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1. INTERVENTOR EXTERNO
1. Requisitos para ser calificado como interventor externo.
Son los siguientes:
1. Solicitud de calificacin dirigida al Superintendente de Compaas,
la que ser presentada en la oficina matriz o en cualquiera de las
intendencias regionales.
2. Tener capacidad civil y mercantil.
3. Hoja de vida y copia certificada del ttulo de contador pblico
autorizado, auditor, economista, ingeniero comercial, administrador
de empresas o afines y, segn necesidad, de otras profesiones
para cuando se requiera resolver asuntos de carcter tcnico.
4. Documentacin que le acredite experiencia profesional de por lo
menos cinco aos, en las reas econmicas, contable, financiera,
de administracin o de asesora de empresas.
5. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, de fax y/o celular, casilla,
e-mail.
6. Copia certificada del Registro nico de Contribuyentes (RUC).
7. Declaracin jurada, dentro de la solicitud, por la que seale que se
encuentra habilitado por la Superintendencia de Bancos y Seguros
para tener cuentas corrientes en Instituciones Financieras y que
no se encuentra imposibilitado para administrarlas.
8. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en las
prohibiciones previstas en el artculo 12 del Reglamento para la
calificacin, seleccin, designacin y retribucin de interventores
que no pertenecieren al personal de la Superintendencia de
Compaas.
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2. Requisitos para renovar la calificacin de interventor

externo.
Las personas calificadas como interventores, debern renovar su
registro cada dos aos previa solicitud dirigida al Superintendente
de Compaas y actualizacin de los documentos requeridos para la
calificacin. Adems, la Superintendencia de Compaas de creerlo
pertinente solicitar cualquier otra documentacin.

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2. PERITO AVALUADOR
1. Requisitos para ser calificado como perito avaluador.
1.1. Personas Naturales:
1. Solicitud de calificacin dirigida al Superintendente o su delegado.
2. Nmina y hoja de vida de cada uno de los miembros del equipo
profesional de apoyo.
3. Hoja de Vida y copia certificada del ttulo profesional del interesado.
4. Documentacin certificada que pruebe una experiencia de haber
realizado al menos diez avalos. La documentacin debe reflejar
la magnitud o complejidad de la valoracin ejecutada.
5. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en
las prohibiciones previstas en el artculo 5 del Reglamento para
la calificacin y registro de las personas naturales, jurdicas y
asociaciones que ejerzan actividades de Avalo y Peritaje.

1.2. Personas Jurdicas:

1. Solicitud de calificacin dirigida al Superintendente o su delegado.
2. Nmina y hoja de vida de cada uno de los miembros del equipo
profesional de apoyo.
3. Documentacin certificada que pruebe una experiencia de haber
realizado al menos diez avalos. La documentacin debe reflejar
la magnitud o complejidad de la valoracin ejecutada. Si la persona
jurdica no cumpliere aquello, bastar que la documentacin
aludida se refiera a los socios, administradores o bien a los
apoderados o personal de apoyo con que contare la compaa
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interesada en la calificacin.
4. Copia certificada de la escritura pblica o de la protocolizacin de
los documentos de domiciliacin en que conste que la actividad
relacionada con la valoracin de activos y peritajes es parte del
objeto social.
5. Hoja de vida de sus socios o apoderados, segn corresponda.
6. Las asociaciones interesadas en la obtencin de la calificacin,
sin perjuicio de cumplir los requisitos comunes previstos en este
artculo, observarn, por cada uno de sus asociados, los requisitos
que correspondan, segn stos sean personas naturales o
jurdicas.
7. Estar al da en el cumplimiento de las obligaciones para con la
Superintendencia de Compaas.
8. La compaa, administradores o apoderados, asociaciones y
personal de apoyo deben presentar una declaracin juramentada
simple de no encontrarse incursos en las prohibiciones previstas
en el artculo 5 del Reglamento para la calificacin y registro
de las personas naturales, jurdicas y asociaciones que ejerzan
actividades de Avalo y Peritaje.

2. Requisitos para renovar la calificacin de perito avaluador

en la Superintendencia de Compaas.
La persona natural o jurdica o la asociacin calificada y registrada como
perito debern renovar su calificacin y registro cada cinco aos. Para
el efecto presentar:

1. La lista de las compaas que hayan sido objeto de peritazgo,

con indicacin de los informes que se hubieren remitido a la
Superintendencia de Compaas en los ltimos cinco aos
calendarios;

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2. La lista del personal de apoyo, con indicacin del nmero de

cdula de identidad o de pasaporte de cada integrante de ese
personal;
3. La declaracin de que contina observando las condiciones y
requisitos bajo los cuales obtuvo la calificacin original, y la de
que no se encuentra incursa en ninguna de las prohibiciones
previstas en el artculo 5 del Reglamento para la calificacin y
registro de las personas naturales, jurdicas y asociaciones que
ejerzan actividades de Avalo y Peritaje.
4. La direccin, casilla postal, nmero telefnico y de fax; y,
5. Para persona jurdica, la nmina de sus administradores y la de
sus socios o accionistas. Para las asociaciones, la nmina de
sus apoderados. Cuando corresponda, en uno y otros casos, la
Superintendencia de Compaas agregar al expediente copia
autorizada del certificado de cumplimiento de obligaciones,
obtenida, de sus propios registros.

