Proyecto Fabrica Uniformes Armada Ecuador

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL LITORAL
INSTITUTO DE CIENCIAS HUMANSTICAS Y ECONMICAS

ECONOMA Y GESTIN EMPRESARIAL
PROYECTO DE INSTALACIN DE UNA

FBRICA TEXTIL PARA LA ELABORACIN DE
UNIFORMES EN LA ARMADA DEL ECUADOR
Previo a la obtencin del Ttulo de Economista con
Mencin en Gestin Empresarial
AUTORES
Pedro Lizardo Criollo Chavez
Andrea Cecilia Escobar Pazmio
Fernando Enrique Quiroz Castro
DIRECTOR DEL PROYECTO

Msc. Federico Bocca
Guayaquil, Julio del 2003
Agradecimiento a todas aquellas personas que

colaboraron con la realizacin del presente
proyecto, a nuestro director de tesis, asesores y a
los compaeros autores, por su paciencia,
colaboracin y dedicacin para culminarlo.
Agradecimiento Especial a la Sra. Teresa Pazmio

de Novillo, Msc. Patricio Pazmio y al personal
administrativo de la Fbrica de Confecciones SILTE
por abrirnos las puertas y su ayuda para la
realizacin del presente proyecto.
iii
A mi familia por todo su apoyo

durante los aos de mi carrera.
Fernando Quiroz Castro
A Dios, A mis padres, Nelson y

Cecilia por su cario y apoyo
incondicional en mi educacin y a
lo largo de mi vida.
Andrea Escobar Pazmio
ii
DECLARACION EXPRESA
El contenido de esta tesis es responsabilidad de sus autores y su
propiedad intelectual pertenece a la Escuela Superior Politcnica
del Litoral
Pedro Lizardo Criollo Chvez
Andrea Cecilia Escobar Pazmio
Fernando Enrique Quiroz Castro
Miembros del Tribunal
PRESIDENTE DEL TRIBUNAL
Msc. Federico Bocca

Director de Tesis
Msc. Xavier Intriago

Vocal Principal
Msc. Pedro Gando

Vocal Principal
xi
RESUMEN EJECUTIVO
Nombre del
Proyecto
Autores
"Instalacin de una Fbrica Textil para la confeccin de

uniformes en la Armada del Ecuador"
Pedro Criollo Chvez, Andrea Escobar Pazmio, Fernado
Quiroz Castro
Ubicacin
Geogrfica
Base Naval Sur de Guayaquil
Vida til
20 aos
Descripcin
del Proyecto
Confeccin de uniformes navales
Mercado
Demanda cautiva de aproximadamente 10000

personas y poder adquisitivo constante de los
Repartos clientes.
Legal
Bajo el Control de la Direccin de Empresas

de la Armada e inscritos como sociedad
annima en la Superintendencia de
Compaas
Tecnolgico
Maquinaria textil de ltima tecnologa para el

diseo y ensamblado apropiados
Financiero
Aspectos del
proyecto
Elaboracin de los Estados Financieros de

Acuerdo a los siguientes parmetros:
Inversin Total
558,615.50
(US $)
$282,843.17 Maquinaria,
software,
Inversin en
vehculo, eq.
Activos Fijos
De ofcina,
muebles y
enseres
Estudios,
$25,000.00
Gastos Pre capacitacin y
operacionales
gastos de
constitucin
$250,772.34
Efectivo
GIF y compras
iv
$698,900.39
VAN
WACC
4.472%
TIR
40.35%
sensibles
Evaluacin Anlisis de Cambios en precios VAN y TIR
Financiera Sensibilidad Cambios en unidades VAN y TIR poco sensibles
producidas
Aporte a la
Economa
Generacin de 88 empleos directos, y

bienestar para el personal de la Armada
INDICE DE ANEXOS
Detalle
Insumos y Costos de confeccion de cada uniforme

Insumos y Costos de confeccion de cada uniforme
Insumos y Costos de confeccion de ropa interior
Proveedores de maquinaria para la confeccion
Cuadro comparativo de cotizazciones de maquinaria
Proveedores de repuestos y servicio tecnico
Proveedores de materia prima para la confeccion de uniformes
Proveedores de insumos para ropa interior
Proceso productivo para la confeccion de una prenda de vestir (chaqueta)
Estadistica de la Demanda Constante de Uniformes
Estadistica de la Demanda Variable de Uniformes
Organigrama
Presupuesto de ventas
Presupuesto de costo de ventas
Inversion en activos fijos
Gastos preoperacionales
Costos fijos de nomina mensuales por cargo
Presupuesto de remuneraciones
Cuadro de gastos por beneficios sociales
Presupuesto de gastos administrativos
Inversion de una camioneta y gastos mensuales de mantenimiento
Tabla de amortizacion prestamo
Estado de resultados
Presupuesto de caja
Balance General
Flujo de efectivo
Punto de equilibrio financiero
Analisis de sensibilidad
Impuestos
Calculo de la renta y anticipos
Presupuesto de cobros y cuentas por cobrar
Presupuesto de pagos a proveedores
Presupuesto de pasivos acumulados
Estado de evolucion del patrimonio
Inversion Inicial
Encuesta para tripulantes de chompa
Encuesta para tripulantes de chaqueta
Encuesta para tripulantes infantes
Encuesta para oficiales
Encuesta para padres de familia de liceos navales
Anexo # 1 a
Anexo # 1 b
Anexo # 2
Anexo # 3
Anexo # 4
Anexo # 5
Anexo # 6 a
Anexo # 6 b
Anexo # 7
Anexo # 8 a
Anexo # 8 b
Anexo # 9
Anexo # 10
Anexo # 11
Anexo # 12
Anexo # 13
Anexo # 14
Anexo # 15
Anexo # 16
Anexo # 17
Anexo # 18
Anexo # 19
Anexo # 20
Anexo # 21
Anexo # 22
Anexo # 23
Anexo # 24
Anexo # 25
Anexo # 26
Anexo # 27
Anexo # 28
Anexo # 29
Anexo # 30
Anexo # 31
Anexo # 32
Anexo # 33
Anexo # 34
Anexo # 35
Anexo # 36
Anexo # 37
INDICE
INTRODUCCIN............................................................................................1
CAPITULO I
1. Anlisis de Mercado Nacional e Internacional............................................5
1.1 Descripcin de los productos................................................................5
1.1.1. Caractersticas individuales de los uniformes............................7
1.2.
Anlisis de la demanda del producto............................................10
1.2.1. Proyeccin del nmero de efectivos navales...........................17

1.2.2. Anlisis del gasto histrico en uniformes y anlisis
de su evolucin de acuerdo a poltica actual..........................19
1.2.3. Anlisis de proveedores actuales de la Fuerza......................20
1.3. Distribucin........................................................................................22
1.3.1. Detalle de red logstica disponible para distribucin................23
1.4. Fijacin de precios.............................................................................24
1.4.1. Anlisis de costos y tasas de productividad.............................24
1.4.2. Comparacin sectorial y determinacin de utilidad...............25
1.5. Promocin de productos....................................................................25
1.5.1. Anlisis del mercado objetivo...................................................26
1.5.1.1 Anlisis FODA de la Empresa......................................27
1.5.2. Estrategia de promocin..........................................................36
CAPITULO II
2. Estudio Tcnico........................................................................................38
vi
2.1. Localizacin y caractersticas del sector requerido...........................38

2.2. Maquinaria requerida.........................................................................39
2.2.1. Caractersticas requeridas.......................................................43
2.2.2. Comparacin de las alternativas de maquinaria......................43
2.2.3. Mantenimiento requerido.........................................................44
2.2.4. Vida til y reemplazo................................................................44
2.3. Materiales, Insumos y Procesos.......................................................45
2.3.1. Materia prima...........................................................................45
2.3.2. Procesos de Produccin...............................................48
2.3.2.1 Descripcin de los procesos.............................48
2.3.2.2 Procesos de confeccin de uniformes
de gran demanda.............................................50
2.3.2.3.Procesos de confeccin de uniformes
de demanda diferenciada.................................51
2.3.2.4 Tiempos de confeccin de productos...............53
2.3.3. Control de Calidad.........................................................55
2.3.4. Estimacin del tamao estructural de acuerdo
a la demanda...............................................................55
CAPITULO III
3. Estudio administrativo y jurdico...............................................................58
3.1. Anlisis Administrativo.......................................................................58
3.1.1. Caractersticas administrativas necesarias..............................58
vii
3.1.2. Personal requerido...................................................................59

