ltimo, el saldo de tesorera nos indicar el (dinero) disponible de la empresa para afrontar nuevos pagos.

actividad
inicio actividad
Esquema
Ingresos y cobros
Introduccin
Plan de
financiacin
Conclusiones
INVERSIONES
Concesiones administrativas: precio de adquisicin de aquellas concesiones otorgadas por el
Estado u otras Administraciones Pblicas, que son susceptibles de transmisin, (como por ejemplo de
la concesin del servicio de cafetera de la casa de la cultura)as como los gastos efectuados para la
obtencin de derechos de investigacin o de explotacin.
Canon de entrada en red de franquicias: se trata de una cantidad que habr de abonar la
empresa
para
adherirse
a una
franquicias.
Derechos
de poder
traspaso:
precio
quered
sede
paga
por el traspaso de un contrato de arrendamiento ya
existente, con consentimiento del arrendador y subrogndose en los derechos y obligaciones del
arrendatario inicial.
Compra del local o de terrenos: valor del inmueble (en propiedad) de la empresa, solares de
naturaleza urbana, fincas rsticas, otros terrenos no urbanos, minas y canteras.
Permisos y licencias de actividades: trmites a realizar ante cualquier administracin pblica
(ayuntamientos, Generalitat, etc) para poder iniciar la actividad de la empresa. Se incluirn los costes
por los proyectos que realicen los tcnicos necesarios para obtener los permisos.
Acondicionamiento de locales o terrenos: inversin a realizar para adecuar el inmueble en el que
vayamos a producir u ofrecer nuestro producto o servicio.
Acondicionamiento de las instalaciones elctricas, de gas, de fontanera e Internet:
inversin a realizar para adecuar las instalaciones elctricas, de gas, de fontanera y de Internet.
Maquinaria: conjunto de mquina, piezas y elementos mediante los cuales se realiza la extraccin o
elaboracin de productos.
Herramientas,
utillaje:
utensilios
utilizados
en una actividad
u oficio.
Mobiliario:
conjunto
de conjunto
muebles,de
enseres,
material
y equipos
de oficina,
con la excepcin de los
incluidos en equipos para procesos de informacin; es la inversin a realizar en mesas, sillas,
estanteras, etc
Equipos informticos (ordenadores, perifricos): ordenadores y dems conjuntos electrnicos.
Aplicaciones informticas: importe satisfecho por la propiedad o por el derecho al uso de
programas informticos; se incluirn los elaborados por la propia empresa
areo.
Rtulos: elementos identificativos de una empresa visibles desde el exterior con la finalidad de
facilitar su localizacin.
Otro Inmovilizado material: cualquier inmovilizado ( elementos patrimoniales tangibles tanto
muebles como inmuebles, que sean utilizados por la empresa durante ms de un ejercicio econmico)
que no est incluido en este listado.
Fianzas constituidas a largo plazo: Efectivo entregado como garanta del cumplimiento de una
obligacin, a plazo superior a un ao.
Adquisicin de patente y marca: importe satisfecho por la propiedad o derecho al uso o concesin
del uso de
de una
patente,
marca, etc.
Fondo
comercio:
conjunto
de bienes inmateriales tales como clientela, nombre, ubicacin por los
que se paga en el momento de adquirir un negocio puesto ya en funcionamiento anteriormente por
otra empresa.
GASTOS CORRIENTES
Compras de mercaderas: las de aquellos productos adquiridos por la empresa y destinados a la
venta sin transformacin
Compras de mercaderas: las de aquellos productos adquiridos por la empresa y destinados a la
venta sin transformacin
Compras de material de oficina: las de repuestos, material de oficina, envases, embalajes, etc.
Nminas de los trabajadores: remuneraciones, fijas y eventuales, al personal de la empresa.
Cuotas seguridad social trabajadores: Son las cuotas a pagar a la seguridad social por los
trabajadores que tengamos en nmina.
Cuotas seguridad social autnomos: Son las cuotas a pagar a la seguridad social por los
empresarios o administrador.
Comisiones: porcentaje de la venta que un vendedor va a percibir por realizarla.
Dietas y desplazamientos: cantidades que se abonan cuando el trabajador realiza actividades
fuera de la residencia habitual.
Incentivos: pagos en concepto de reconocimiento de la productividad del trabajador.
oficializarlos.
Investigacin, desarrollo y formacin: adquisicin de libros, suscripcin de revistas profesionales
y adquisicin de instrumentos no amortizables, gastos de asistencia a cursos, conferencias,
congresos, etc.
