UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO

ACTIVOS Y PASIVOS EN EL SISTEMA FINANCIERO DEL PER

El sistema financiero del Per est conformado por el conjunto de empresas que,
debidamente autorizadas, operan en la intermediacin financiera. Incluye las
subsidiarias que requieren autorizacin de la Superintendencia para constituirse.
Actualmente, el sistema financiero peruano lo conforman:
Bancos, Financieras, Cajas Rurales de Ahorro y Crdito, Almacenaras, Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito,
Empresas de Arrendamiento Financiero,
EDPYMES, Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), Empresas de Seguros,
Cajas (Caja de Beneficios y Seguridad Social del pescador y Caja de Pensin Militar
Policial) y Derramas (Derrama de Retirados del Sector Educacin y Derrama
Magisterial).
Encabeza el sistema bancario peruano el Banco Central de Reserva (BCR) que controla
la mayora de las operaciones en moneda extranjera. Otras operaciones bancarias del
Estado, incluyendo la recaudacin de impuestos, son operadas por el Banco de la
Nacin (BN) y otras entidades bancarias autorizadas por ste.
La funcin principal del sistema financiero es simplemente la intermediacin
financiera; es decir, el proceso mediante el cual captan fondos del pblico con diferentes
tipos de depsitos (productos pasivos) para colocarlos a travs de operaciones
financieras (productos activos) segn las necesidades del mercado. Igualmente
intermedian en la colocacin de recursos provenientes de Instituciones
gubernamentales, por ejemplo, COFIDE en el caso peruano.

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ACTIVOS FINANCIEROS
A continuacin se exponen algunos activos en el sistema financiero del Per, as
tenemos:
1. El prstamo pagar
Es una operacin a corto plazo (mximo un ao), cuyas amortizaciones
mensuales o trimestrales tambin pueden ser pagadas al vencimiento. Por lo
general, son operaciones a 90 das prorrogables a un ao con intereses
mensuales
cobrados
por
anticipado.
2. El prstamo a inters
Es una operacin de corto y largo plazo, que puede ir desde uno hasta cinco
aos. Las cuotas son por lo general mensuales, pero tambin pueden ser
negociadas y los intereses son cobrados al vencimiento.
3.

El leasing
Operacin mediante la cual, la institucin financiera, adquiere bienes muebles o
inmuebles de acuerdo a las especificaciones del arrendatario, quien lo recibe
para su uso y preservacin por perodos determinados, a cambio de la
contraprestacin dineraria (canon) que incluye amortizacin de capital, intereses,
comisiones y recargos emergentes de la operacin financiera.

4. El descuento
Generalmente, el comercio de bienes y servicios no es de contado. Cuando la
empresa vende a crdito a sus clientes, recibe letras de cambio por los productos
entregados. Cuando las empresas carecen de liquidez para adquirir nuevos
inventarios o pagar a sus proveedores acuden a las instituciones financieras
(generalmente bancos) y ofrecen en cesin sus letras de cambio antes del
vencimiento, recibiendo efectivo equivalente al valor nominal de los
documentos menos la comisin que la institucin financiera recibe por
adelantarle el pago.

5.

La carta de crdito
Instrumento mediante el cual, el banco emisor se compromete a pagar por cuenta
del cliente (ordenante) una determinada suma de dinero a un tercero
(beneficiario), cumplidos los requisitos solicitados en dicho instrumento.

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PASIVO FINANCIEROS
Las instituciones financieras, con el fin de obtener fondos del pblico, desarrollan
productos con los cuales las personas puedan canalizar sus fondos de uso comn o sus
excedentes destinados al ahorro y obtener beneficios a cambio por medio de intereses.
1. Los depsitos.
Son el mayor volumen pues provienen de la gran masa de pequeos y medianos
ahorristas. Estos fondos son por lo general los ms econmicos, dependiendo de
la mezcla de fondos. Esto ltimo est referido a la proporcin entre los depsitos
ms baratos (ningn o muy bajo inters) y los depsitos ms caros (aquellos que
para mantenerlos pagan altos intereses).
2. Los fondos interbancarios.
Fondos que las instituciones financieras no colocan a sus clientes en forma de
crditos. Estos no pueden quedar ociosos y son destinados a inversiones o a
prstamos a otros bancos cuyos depsitos no son suficientes para satisfacer la
demanda de crdito de sus clientes. En el ltimo caso, el banco que solicita los
fondos, est recibiendo depsitos de otro banco. Esto es una forma de
depsito de gran volumen.
3. Captacin por entrega de valores.
En algunos casos, los bancos emiten valores comerciales para captar fondos del
pblico. Pueden estar garantizados por la cartera de crditos hipotecarios o por
la de tarjetas de crdito. En cualquier caso, la tasa de inters ser casi
directamente proporcional al riesgo promedio total de la cartera que garantiza la
emisin. Por ejemplo, la emisin de ttulos contra cartera hipotecaria, tiene
menor tasa de inters disminuye el riesgo de morosidad y las garantas son reales
y de fcil liquidacin en caso de falla del deudor.

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