3.1.3. Perfil y Capacidades del personal............................................61
3.1.3.1. Personal Administrativo..............................................61
3.1.3.2. Personal de Planta.....................................................63
3.1.4. Descripcin de puestos............................................................64
3.1.4.1. Personal Administrativo..............................................64
3.1.4.2. Personal de Planta.....................................................65
3.1.5. Diseo de organigrama y relaciones de autoridad...................65
3.2. Marco Legal.......................................................................................65
3.2.1. Enfoque al Sector Pblico.......................................................66
3.2.2. mbito de la Armada................................................................67
3.2.3. Constitucin de la Empresa.....................................................67
CAPITULO IV
4. Estudio Financiero y Econmico...............................................................69
4.1. Anlisis de Estados Financieros Proyectados...................................69
4.1.1. Presupuesto de ventas y costos de produccin.......................69
4.1.2. Determinacin de los costos....................................................70
4.1.2.1. Mano de Obra............................................................70
4.1.3. Inversin Inicial........................................................................71
4.1.3.1. Activos Fijos...............................................................71
4.1.3.2. Gastos Pre-operacionales..........................................71
4.1.3.3. Efectivo.......................................................................72
viii
4.1.4. Depreciacin y amortizacin de activos...................................72

4.1.5. Balance General proyectado....................................................73
4.1.6. Estado de Resultados proyectado...........................................73
4.2. Estimacin del flujo de caja y tasa interna de retorno.......................73
42.1. Flujo de caja proyectado...........................................................73
4.2.2. Clculo de la TIR......................................................................74
4.3. Obtencin del Costo de Capital.........................................................74
4.4. Anlisis de Financiamiento................................................................75
4.4.1. Supuestos Empresariales........................................................75
4.4.2. Obtencin de recursos.............................................................76
4.4.3. Amortizacin de la inversin....................................................77
4.5. Valoracin de la Alternativa: Instalacin de Fbrica textil.................77
4.5.1. Clculo del Valor Actual Neto..................................................77
4.5.2. Clculo de la TMAR.................................................................78
4.5.3. Determinacin del Punto de Equilibrio.....................................78
4.6. Anlisis de Sensibilidad.....................................................................78
CONCLUSIONES.........................................................................................80
RECOMENDACIONES.................................................................................81
BIBLIOGRAFA............................................................................................83
ANEXOS.......................................................................................................85
ix
INTRODUCCIN
La Direccin de Personal de la Armada en constante bsqueda de

satisfacer las necesidades de sus miembros, dentro de las reas de
bienestar, vivienda y salud, desarrolla proyectos a travs de sus Repartos
subordinados,
administran
los
cuales
enmarcados
en
el
sector
correspondiente
eficientemente los recursos asignados para cumplir con las
tareas encomendadas por el organismo rector.
La Direccin de Bienestar
con la finalidad de cumplir con su objetivo, ha
encomendado a la Subdireccin de Comisariatos el desarrollo de un

proyecto para la instalacin de una fbrica de confeccin de uniformes
navales a fin de que los miembros de la Fuerza tengan a disposicin un
producto de la mejor calidad, diseo estandarizado y a un mdico precio, y
as mismo crear una nueva fuente de recursos financieros para la
institucin.
El
Estado
ecuatoriano,
incentivado
por
una
parte
por
las
polticas
recomendadas por el Fondo Monetario Internacional y por otra parte por los
desalentadores resultados de las empresas pblicas, mantiene una
poltica
tendiente a la reduccin del sector fiscal y anulando por completo el

intervencionismo del Estado en reas productivas; tendencia que tuvo auge
en la dcada de los setenta y agudizada con el proteccionismo de la

empresa nacional en los ochenta.
Las Fuerzas Armadas no quedando exentas de sta poltica de corte

neoliberalista,
satisfagan
una
no posee la flexibilidad para crear nuevos entes que

nueva
necesidad,
producto
del
inestable
ambiente
econmico, o derivada de las estrategias institucionales a largo plazo que

Fuerzas Armadas ha estructurado sobre la base del anlisis de su presente
y su subsistencia futura.
Dentro del ambiente detallado anteriormente, la Armada no puede quedar

inclume ante las restricciones del Estado para la ejecucin de proyectos de
bienestar para su personal y buscando el marco legal
adecuado para
ejecutarlos, encuentra en la sociedad annima la alternativa requerida a fin

de establecer una fbrica textil que administrndose bajo parmetros de
eficiencia, cumpla con los objetivos financieros y de bienestar para lo cual
ser creada.
Este proyecto analiza en el primer captulo, el mercado naval y las

singularidades de su demanda, que crean un paraso competitivo ptimo
para la nueva empresa, se escoge los productos adecuados que sern los
pilares que garanticen la factibilidad del mismo y se deja la opcin
para la fabricacin de productos complementarios.
abierta
El costeo de los productos es analizado en el siguiente captulo, para dar

fortaleza a la nueva empresa,
la materia prima y los insumos son
considerados en el costo del producto, cargndose en el estado de

resultados, los costos de mano de obra, depreciacin y gastos financieros.
La Gerencia establecer a futuro una estructura de costos ms rgida que
tome en cuenta todos los rubros del Estado de Resultados, dentro del costo
del producto, a fin de establecer nuestra verdadera competitividad.
El tercer captulo describe la estructura administrativa con el detalle

pormenorizado del personal necesario para ejecutar las actividades, as
como el Marco Legal de la fbrica, el mismo que permitir establecer
claramente los organismos que tienen jurisdiccin sobre la empresa, as
como aquellos que se relacionarn con la consecucin de los objetivos
determinados.
Se finaliza con la demostracin financiera de la viabilidad del proyecto, se

detalla el flujo de caja, la tasa interna de retorno, la obtencin del
financiamiento y su costo; todas stas piedras angulares para el soporte de
nuestra propuesta.
Cada seccin de ste trabajo respalda consistentemente la ejecucin del

proyecto en consideracin, se ha seguido como condicin inflexible
la
objetividad de los datos recopilados y la veracidad de los clculos
realizados. Dentro de un marco pesimista de presupuesto de ingresos se ha

obtenido atractivos resultados financieros, con lo que no slo se llenaran
las expectativas del bienestar sino tambin las financieras.
Con
plena
conciencia
de
los
impostergables
objetivos
martimos
operativos de la Fuerza, y de la escasez de recursos en el Ecuador actual,

pero en aras de mejorar los estndares de vida del personal naval,
consideramos que la ejecucin del presente proyecto es prioritaria.
CAPITULO I
1. Anlisis de Mercado Nacional e Internacional.
El mercado textil en la actualidad nacional, se encuentra atravesando un

difcil perodo; las presiones de la globalizacin hacia una integracin
comercial, sin fricciones arancelarias, ni restricciones han provocado la
incertidumbre en el sector textil ecuatoriano.
La industria de los pases vecinos, especialmente la colombiana, ha

incursionado fuertemente en nuestro mercado, sus productos son de calidad
y presentan diseos novedosos.
Pero, sobre todos stos indicadores de
marketing, est la dolarizacin de nuestra economa, como la razn

fundamental que inclina la balanza a favor de los competidores extranjeros.
El dlar en nuestra economa, ha disminuido el riesgo implcito en todas las

actividades de inversin financiera y de produccin, pero a la par nos ha
provocado un peligroso incremento en los servicios bsicos, insumos y
mano de obra, que en condiciones normales de competencia disuadiran
cualquier intento de introduccin en ste sector productivo.
1.1. Descripcin de los productos
La produccin de la fbrica, se orientar a satisfacer las necesidades de

uniformes de la Armada, de acuerdo al reglamento existente.
El Reglamento de uniformes de la Armada detalla todos y cada uno de los

uniformes que la institucin asigna al personal naval de acuerdo a su rango,
ubicacin geogrfica y funciones que desempea.
Los uniformes blancos claros son utilizados por el personal cuando

desarrolla actividades en la regin Costa, el color negro lo utiliza el personal
en la regin interandina.
Adicionalmente, se han adoptado los colores kaki
y azul para actividades que requieran movimientos bruscos y de resistencia

(navegacin, instruccin militar, mantenimiento de dependencias, etc.)
Al personal activo de oficiales se le ha asignado smoking (negro y blanco),
negro alfa, blanco alfa, blanco bravo y kaki charlie.
Al personal de tripulantes negro alfa, blanco alfa, blanco bravo, kaki charlie y
azul dungaree (diferenciados de los anteriores por las insignias que llevan).
Los cadetes de las unidades educativas navales usan

uniforme de parada,
blanco bravo, como
kaki charlie como uniforme de diario y azul dungaree
para actividades militares.
Los empleados civiles usan traje azul oscuro con corbata y camisa blanca
para todos los das.
Los conscriptos navales usan blanco bravo y azul dungaree, si son

conscriptos asignados a la infantera de marina, usan uniforme camuflaje en
lugar del azul dungaree.
Adems, todo el personal naval usa tenida de deportes (camiseta,

pantaloneta y polines), para desempear actividades fsicas y de limpieza,
siendo ste el uniforme ms estandarizado; la nica diferencia que presenta
es el logotipo de la dependencia naval a la cual pertenece el militar que lo
usa,
pudiendo
usarse
tambin
el
logotipo
estndar
de la
Armada,
independientemente del rango o reparto naval al que pertenezca el militar.