3. AUDITOR EXTERNO
1. Requisitos para ser calificado como auditor externo.
1.1. Persona Natural:
1. Solicitud de calificacin dirigida al Superintendente de Compaas,
la que podr presentarse en la oficina matriz o en cualquiera de
las intendencias provinciales;
2. Hoja de vida y copia certificada del ttulo de Contador Pblico
autorizado, Economista o Doctor en Ciencias Econmicas;

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3. Documentacin certificada que pruebe una experiencia de un

lapso no menor a tres aos, en auditoras externas realizadas a
compaas y entes sujetos a control de esta Superintendencia,
ya sea directamente o habiendo pertenecido al personal de una
compaa auditora calificada;
4. Nmina y hoja de vida del personal de apoyo; y,
5. Direccin, nmero telefnico, e-mail y fax.
6. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en las
prohibiciones previstas en el artculo 3 del Reglamento para la
calificacin y registro de las personas naturales y jurdicas que
ejerzan actividades de Auditora Externa.

1.2. Persona Jurdica.

1. Solicitud de calificacin dirigida al Superintendente de Compaas,
la que podr presentarse en la oficina matriz o en cualquiera de
las intendencias provinciales;
2. Ser una sociedad constituida o domiciliada en el pas, en los
trminos de la Ley de Compaas, en cuyo objeto social conste
la actividad de auditora externa y se encuentre al da en el
cumplimiento de las obligaciones para con esta Superintendencia;
3. Hoja de vida de la compaa o de sus administradores y personal
de apoyo, quienes adjuntarn copia certificada del ttulo de
Contador Pblico autorizado o de Economista o Doctor en Ciencias
Econmicas;
4. Documentacin certificada que acredite que la compaa ha
adquirido una experiencia de un lapso no menor a tres aos, en
auditoras externas realizadas a compaas y entes sujetos a
control de esta Superintendencia. En el caso de que la persona
jurdica a calificarse no rena este requisito, se presentarn tales
certificaciones de al menos tres de sus administradores o personal
de apoyo, quienes adems cumplirn con el requerimiento
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sealado en el numeral anterior;

5. Nmina y hoja de vida del personal de apoyo;
6. Nminas actualizadas de accionistas o socios y administradores o
apoderados;
7. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, e-mail y fax.
8. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en las
prohibiciones previstas en el artculo 3 del Reglamento para la
calificacin y registro de las personas naturales y jurdicas que
ejerzan actividades de Auditora Externa.
9. En los casos de personas jurdicas, no se las calificar si la
compaa o uno o ms de sus administradores o personal de
apoyo se encontraren incursos en cualquiera de las circunstancias
descritas en los literales d), g) y h) del artculo 3 del Reglamento
para la calificacin y registro de las personas naturales y jurdicas
que ejerzan actividades de Auditora Externa.

2. Requisitos para renovar la calificacin como auditor

externo (cada cinco aos).
Las personas naturales o jurdicas calificadas como auditores
externos debern renovar su registro hasta el 30 de junio de
cada cinco aos a partir del 2003, previo el cumplimiento de
los siguientes requisitos:
1. Lista de las compaas auditadas en los cinco ltimos aos,
cuyos informes hubieren sido presentados en la Superintendencia
de Compaas. Esta lista debe referirse a aquellas empresas
obligadas a contratar auditora externa en los trminos del artculo
318 de la Ley de Compaas;
2. Listado del personal de apoyo, con indicacin del nmero de
cdula de identidad o pasaporte;

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3. Declaracin de que se mantienen las condiciones y requisitos con

los cuales se otorg la calificacin y de no encontrarse incurso
en ninguna de las prohibiciones establecidas en los artculos 3 y
9 del Reglamento para la calificacin y registro de las personas
naturales y jurdicas que ejerzan actividades de Auditora Externa.
4. Direccin, casilla, nmero telefnico, e-mail y fax actualizados; y,
5. Las personas jurdicas presentarn adicionalmente la nmina
de los administradores, de socios o accionistas, y debern
encontrarse al da en el cumplimiento de sus obligaciones para
con esta Superintendencia.

4. PERITO CONTABLE
1. Requisitos para ser calificado como perito contable.
1. Solicitud de calificacin.
2. Tener capacidad civil y mercantil
3. Hoja de vida.
4. Copia certificada del ttulo de contador pblico, auditor, licenciado
en contabilidad o auditora, doctor en contabilidad o auditora,
ingeniero comercial o economista.
5. Documentacin que le acredite cinco aos de ejercicio profesional
en labores de contabilidad o auditora en sociedades.
6. Documentacin que acredite que se encuentra capacitado, en
las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF
completas y la Normas Internacionales de Informacin Financiera

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para Pequeas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes).

7. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, correo electrnico.
8. Copia certificada del Registro nico de Contribuyentes (RUC).
9. Declaracin jurada, dentro de la solicitud, por la que seale que se
encuentra habilitado por la Superintendencia de Bancos y Seguros
para tener cuentas corrientes en Instituciones Financieras y que
no se encuentra imposibilitado para administrarlas.
10. Declaracin juramentada simple para las personas naturales
de no encontrarse incurso en las prohibiciones previstas en el
artculo 5 del Reglamento de calificacin y designacin de peritos
contables para las compaas nacionales annimas, en comandita
por acciones, de economa mixta y de responsabilidad limitada.

2. Requisitos para renovar la calificacin como perito

contable (cada dos aos).
Las personas calificadas como peritos contables debern renovar
su calificacin cada dos aos previa solicitud dirigida al seor
Superintendente de Compaas y la actualizacin de los documentos
requeridos para la calificacin. La Superintendencia de Compaas
podr solicitar cualquier otra documentacin que considere pertinente.

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