alquileres: pagos por alquileres de bienes muebles o inmuebles (local de la empresa) necesarios
para realizar nuestra actividad productiva puestos por un tercero a disposicin de una empresa.
royalties: pagos en concepto principalmente por la utilizacin de una marca. Los cnones son las
cantidades fijas o variables que se satisfacen por el derecho al uso o a la concesin de uso de las
distintas manifestaciones de la propiedad industrial.
Mantenimiento Inmovilizado y reparaciones: coste de sostenimiento y reparacin del
inmovilizado.
Servicios de profesionales independientes: Pagos a profesionales como por ejemplo por la
llevanza de la contabilidad, declaraciones, u otros profesionales como abogados, arquitectos, etc.
Transportes: pagos por los gastos debidos al traslado tanto de nuestras materias primas,
mercaderas o por los productos manufacturados.
Primas de seguros: precio que el asegurado paga al asegurador en caso por ejemplo de robo,
accidente, incendio,etc.
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas: gastos de promocin de la empresa.
Suministros (agua, luz, gas): abastecimientos necesarios para el funcionamiento de la empresa
(por ejemplo agua, luz, etc)
Comunicaciones (telfono e Internet): gasto telefnico y de conexin a Internet.
Subcontratacin: coste de la contratacin de una empresa a otra para que realice parte de los
servicios que la primera ha contratado directamente.
Impuestos (IBI-IMVTM-ICO):
IBI: impuesto sobre bienes inmuebles.
IMVTM: impuesto municipal de vehculos de traccin mecnica.
ICO: impuesto sobre construcciones y obras.
Costes de formalizacin de prstamos, leasing/renting importe que se paga por los costes
administrativos y de gestin que conlleva la concesin de un prstamo., leasing o renting. Suele ser
un porcentaje del capital prestado y gastos notariales.
Cuotas leasing/renting: cantidad a pagar de forma corriente a los bancos u otras entidades
financieras por la disposicin de financieros concedidos a nuestra empresa.
prstamo.
Cuotas de inters prstamo: cantidad devuelta peridicamente en concepto de intereses, gastos
financieros.
Comisiones bancarias: cantidades satisfechas en concepto de servicios bancarios y similares, que
no tengan la consideracin de gastos financieros.
Impuestos /beneficios (IRPF-IS): importe que se paga a hacienda pblica por los beneficios
obtenidos por la empresa.
Impuesto sobre el valor aadido (IVA):impuesto indirecto que grava el consumo o gasto y que
repercute en el consumidor.
Beneficio a distribuirse el/los empresarios/as: cantidad de dinero que el/los empresario/s van a
percibir de la empresa en concepto de retribucin, adelanto de dividendos, etc.
RECURSOS
Aportaciones socios: cantidades que los socios aportan gratuitamente a la empresa para su
financiacin, bien en el momento inicial o en fechas posteriores, sin obligacin por parte de esta de
devolverlo.
Prstamo de los socios: aquellas cantidades que los socios aportan a la empresa, con la obligacin
por parte de esta de devolverlo en un determinado plazo.
Subvenciones: cantidades no reintegrables satisfechas por las administraciones pblicas con el fin
de ayudar econmicamente a las empresas.
Prstamo de entidades financieras: cantidades que entidades financieras prestan a la empresa
para su financiacin.
Prstamo familiar: cantidades que familiares prestan a la empresa para su financiacin.
Otros: cualquier fuente de financiacin de la empresa no comprendida en las anteriores.

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COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y

PAGOS POR INVERSIONES PREVIAS AL INICIO DE LA ACTIVIDAD

Plan de financiacin Conclusiones

Canon de entrada en franquicias

Derechos traspaso/ Fondo de comercio

Adquisicin de patente y marca

Compra del local o de terrenos

Permisos y licencias de actividades

Acondicionamiento de locales o terrenos

Otro inmovilizado material

INVERSIN TOTAL POR MES

PAGOS DE GASTOS CORRIENTES PREVIOS AL INICIO DE LA ACTIVIDAD

Compras de materias primas

TOTAL PAGOS GASTOS CORRIENTES ACUMULADA

COBROS, PAGOS DE INVERSIONES Y PAGOS DE GASTOS CORRIENTES

TOTAL PAGOS MES

PRODUCTOS VENDIDOS/SERVICIOS PRESTADOS VS COBRADOS

SALDO MENSUAL TESORERA

EVOLUCIN DE LA TESORERA DURANTE EL PRIMER AO.

SALDO MENSUAL TESORERA

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Pagos gastos corrientes posteriores

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