Es importante recalcar que el personal de infantes de marina (oficiales y
tripulantes), tienen adems como dotacin de uniformes la chompa
y el
conjunto camuflaje (camisa manga larga y pantaln).
Los materiales para la confeccin de los uniformes son escogidos de

acuerdo al medio climtico donde se desempee las actividades, as los
uniformes negros son de textiles ms gruesos y pesados, y los uniformes
blancos sern fabricados de textiles livianos y
de menor espesor. Los
uniformes kaki y azul se usan en las dos regiones ya que en ambas son por
igual convenientes para desarrollar actividades de esfuerzo fsico. Estos
principios se han ido perdiendo en procura de la optimizacin de recursos;
as telas como el lino y el casimir utilizados para uniformes de clima fro se
han reemplazado por el pao o el tetern, y el algodn para uniformes de
clima clido se lo ha cambiado por tetern de colores claros.
La asignacin de uniformes a cada segmento componente de la demanda
naval ha sido establecida cuidando la optimizacin de los recursos,
los
conscriptos,
que
constituyen
el
mayor
gasto
de
la
as
asignacin
presupuestaria naval, solamente se les provee de dos tipos de uniformes. A

los cadetes
pide
tres
de las unidades educativas de primaria y secundaria, se les

uniformes.
Aunque
stos
gastos
son
independientes
del
presupuesto de la fuerza y deben ser cubiertos por los representantes de los

estudiantes, se pretende evitar que stos incurran en altos gastos.
1.1.1 Caractersticas individuales de los uniformes

Las caractersticas que deben presentar los uniformes han sido establecidas
de acuerdo al medio ambiente en el cual el personal desempea sus
actividades, buscando en lo posible su comodidad y proteccin.
Los rasgos principales de cada uno de los uniformes son los siguientes:
Smoking: compuesto por pantaln de tetern negro, siendo la chaqueta
blanca de tetern para la regin Costa y negra
smokings
para la Sierra.
Los
estarn acompaados con camisa blanca de textil liviano y
botones mviles.
Negro Alfa: de pao, posee una chaqueta tipo blazer, corbata y
pantaln.
Se complementa con camisa blanca de tela delgada.

Blanco Alfa: de tetern,
compuesto por pantaln y chaqueta de manga
larga, cuello alto y cerrado con gafetes, con bolsillos en el pecho cubiertos
con solapa.
Lleva cinco botones mviles dorados grandes en el centro y
dos pequeos en los bolsillos.
El pantaln de corte recto con bolsillos
delanteros totalmente verticales.
La tela para su confeccin debe tener
mayor espesor que la utilizada en los uniformes anteriores.

Blanco Bravo: consta de camisa manga corta con dos bolsillos en el pecho
cubiertos con solapa de botn
pantaln del mismo diseo anterior, al
igual que el tipo de textil.

Kaki Charlie: similar al uniforme anterior pero tetern color kaki.
Azul dungaree: camisa manga larga de tela cambray con dos bolsillos en
el pecho y sin solapas. El pantaln de tela ndigo azul que tiene la
particularidad de que los bolsillos sean exteriores de corte transversal tanto
los delanteros como los traseros.
Camuflaje: de tela gabardina con bolsillos inferiores y laterales, la camisa
manga larga, con bolsillos delanteros en la parte inferior y el pantaln deben
presentar la holgura suficiente para desempear actividades duras en el
terreno durante campaas. Este uniforme se complementa con camiseta T

camuflaje y calcetines verdes.
El equilibrio empresarial ser soportado por productos de mayor demanda,
cuya comercializacin se la ha desarrollado de forma constante. A stos
productos, se les ha asignado una letra del alfabeto, para facilitar su
identificacin de la siguiente manera:
Cuadro 1.1
NOMENCLATURA DE LOS PRODUCTOS A CONFECCIONAR
PRODUCTO
LITERAL
CAMISA BLANCA
CAMISA AZUL
CAMISA KAKI
CAMISA CAMUFLAJE
PANTALON BLANCO
PANTALON AZUL
PANTALON KAKI
PANTALON CAMUFLAJE
CAMISETA BLANCA
CALZONCILLO BLANCO
CAMISAS HOMBRE
BLUSAS MUJER
Elaborado por: Los Autores.
10
Las instalaciones tendrn la capacidad para fabricar los uniformes de menor

demanda que constituyen el smoking, negro alfa, blanco alfa y los uniformes
azules de los empleados civiles, pero no se los incluir en el clculo del
punto de equilibrio, porque el volumen de produccin es relativamente
mnimo con respecto a los que han sido codificados.
1.2
Anlisis de la demanda del producto.
La demanda a la que se enfrenta nuestra produccin, goza de ciertas

caractersticas preferenciales, amparadas por polticas institucionales que le
dan la condicin de exclusividad, incentivando as el consumo de los bienes
producidos o comercializados por la Armada o en su defecto por
instituciones militares. Por ejemplo, cuando una institucin militar adquiere
bienes directamente a otra institucin de la misma naturaleza, no es
necesario la presentacin de las tres proformas o cotizaciones, por que se
asume que el proveedor, carga un mnimo porcentaje de utilidad sobre los
costos en los que incurri para obtener ese bien, y aunque esto no sea
siempre as, sabemos que los recursos obtenidos irn destinados para
reinvertirse en la misma fuerza o en otra rama militar.
Otra de las facilidades que podemos destacar, es la negociacin a crdito

con los Repartos Navales, con un riesgo de no pago, casi nulo. La empresa
textil, enviara la mercadera bajo pedido a las diferentes dependencias y
cargara a Cuentas por Cobrar Repartos Navales, cuenta para la cual no
realizaramos ninguna provisin ya que la dependencia deudora cancelar a
la medida de sus posibilidades y con la oportunidad del caso porque sabe
que
el
acreedor
es
parte
de
la
estructura
naval
se
coactivamente obligado a cumplir con los compromisos econmicos.
encuentra
11
Otra circunstancia decisiva que garantiza nuestro volumen de ventas, son

las revisiones peridicas de los uniformes navales. Bajo sta poltica del
mando, ao tras ao se mantienen cronogramas de inspeccin de todos los
uniformes, de ste modo se propende una presentacin adecuada del
personal en todo lugar y momento, por lo tanto los miembros de la Armada,
tiene que renovar constantemente sus uniformes, a fin de conservar siempre
una imagen de limpieza y elegancia. Los uniformes navales mantienen las
buenas condiciones de uso durante dos o tres aos, perodo despus del
cual el material pierde las caractersticas necesarias.
Para una mejor comprensin de la demanda, hemos dividido al personal en
dos
grupos,
los
cuales
presentan
rasgos
muy
diferentes
como
continuacin se detalla:
Personal tabulado en la Direccin de Personal.- compuesto por oficiales,
tripulantes (en servicio activo), empleados civiles y los conscriptos de
carcter temporal que solo permanecen un ao en el personal activo, luego
son reemplazados por la siguiente leva. En los ltimos aos se ha
acentuado la diferencia entre el orgnico de personal aprobado y el
orgnico real debido, principalmente, a causas econmico sociales. Este
grupo tiene la capacidad adquisitiva, exige calidad para desempear sus
funciones a gusto, y tambin elegancia, ms que por placer, por la
necesidad de pasar las revisiones peridicas de uniformes caractersticas
de la milicia. Quizs, la holgura econmica no sea la deseada, como para
mantener la dotacin que cada militar deseara, pero debido a que se debe
mantener ciertos estndares de presentacin, ste mantendr adquisiciones
peridicas para renovar los uniformes, que l, considere que afectan a su
presentacin personal.
Personal de cadetes.-
perteneciente a los Liceos Navales (Secundaria) y
Unidades Educativas (pre - primaria y primaria); que est bajo la jurisdiccin
12
de la Direccin de Educacin, la cual lleva su control, hasta que el

estudiante obtenga su bachillerato o hasta que el mismo se retire de la
Unidad Educativa, por diferentes circunstancias. Diferente al anterior ste
segundo grupo, depende de la capacidad adquisitiva del grupo anterior,
puede influenciar en su decisin de compra en cierto grado, pero termina
sometindose al final del proceso adquisitivo.
Cada uno de los segmentos tiene un poder adquisitivo diferente, por lo que
se ha obtenido un promedio de sueldos dentro de cada segmento, como se
detalla en la siguiente tabla:
Cuadro 1.2
PROMEDIO DE SUELDOS DEL PERSONAL NAVAL
SEGMENTO DE DEMANDA
SUELDO PROMEDIO
Oficiales
$ 225,33
Tripulantes
$ 191,52
Empleados Civiles
$ 285,52

Fuente: Direccin de Personal de la Armada
Se excluyen los conscriptos porque sus necesidades son cubiertas por la

Armada con el presupuesto pblico asignado, y los cadetes de las unidades
educativas, cuyos gastos son solventados por sus representantes.
Si se tratara de una demanda normal, el poder adquisitivo sera un factor

clave
en
el
proyecto,
pero
dadas
las
condiciones
de
obligatoriedad
detalladas anteriormente, en lugar de evaluar los sueldos del personal de

una forma individual, se consideran la asignacin presupuestaria y el monto
13
de inversin realizada por los Liceos Navales, pues constituyen stas,
las
principales fuentes de recursos financieros a las que se intentar llegar con

nuestro proyecto.
Para estimar la demanda de una manera apropiada la hemos dividido en

dos partes: la demanda constante, que ser representada por el personal
reclutado ao tras ao, al cual se debe proveer de cierta cantidad de
uniformes, de acuerdo a polticas establecidas por los Repartos, donde se
da instruccin a los nuevos miembros de la fuerza; y la demanda variable,
representada por las adquisiciones independientes, realizadas
por el
personal militar activo (oficiales y tripulantes) y los padres de familia de las

Unidades Educativas.
En cada grupo, se aplic encuestas a una pre muestra de 30 personas para
estimar la varianza poblacional, la cual result de 0,577. Con ste dato se
calcul el tamao de la muestra para cada grupo reemplazando en la
frmula:
n=
N * (Z)2 * S2
.
(d) * (N-1) + (Z) 2 * S2
2
Donde:
n
Tamao de la muestra
Tamao de la poblacin
Valor Tabla de Distribucin Normal a 95% de confianza
Varianza muestral equivalente a la poblacional
Tolerancia de error 10%
14
Los tamaos de muestra recomendados para la exactitud de pronsticos

son los siguientes:
Cuadro 1.3
TAMAO DE LA MUESTRA RECOMENDADA
CLASE
Poblacin N
Oficiales
Tripulantes Chaqueta
Tripulantes Chompa
Tripulantes Infantes
Cadetes
TOTAL
917
1575
1926
2345
4675
11438
Tamao
muestra
172
186
190
194
202
Sustentados en la alta homogeneidad de la poblacin en cuanto a su poder

adquisitivo, nivel socioeconmico e idiosincrasia; nos es posible simplificar
la recoleccin de datos aplicando por lo menos 216 encuestas1 similares.
Resultado que se obtiene reemplazando en la frmula anterior el total del
personal (11438).
Los siguientes cuadros, detallan los resultados recopilados de los datos de
personal reclutado para la demanda constante, y de la encuesta aplicada a
los componentes de la demanda variable.
El cuestionario de las encuestas realizadas se encuentran desde los anexos # 33 hasta el

anexo # 37.
15
Cuadro 1.4
DEMANDA CONSTANTE
CURSOS
PERIODICOS
PLANIFICADOS
NUMERO
DE RECLUTADOS
ANUALMENTE
Guardiamarinas
Grumetes
Curso infantes regular
Curso infantes segurid.
Conscriptos Rep. Infant.
Conscriptos Rep. Naval.
TOTALES
100
150
100
100
2000
2000
4450

Cuadro 1.5
DEMANDA CONSTANTE DE CADA UNIFORME
Guardiamarinas
Grumetes
Curso infantes regular
Curso infantes segurid.
Conscriptos Rep. Infant.
Conscriptos Rep.Naval.
TOTALES
Calzoncillos
Camisetas T
Camuflaje
Kaki Charlie
Azul Dungaree
CURSOS PERIODICOS
PLANIFICADOS
Blanco Bravo
UNIFORMES
400
400 400
1200
1200
600
400
1800
1800
200
300
1200
1200
200
300
1200
1200
4000
4000
8000
8000
4000 4000
8000
8000
9400 4800 4 0 0 4600 2 1 4 0 0 2 1 4 0 0

16
Cuadro 1.6
DEMANDA VARIABLE
CLASE
No.
Oficiales
Tripulantes Chaqueta
Tripulantes Chompa
Tripulantes Infantes
Cadetes
EMCIS(Empleados Civiles)
TOTALES
917
1575
1926
2345
4675
1726
11438

Cuadro 1.7
DEMANDA VARIABLE DE CADA UNIFORME
3852
9530
14295
15856
13382
17445
2345
2345
5502
9450
11556
14070
28050
10356
68628
11556
14070
28050
10356
68628
Blusas Mujer
3852
2345
4675
5502
9450
Camisas Hombre
3150
Calzoncillos
Camuflaje
Kaki Charlie
1834
3150
Camisetas T
Oficiales
Trip.Chq.
Trip.Cho.
Trip.Inf.
Cadetes
EMCIS
TOTALES
Azul Dungaree
CLASE
Blanco Bravo
UNIFORMES
5368
5368
8440
8440

Los grficos estadsticos de los resultados obtenidos de la encuesta se
presentan en el anexo # 8 a y # 8 b.
17
1.2.1 Proyeccin del nmero de efectivos navales.
Actualmente se encuentra en estudio el orgnico que rige ya desde el 2003,

el
mismo
que
pretende
ampliar
el
actual
vigente,
en
un
11%
aproximadamente, pero debido a la escasez de recursos pblicos es muy

probable que se realicen las correcciones pertinentes y ste sea reducido
afectandolo. Comparando el Orgnico anterior, salta a la vista que no se
plantean significantes necesidades adicionales entre oficiales y empleados
civiles, lo que realmente salta a la vista es la solicitud de un incremento de
1161 tripulantes, para que las funciones se desarrollen con total normalidad.
A continuacin se muestra la comparacin del Orgnico de Personal del
quinquenio anterior y del vigente hasta el 2007:
Cuadro 1.9
COMPARACIN DE ORGANICO DE PERSONAL
ANTERIOR VS. ACTUAL
1998 - 2002
2003-2007
Oficiales
1401
1460
Tripulantes
7700
8861
Empleados Civiles
2497
2476
El segmento que en los ltimos aos ha crecido notablemente es el de

cadetes de las
unidades educativas, ya que el mando ha hecho nfasis en
buscar en el campo educativo una nueva fuente de ingresos, es as que ha

establecido liceos navales en Guayaquil, Quito, Machala, Esmeraldas,
Manta y Galpagos.
Estas entidades educativas funcionan bajo el esquema
18
de auto gestin y en sus inicios trabajan en horario matutino, ms con el

pasar del tiempo y el posicionamiento de mercado que van alcanzando, se
van desarrollando cursos vespertinos con la finalidad de optimizar las
instalaciones y generar ms ingresos para la Armada. Los Liceos de Manta
y Galpagos son de reciente creacin (menos de dos aos) y se espera que
en el siguiente quinquenio el nmero de cadetes alcance cifras de alrededor
de 6000 alumnos.
La cantidad de activos navales en el ao 2003 est detallada en el siguiente
cuadro:
Cuadro 1.10
NUMERO DE EFECTIVOS NAVALES ( 2003 )
OFICIALES
917
TRIPULANTES
5846
EMCIS (Empleados Civiles)
1726
CADETES
4675
CONSCRIPTOS NAVALES
4000
TOTAL
17164

Las cantidades mostradas, excepto lo que se refiere a cadetes, constituyen

aproximadamente el 70% del Orgnico de Personal de la Armada en
vigencia, el mismo que es renovado cada 5 aos de acuerdo a la evolucin
y cambio de los requerimientos de la fuerza; y con relacin al orgnico del
anterior
quinquenio,
constituye
un
incremento
necesario para desempear las funciones navales.
del
11%
de
personal
19
1.2.2. Anlisis del gasto histrico en uniformes y anlisis de su

evolucin de acuerdo a poltica actual
Los dos grupos en los que dividimos la demanda anteriormente constituyen

as
mismo,
los
dos
pilares
fundamentales
que
garantizarn
nuestra
estabilidad financiera.
La asignacin presupuestaria entregada por el gobierno, cubre apenas en

forma mnima las necesidades de uniformes del militar. Este monto se
asigna solo para un cupo anual, que ayuda de cierta forma a aliviar el gasto,
que por ste concepto debe desembolsar el personal.
Esta asignacin es administrada por la Direccin de Finanzas, para el ao

2003 alcanza los $ 850.000,00 y ms de la mitad de la misma va destinada
para proveer de uniformes a los conscriptos que, ao tras ao, cumplen con
su servicio militar. Los tripulantes reciben ms de un tercio del mismo,
quedando el sobrante para oficiales y empleados civiles.
Actualmente la Direccin de Educacin, ha asumido las funciones de

fiscalizador del gasto de stas entidades y se encarga de realizar los
contratos, para satisfacer necesidades comunes de todos los Liceos; sta
direccin desde el ao 2000 ha centralizado las adquisiciones, con la
finalidad de conseguir costos bajos por volumen y estandarizar los
materiales textiles,
en todas las unidades educativas.
La inversin que
realiza la Direccin de Educacin desde que centraliz la adquisicin de

uniformes para cadetes, se detalla en el siguiente cuadro:
20
Cuadro 1.11
INVERSIN EN UNIFORMES DE LAS UNIDADES EDUCATIVAS

NAVALES (2000 2003)
AO
INVERSION
2000
$ 95.584,91
2001
$ 163.754,53
2002
$ 201.152,32
2003
$ 263.873,57

Fuente: Direccin de Educacin de la Armada
1.2.3. Anlisis de proveedores actuales de la Fuerza.
Por las caractersticas casi exclusivas de los productos textiles requeridos,

los proveedores de la fuerza no presentan un perfil de competidor fuerte, en
su mayora, las empresas medianas no podran desarrollar campaas
agresivas de precios bajos por perodos prolongados. Esto garantizar la
preferencia del personal hacia los productos de esta fbrica, ms an con
las condiciones de ventas a crdito en compras al por menor, que no
encontrarn en la competencia.
Tradicionalmente la Armada ha suscrito contratos con diversos proveedores

para satisfacer su demanda de productos textiles. A continuacin se detallan
los ms importantes y el tem que abastece actualmente:
21
Cuadro 1.12
CUADRO DE PROVEEDORES Y ARTICULOS QUE ABASTECEN
ACTUALMENTE A LA ARMADA
PROVEEDOR
ARTICULO
PISADAS M & T
Medias Kakis y Medias Negras
RAMOLI
Medias Negras
Polines
MAN. LIZAN
Buzos lana azul

Camisetas blancas y celestes
Falda pantaln Azul primaria
Falda pantaln Azul secundaria
Pantaln Azul primaria y secundaria
H & C SPORT
Boinas S - M - L
Pantalonetas
M MAGER CREA.
Chompa
Pantalones
CONF. RAFAEL
Mochilas
Toallas S L
CONF. JULYCAR
Mallas varn mujer nias

Cinturn kaki blanco negro
CREACIN. MDO DPTVO.
Pantalonetas
Licra
MARAMPI
Camisetas blancas
Camisetas celestes
Cinturones
Portaternos
Pauelos
SASTRERA JHONNY
Camisas blancas
Pantalones blancos sec.
22
CONFECCIONES MEZA
Pantalones blancos prim. y sec.

Falda pantaln kaki secundaria
Falda pantaln blanca prim. y sec.
Falda pantaln azul
Pantaln azul dungaree kaki
Camisas azules blancas kakis
BORDINSA
Parches
Jockey
SKAPA
Jockey
Portaterno
SARA ARANA MASSUH
Mochilas
Toallas
Fuente: Direccin de Educacin de la Armada
1.3
Distribucin
El producto terminado ser enviado al Reparto solicitante con la mayor

brevedad posible, sta funcin la desempear el fabricante, pero los
gastos administrativos sern cargados en su totalidad a la cuenta del
cliente.
Se elegir el medio de transporte ms conveniente dependiendo
de la prioridad de las variables: tiempo, costo y seguridad.
Si el Reparto
solicitante proporciona el medio de transporte, la entrega de la mercadera

se realizar en nuestras propias instalaciones.
En caso de inconformidad con el material, la fbrica receptar la mercadera

a fin de realizar los correctivos pertinentes. Para arreglos menores tales
como: bastas, entalles, cocidos, etc., la Armada cuenta con sastreras en
sus Bases Navales que pueden dar solucin inmediata.
23
1.3.1. Detalle de red logstica disponible para distribucin
Desde las instalaciones de la fbrica en la Base Naval Sur, distribuiremos

nuestros
productos
Esmeraldas,
hacia
Salinas,
los
Jaramij,
repartos
Manta,
Lorenzo y Galpagos, reas geogrficas
navales
Puerto
en
Guayaquil,
Bolvar,
Machala,
Quito,
San
donde se encuentra concentrado
el personal naval.
En el siguiente cuadro se detalla los destinos de entrega y el medio de

transporte a utilizar, los gastos administrativos en los que se incurran por
transporte sern cargados al Reparto solicitante.
Cuadro 1.13
MEDIOS DE DISTRIBUCIN QUE POSEE LA ARMADA DE ACUERDO A
LA PLAZA
DESTINO
MEDIO
Guayaquil
Terrestre
Quito
Terrestre, Areo
Salinas
Terrestre, Areo
Manta
Terrestre
Jaramij
Terrestre
Esmeraldas
Terrestre, Areo
Machala
Terrestre
Pto. Bolvar
Terrestre
San Lorenzo
Terrestre, Areo
Galpagos
Terrestre, Areo, Martimo.

Fuente: Direccin General del material de la Armada
24
1.4
Fijacin de precios.
La fijacin de precios de los productos, la realizar el Comit de precios

integrado por los gerentes de todas las reas de la empresa, basndose en
los costos unitarios de produccin fijos y variables, los precios de la
competencia, la capacidad adquisitiva de los clientes y la utilidad que la
empresa necesita para mantenerse vigente.
La interaccin de los parmetros descritos servir de base para la aplicacin

de un margen de utilidad apropiado, el mismo que garantizar la estabilidad
de los componentes de nuestra demanda as como la de nuestra fbrica.
Manteniendo altos estndares de calidad, y una estructura adecuada de

precios se podr retribuir a nuestro auspiciante: la Armada del Ecuador, el
beneficio econmico que espera obtener al poner en ejecucin ste
proyecto.
1.4.1. Anlisis de costos y tasas de productividad.
El costeo de cada uno de los productos se realiza de forma independiente,

ya que los costos
de los insumos se llevarn de forma unitaria para cada
producto codificado y los costos de mano de obra, servicios bsicos,

depreciacin y otros costos se deducirn en conjunto de los ingresos
obtenidos en la venta.
Los insumos que cada producto requiere se detallan en el anexo #
1 y
(insumos y costos de confeccin de cada uniforme) anexo # 2 (insumos y

costos de confeccin de ropa interior) as como su valor en unidades
monetarias.
25
1.4.2. Comparacin sectorial y determinacin de utilidad.
Se ha recopilado los precios de los uniformes, con los cuales la Armada ha

realizado los ltimos contratos de adquisicin de acuerdo a lo que muestra
la siguiente tabla:
Cuadro 1.14
PRECIOS DE PRODUCTOS DE LOS ACTUALES PROVEEDORES DE LA
ARMADA
PRODUCTO
LITERAL
PRECIO
CAMISA Y PANTALON BLANCO
A,F
$ 16.00
CAMISA Y PANTALON AZUL
B,G
$ 16.00
CAMISA Y PANTALON KAKI
C,H
$ 16.00
CHAQUET. / PANT. CAMUFLAJE
D,I
$ 26.00
CAMISETA BLANCA
$ 1.66
CALZONCILLO BLANCO
$ 1.80
CAMISAS HOMBRE
$ 10.00
BLUSAS MUJER
$ 10.00

Fuente: Direccin del material de la Armada
1.5. Promocin de productos.
Para introducir nuestros productos en la conciencia comercial de nuestros

clientes, se analizar su comportamiento como consumidor, y utilizando las
fortalezas establecidas de nuestro proyecto,
la mejor manera posible.
se intentar llegar hacia l, de
26
1.5.1. Anlisis del mercado objetivo.
Nuestra demanda est compuesta casi en su totalidad por militares en

servicio activo,
los cuales consideran que completar la dotacin de
uniformes es un asunto de la milicia, por lo cual en su tiempo fuera del

trabajo invierten el menor tiempo posible satisfaciendo sta necesidad, las
adquisiciones de stos productos por lo tanto se ejecutan casi en su
totalidad en el Reparto Naval.
Las dotaciones que la Fuerza realiza de
manera espordica no completan las necesidades existentes, pero siempre

se espera de stas para reducir el gasto en uniformes nuevos. Cuando por
diversos motivos se requiere realizar un gasto fuerte en uniformes, el militar
siempre buscar facilidades de pago en la Direccin de Bienestar, a fin de
que el gasto sea amortiguado en descuentos mensuales.
Los pagos en
efectivo generalmente se dan cuando las compras son eventuales y en

pequeas cantidades.
Los segmentos de demanda estn clasificados de acuerdo a la clasificacin

del personal de la Fuerza Armada, siendo el de mayor importancia el de los
militares en servicio activo.
Otro segmento de importancia son los padres de familia de las Unidades

Educativas, que realizan considerables adquisiciones para sus hijos.
tanto los vendedores de tiles escolares, como los
Aqu
de uniformes, han
determinado que el consumidor tiene una marcada tendencia a satisfacer

las necesidades de la educacin de su hijo en la misma institucin y en el
menor tiempo posible, por sta razn se han instalado papeleras y tiendas
de uniformes en los Liceos, los cuales tienen asegurado su volumen de
ventas porque los consumidores aprovechan la visita a la unidad educativa
por cualquier circunstancia para abastecerse de los uniformes necesarios.
27
Actualmente existe un segmento femenino mnimo que se comporta de

forma similar al masculino, pero que con el pasar del tiempo y dependiendo
de la evolucin de ste en la Armada, quizs requiera un anlisis ms
exclusivo para determinar sus necesidades y sus caractersticas como
segmento diferencial.
1.5.1.1. Anlisis FODA de la Empresa
El Anlisis FODA
determinar las caractersticas actuales del ambiente
interno y externo al cual estar sometida la organizacin. Cada rea

analizada establecer parmetros claves para mantener la competitividad
de la empresa.
Es necesaria la actualizacin continua de sta herramienta
administrativa, a fin de que escenarios caducos que puedan traer decisiones

errneas, sean eliminados y reemplazados por otros, de acuerdo a las
modificaciones de mercado.
PERSONAL DE PLANTA
F
Se capacitar al personal para La percepcin de que la fbrica

que
trabaje
en
equipo
en
cadena.
pertenece
desincentivar
al
Estado
al
puede
personal
comprometerse con la empresa

en contratos de largo plazo.
El personal que entra a laborar y
crece junto a la empresa puede
desarrollar
tiempos
mayor
de
alto
lealtad,
en
ndice
de
desempleo.
O
28
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y PERSONAL.

F
Las relaciones de autoridad as El

como
las
tareas
asignadas
personal
choques
civil
puede
emocionales
sufrir
hasta
estarn establecidas en el manual
acostumbrarse a la interaccin
de organizacin y procedimientos
con personal militar.

La
de la empresa.
El ambiente de trabajo amparado
optimizacin
econmicos,
de
recursos
puede
omitir
en los reglamentos militares para
inicialmente
Empleados
remunerativa por rendimientos a
Civiles,
tender
brindar estabilidad y bienestar a
la
motivacin
los empleados.
los trabajadores textiles.

Las
condiciones
polticas
creadas
incentivarn
por
reglamentos
el profesionalismo,
lealtad, honradez y respeto.

El uso de un plotter para un
proceso
optimizado,
rapidez,
exactitud
de
y
mayor
capacidad
para elaborar mayor nmero de

prendas en menor tiempo.
Datos histricos han demostrado
que en una fbrica con una
similar operacin a sta, como lo
era FAME (Fuerzas Area Militar
del Ejrcito) empez bien pero
actualmente
atraviesa
serios
problemas para subsistir en el

mbito textil.
O
29
PRODUCTO
Los
estn Que
productos
determinados
no
ste
completamente satisfecho porque
alcanzar da a da estndares
el producto no le quede, como l
ms
desea,
de
la
cliente
confeccin
altos
el
calidad
por
el
contnuo adiestramiento.
El
fabricante
se
por
las
caractersticas
propias del modelo.
encuentra
totalmente familiarizado con las

necesidades del consumidor por
lo
que
podr
satisfacerlas
ampliamente.
Con
un
buen
manejo
del Que el cliente est acostumbrado
presupuesto, se le podr ofrecer
al cliente,
confeccin
prendas econmicas
adicionales.
est
satisfecho
de
con
la
uniformes
anteriores, por lo que prefiera

comprar
un
producto
extra
mandrselos a confeccionar en
otra fbrica y no en la propia de
la Armada.
O
30
PRODUCCIN
F
Contar con maquinaria nueva y Que existan inconveniencias en

de calidad alta.
Equipo
el
computarizado
para
diseo de prendas.
proceso
hasta
que
adiestramiento
Procesos de produccin flexibles,
en
perodo
se
inicial,
adquiera
necesario
en
el
el
manejo de maquinaria.
de acuerdo a las necesidades.

El personal estar capacitado y Retrasos iniciales hasta que se
conocer
cada
elemento
proceso de produccin,
del
rotando
peridicamente.
estandarice
las
cantidades
necesarias para la confeccin de

los uniformes requeridos.
Se actualizar los procesos de

produccin
continuamente
para
obtener mejoras y optimizarlos.

Con el software que se cuenta, la
fbrica tendr la facilidad de crear
o producir cualquier diseo.
La
maquinaria
ser
de
alta
calidad para que su vida til sea

mayor
la
inversin
ms
rentable.
Las
ofertas
receptadas
de La
evolucin
con
nos
proveedores de maquinaria son
puede
diversas y nos da la potestad de
caducos y sin ventaja competitiva
escoger y exigir.
dentro de cierto tiempo.

A
dejar
tecnolgica
procesos
31
ABASTECIMIENTO
F
Se
realizarn
empresas
busquen
adquisiciones
calificadas
relaciones
Es
posible,
que
existan
que
experiencias no satisfactorias en
comerciales
las adquisiciones iniciales hasta
duraderas.
establecer
polticas
claras
con
proveedores.
El rea escogida para la fbrica,

podra dificultar la adquisicin de
insumos
la
distribucin
por
encontrarse fuera del permetro

urbano.
Proveedores de la industria textil
desearn
mantener
duraderas
porque
relaciones
conocen
El sitio es un poco alejado de la

urbe,
la
por
lo
que
los
proveedores
les
magnitud de la demanda fija de
aparecer
propuestas
efectivos de la Armada.
trabajo, en lugares ms cercanos
otras
podran
de
que podran hacer desistir de

una relacin comercial con la
Armada.
Problemas polticos de gobierno

que afecten al pas, haran que
proveedores analicen y desearen
no tener vnculos con empresas
del sector pblico.
32
PRECIO
F
Los precios se formulan en los Se puede tener una percepcin

costos
unitarios
de
produccin,
de que los precios sean elevados
aplicando un precio de acuerdo al
a pesar de que la fabrica es
de la competencia, por lo que se
propia.
tendr un techo y un piso para

determinar el precio, con el fin de
que se proteja al consumidor final,
garantizando la utilidad requerida
por la Armada.
Los
precios
al
ms La empresa tiene un techo y un
ser
econmicos atraern el mercado
piso para escoger el precio de
de la Armada, e incluso otras
acuerdo al de la competencia,
organizaciones
anexas
pero si stos bajan mucho, la
empresa,
empresa tiene que analizar sus
en
costos para no tener prdidas
posibilitando
nuevas
la
incursiones
el
mercado.
con el nuevo precio, pues de lo

contrario,
deber
aumentarlo
no sera un precio atractivo en

comparacin
competencia.
O
al
de
la
33
PLAZA Y DISTRIBUCIN.
F
Se contar con transporte propio Es

para
adquisiciones
menores
de
materiales e insumos.
demanda
soportada
de
los
por
la
Repartos
solicitantes.
La fbrica ser de propiedad de la
Armada, por lo que no existiran
intermediarios que participen en
los
canales
de
distribucin,
optimizando costos y tiempo.

La ubicacin de la fbrica es en
un sector lejos del ruido y en un
ambiente
de
tranquilidad,
que
ayuda al personal que laborar a

ejecutar
su
trabajo
sin
inconvenientes.
Se puede contar con los medios
de
transporte
de
la
Fuerza
aunque sea eventualmente para

aumentar
la
satisfaccin
del
cliente.
El cliente ser mejor
atendido si los productos le llegan

hasta su ubicacin geogrfica.
O
que
no
exista
disponibilidad de transporte, por

lo que los costos de distribucin
La cobertura de productos estar

perfectamente
posible
debern
cargarse
consumidor.
al
Reparto
34
MERCADEO
F
No se requiere mucho impulso de El

marketing
ya
que
el
mercado
meta es exclusivo y poseeremos
servicio
al
cliente
el
monitoreo del mercado se puede

descuidar.
las ventajas de un monopolio.

Ser el nico proveedor y tendr
precios
bajos
para
que
sea
atractivo u atraiga al cliente final.

Se
garantizar
ventas
por
el
medio
volumen
de
de
revistas
peridicas de uniformes navales.

Con
el
fin
constantemente
de
y
renovar
conservar
la
imagen de limpieza y elegancia.

Se anula
competencia
casi totalmente, la Como

mediante
se
empieza
con
un
polticas
mercado meta monopolizado, y
internas de monopolio justificado,
no se tiene experiencia previa en
en aras de alcanzar los objetivos
mercadeo,
institucionales.
mercado nacional, ser un gran
expandirse
hacia
el
obstculo a superar.
Posibles
competidores
aparezcan
en
el
provocando
divergencias
que
mercado,
acerca
de las polticas de exclusividad.

O
35
POLTICAS DE GOBIERNO
O
La inseguridad externa, debido a Los
cupos
de
reclutamiento
la presencia de la guerrilla, ha
anual pueden ser reducidos a
realzado
travs de los aos.
el
papel
de
Fuerzas
Armadas.
La
poltica
de
dotacin
de
uniformes garantiza la demanda.

Al
tener
presupuesto
proyecto
extra
la
Armada
un
del
Estado,
el
proveer
de
presupuestarios
ingresos
para
futuros proyectos.
ECONOMIA NACIONAL
A
Inestabilidad
puede
de
la
afectar
productivo,
dolarizacin
al
inclusive
al
sector
de
la
Armada.
El
recorte
Estado,
para
uniformes,
capital
presupuestario
de
la
del
dotacin
de
reducir
el
puede
trabajo
oportunidades de crecimiento.
las
36
1.5.2. Estrategia de promocin.
Mantener estrategias de promocin ser una poltica que mantendr la

atencin del personal naval hacia el producto, as mismo constituye una
manera de evaluar permanentemente el comportamiento del consumidor y
de la demanda. Contrario a lo que ocurre actualmente, la aplicacin de sta
tcnica de mercadeo denotar una preocupacin por las necesidades del
cliente y la captacin constante de su atencin.
A continuacin se detallan las principales estrategias que incentivarn el

aumento de las ventas y causarn en el consumidor grata impresin por su
novedad:
Estrategia #1
ENTREGAR
ACCESORIOS
ADICIONALES
GRATIS
CON
LOS
UNIFORMES
Promocionar la entrega de accesorios adicionales por la adquisicin de
prendas
de
vestir,
crendose
un
atractivo
constituyndose en una estrategia de diferenciacin.

pantalones con cinturones o con pauelos.
adicional
al
producto,
Se puede entregar los
Esto har ms atractivo el
producto aunque ya est costeado anteriormente en el precio del uniforme.

Estrategia # 2
OFRECER DESCUENTOS POR VOLMENES DE COMPRA

Ofrecer descuentos en los precios por la compra de grandes volmenes de
uniformes, de acuerdo al nmero de empleados y nmero de prendas que
adquieran para cada uno de ellos.
37
Como una estrategia de diferenciacin de lo que hace el resto de la

competencia, se puede ofrecer una escala especial de precios para los
productos, por volumen de ventas as, por la compra de hasta 2 uniformes
el precio es normal, en la compra del tercero se ofrece un 20% de
descuento y en la compra del cuarto un 40% de descuento del precio
regular.
Estos descuentos se los realizara solo para uniformes vendidos de forma
individual, es decir para que la persona que desee adquirir uniformes extras,
los descuentos le sean atractivos. Adems se requerir de la publicidad
adecuada en los puntos de venta.
Estrategia # 3
DESCUENTOS EN PRODUCTOS DE OFERTA
Se ofrecern promociones especiales de rebaja de precios en los uniformes

para
atraer
la
atencin
del
cliente
ofrecer
ofertas
debidamente
comunicadas por publicaciones, memorandos y otros medios.
Estrategia # 4
OFERTAS ESPECIALES POR TEMPORADAS BAJAS.

Rebajas de precios en los uniformes en pocas de baja demanda del
producto, nicamente en compras individuales para no soportar prdidas
masivas, si se ofertara en ventas a Repartos.
38
CAPITULO II
2. Estudio Tcnico.
2.1. Localizacin y caractersticas del sector requerido.
La fbrica de confeccin cuenta con un espacio de una hectrea para la

instalacin, donde se deber construir vas de acceso amplias para
vehculos de transporte pesado, es cercana a la ciudad de Guayaquil para
facilitar el aprovisionamiento de materiales y la distribucin a los Repartos
Navales de la plaza, que representan el grueso de la demanda.
Por no representar amenazas de mayor consideracin para las reas de
habitabilidad, se recomienda edificarla en la Base Naval Sur, donde se
dispone de un terreno con el rea suficiente, vas de acceso asfaltadas y la
seguridad necesaria para la infraestructura de la fbrica, adems cabe
resaltar el silencio del rea para que los trabajadores puedan desempear
sus actividades con tranquilidad.
El rea de produccin contara con 79 personas en planta.
Est dividida en
las siguientes secciones: diseo, trazado, corte, ensamblado, acabados,

plancha, control de calidad y embalaje.
39
2.2. Maquinaria requerida.
Las fbricas textiles requieren de maquinaria industrial para la confeccin.

Se debe considerar la marca y los beneficios que sta ofrece para que la
inversin
sea
provechosa.
Las
instalaciones,
para
satisfacer
las
necesidades de la demanda fija ms la demanda variable debern contar

con la siguiente maquinaria:
Mquina de costura recta

Marca Modelo: SUNSTAR KM 137B.
Lubricacin automtica, funcionamiento elctrico con 110 voltios 1
HP con estante, tablero adems de todos sus accesorios de norma.
Procedencia
coreana.
Esta
maquinaria
nos
permite
un
alto
rendimiento en costura recta con aproximadamente 5500 puntadas

por minuto con 7 milmetros de largo de puntada toda ensamblada en
acero ideal para camisas, pantalones, trajes formales, etc.
Overlock
Marca Modelo: KINGTEX SH7005C32-M16
Procedencia Taiwn.
estante
metlico,
Con su respectivo monitor de HP, tablero,
lubricacin
automtica,
puntada
de
seguridad,
excelente calidad, ideal para camisetas, calentadores, pantalonetas,

camisas, bolsillos, etc.
Nos permite trabajar con 3 o 5 hilos
suspendiendo puntada de seguridad.
Ojaladora Electrnica:
Marca Modelo: PFAFF
Optimiza el recurso ya que realiza el trabajo de una ojaladora de
lagrima (sacos) y de una regular (camisas). De alta velocidad costura
ideal para todo tipo de prendas de sastrera, ropa de trabajo,
gabardinas, abrigos, etc.
40
Base plana, 1 aguja, 2 hilos, Cortahilos automtico

Mando electrnico con velocidad mx.: 4000rpm
Los elementos de regulacin electrnicos para el largo del ojal, ancho
del labio, ancho de la presilla y densidad de puntada permiten una
adaptacin rpida y flexible del ojal a las necesidades de la
produccin sin cambio de piezas ni ajuste
De mantenimiento fcil: Construccin completamente electrnica con
clara reduccin de piezas
Marcha silenciosa y libre de vibraciones
Zigzag
Marca Modelo: SINGER JAPAN 20U73
Incluye motor de HP tablero y estante metlico, nos permite
trabajar en puntada recta y zigzag.
Mquina para coser botones (Botonera)

Marca Modelo: SINGER JAPAN
Incluye motor continuo tablero y estante metlico.
Urladora para dobladillos

Marca Modelo: CONSEW
Mquinas doble aguja.

Marca Modelo: SUNSTAR KM750-BL
Mquina doble aguja para despuntes. Coreana con su respectivo
motor
de
HP.
Tablero,
estante
met lico,
automtica ideal para camisas, pantalones, gorras, etc.
Fusionadora
Marca Modelo: EXPRESS
Fusionadora para la entretelas. Plancha y fusiona trajes.
lubricacin
semi
41
Cortadora vertical de 8
Marca Modelo: KL S-829-7 TAIWAN
Motor vertical de alta velocidad. Funcionamiento elctrico con 110
voltios.
Motor incorporado adems de todos sus accesorios de
norma. Procedencia Taiwn.
Taladros
Marca Modelo: EASTMAN USA 8"
Ideal para perforar pantalones y ojales
Caldero generador de vapor y planchas

Marca Modelo: REIMERS LH3128
Capacidad para producir vapor seco para un ptimo planchado.
Fusionamiento de 110 voltios.
Recubridora
Marca Modelo: KAINSAI SPECIAL WX-8803F JAPAN
Con su respectivo motor de HP,
lubricacin automtica,
arriba y abajo.
tablero, estante metlico,
cama plana de alta velocidad con recubridor
Es posible usarlo en cualquier clase de tela y
operaciones, talvez como puntada regular recubrir, pegar cintas

elsticas.
Esta mquina hace una bonita puntada en telas de punto.
Ideal para pegar cuellos en las camisetas, costurar en mangas y

faldn. Trabaja con dos o tres agujas.
Todas las maquinarias vienen con un mueble de 60 m x 1.10 m.
Adems
en ciertas empresas ofrecen artculos gratis por la compra de la maquinaria

all. Cortesa de la casa ofrecen tijeras marca Incolma originales de 8.
Toda la maquinaria incluye garanta, instalacin, asesoramiento, servicio
tcnico y mantenimiento, repuestos originales a precio de costo, transporte
sin costo.
42
Cuadro 2.1
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
45
Mquinas Industriales de costura recta
17
Overlock (Singer de 5 hilos)
02
Ojaladoras electrnica (ojal regular y lgrima)
03
Mquinas para coser en Zigzag
03
Mquinas para coser botones (Botonera)
02
06
Mquinas doble aguja para despuntes
03
Fusionadora para la entretelas
03
Cortadora vertical de 8 pulgadas
03
Taladros para pinzas
02
Atracadora
01
Set plotter
05
Calderos generador de vapor (con 3 planchas c/u)
03
Recubridoras
02
Elasticadoras
02
Mesas de corte de 12 mts x 2 mts de ancho

Fuente: Deduccin de visitas a empresas textiles
Los diseos y la graduacin a tallas la realiza el diseador de la fbrica,

para lo cual se vale de un paquete computacional y set de plotter llamado
CAD-CAM que le entrega datos exactos sobre los cortes, diseos, nmeros
de piezas a ensamblarse, de manera que optimiza el uso de materia prima,
realizando clculos exactos y evitando desperdicios de materiales.
43
2.2.1. Caractersticas requeridas.
Constituye un factor fundamental de la eficacia del proyecto, la inversin en

la maquinaria adecuada; sta debe ser de alta calidad, de valor aceptable y
con un desarrollado de servicio al cliente en el mercado nacional; es decir
con la asesora tcnica de manejo y de mantenimiento necesarios para
poner en marcha la fbrica sin ningn contratiempo a futuro. As mismo es
menester la verificacin del stock de repuestos necesarios en el mercado
nacional si ocurriere algn desperfecto.
2.2.2. Comparacin de las alternativas de maquinaria.
Los
proveedores nacionales de maquinaria textil que han presentado sus
ofertas son los siguientes:

Caditex, Zuritex, Impormquinas, Sermacosa,
Macoser, Ealpe, Brother,
Comandato, Distribuidor Singer.
Adems se posee una base de datos de proveedores para solicitar

cotizaciones adicionales (Deming S.A., Mainco, Coarpa, Comercial V.S.,
Distribuciones Industriales, Indexcorp Cia. Ltda.). Anexo # 3
Dentro del proceso de cotizacin, se presentan varias opciones de

maquinaria, para lo cual se debe analizar, el precio,
calidad del producto a ser comprado.
los beneficios y la
Por ello es indispensable realizar una
tabla comparativa para decidir entre las alternativas que se le presentan a la

empresa. Anexo # 4
44
2.2.3. Mantenimiento requerido.
Para prolongar la vida til de la maquinaria adquirida, es necesario suscribir

contratos de mantenimiento una vez que hayan fenecido las garantas
ofrecidas por cada una de las empresas proveedoras de la maquinaria.
Para optimizar recursos se debe convocar a concurso de ofertas cuando
considere necesario la Gerencia; se elegir dentro de las empresas
oferentes a la de mayor posicionamiento y experiencia en el mercado
nacional a fin de que el servicio prestado sea adecuado con mano de obra
de
calidad,
stock
de
repuestos
insumos
suficientes
para
un
mantenimiento ptimo.
Se poseer una base de datos de empresas que ofrezcan repuestos y

servicio tcnico para ser contactados en caso de solicitar sus servicios.
Anexo # 5
2.2.4. Vida til y reemplazo.
De las ofertas recibidas, concluimos que la maquinaria textil no cuenta con

una garanta prolongada, sta ha sido extendida hasta doce meses
promedio desde su adquisicin, y brindando el mantenimiento adecuado
estimamos que su vida til alcanzara los diez aos.
El nivel de utilizacin de la estructura de la fbrica estar
acorde con las
necesidades requeridas de la empresa y se controlar el mantenimiento

preventivo de la maquinaria para evitar desperfectos, as como se realizar
las reparaciones necesarias de una forma urgente y oportuna.
45
La reposicin de la maquinaria se la realizar paulatinamente a medida que

se lo requiera, evaluando la vida til recomendada por el proveedor, las
verdaderas condiciones operativas de la mquina y por el mantenimiento
recibido.
El desarrollo de la tecnologa y los requerimientos de la demanda
son factores que pueden apresurar el reemplazo de la maquinaria existente.
La contabilidad de la empresa llevar la correspondiente cuenta de

depreciacin acumulada a fin de que el reemplazo de la maquinaria se
realice sin contratiempos y con los recursos necesarios para su ejecucin.
La venta de la maquinaria usada a precio de mercado ser otra fuente de
financiamiento que amortiguar la nueva inversin.
2.3. Materiales, Insumos y Procesos.
2.3.1. Materia Prima
Los uniformes a confeccionar estarn elaborados con materia prima

nacional preferentemente e importada, siempre y cuando stos materiales
presenten los estndares
de calidad necesarios.
Los productos extranjeros
provenientes de pases como Colombia, Estados Unidos, Chile, China se

comprarn a distribuidores locales, que sean importadores directos a fin de
optimizar costos.
Para salvaguardar problemas de abastecimiento de materiales, por entregas
inoportunas se propender a establecer relaciones comerciales slidas con
firmas posicionadas y de tradicin, con las cuales se suscribirn convenios
escritos que garanticen el adecuado abastecimiento. En los convenios
deber detallarse las condiciones de la adquisicin, tales como: costo, fecha
de entrega, caractersticas del material, as como las acciones coactivas
ante cualquier anomala contractual.
46
Para optimizar la inversin de capital la compra de la materia prima en el

perodo inicial de la fbrica se basar solamente en la cantidad requerida de
uniformes; posteriormente y conforme se adquiera experiencia en los
requerimientos de la demanda naval se aplicar tcnicas de Control de
Inventarios para establecer niveles mximos y mnimos o de seguridad para
el mantenimiento del stock de materiales.
Los proveedores de materia prima e insumos para la confeccin de

uniformes y de ropa interior, detallados en el
Anexo # 6 a y 6 b,
abastecern de materia prima y otros materiales de acabado.
La confeccin de uniformes requiere adems de las etiquetas que van

dentro de la prenda de vestir. Ciertas empresas de la industria textil con su
afn de realizar la promocin y premiar a los compradores de grandes
volmenes, regalan la etiquetas.
costeo.
Por ello no se han considerado en el
Sin embargo si el volumen que se adquiere es mnimo o el
proveedor de otros insumos no ofrecen las etiquetas, se pueden adquirir por

separado en Marquitex, un rollo de mnimo 500 metros, cuyo ancho y color
vara segn el diseo de la etiqueta, tiene un valor aproximado de $0.22,
con un tiempo de entrega de mximo 25 a 30 das.
Del anlisis realizado a la demanda fija y a la variable, se han estimado las

siguientes cantidades de materia prima e insumos para satisfacer la
demanda anual:
47
Cuadro 2.2
MATERIA PRIMA NECESARIA PARA CUBRIR DEMANDA ANUAL
INSUMOS
Entretela BL/CA/FA/PT
Hilo cono blanco
Hilo cono kaki
Hilo cono azul
Hilo cono jean
Hilo cono verde
Tela teter.blanca
Tela tetr.kaki
Tela indigo
Tela algodn
Cambrai azul
Gabardina camuflada
Boton camisa blanco
Boton camisa kaki
Boton camisa azul
Boton gabardina verde
Boton pantalon blanco
Boton pantalon kaki
Boton pantalon azul
Boton pantalon camuflado
Boton
Cierre pantalon hombre 18
Cierre pantalon azul
Gancho pantalon
Hombreras
Tela camiseta
Tela calzoncillo
Hilo interiores
Elastico
CANTIDAD
18,515.10 metros
3,950.08 conos
2,486.12 conos
540.06 conos
1,980.22 conos
1,111.20 conos
66,928.40 metros
47,058.70 metros
27,003.00 metros
17,950.40 metros
23,402.60 metros
24,307.50 metros
124,272.00 unidades
227,304.00 unidades
159,822.00 unidades
162,018.00 unidades
69,450.00 unidades
75,768.00 unidades
53,274.00 unidades
18,002.00 unidades
20,835.00 unidades
49,959.00 unidades
18,002.00 unidades
43,014.00 unidades
16,880.00 unidades
18,755.83 unidades
2,582.42 unidades
3,816.44 conos
61,916.08 metros

Fuente: Anlisis de Fbricas Textiles
48
2.3.2. Procesos de Produccin.
Al ser la generadora de toda la actividad de la empresa, el rea de

produccin debe funcionar planificadamente y en coordinacin con las otras
reas de la fbrica.
Dependiendo del volumen y la naturaleza del requerimiento, el rea de

produccin podr estructurarse para trabajar
trabajar
en serie
en serie o por pedido. Para
se dividir el personal en grupos de ocho a diez
personas que desarrollarn las actividades en un orden establecido. En la

modalidad por pedido
la estructura productiva ser individual y se
asignar la confeccin total de la prenda a cada trabajador.
El acabado
ser realizado por un team de personas fijo.

Aunque ya se poseen datos de tiempo para la confeccin, en otros centros
productivos, ser necesario la aplicacin de la tcnica
movimientos
para
de tiempos y
implementar la estructura organizativa adecuada y
establecer los procedimientos, para optimizar el recurso humano y el

tiempo.
Los procesos varan de acuerdo a la prenda requerida pero se podran

resumir de acuerdo al flujograma de la confeccin de una chaqueta,
considerada una de las ms laboriosas y que necesita de todas las etapas
productivas (Anexo # 7).
2.3.2.1. Descripcin de los procesos.
De acuerdo al flujograma, se siguen las siguientes etapas.
49
1. COMPRA: la adquisicin de la materia prima de los diferentes

proveedores la cual se almacena en tres lugares diferentes: bodega
de telas, hilos y de acabados. Se toma las medidas de los usuarios
que van a vestir la prenda, clasificndolos por tallas y medidas
individuales.
2. DISEO Y TRAZO: luego las telas son preparadas; esto involucra su

trazado, diseo, clasificacin, traslado a las mesas de trabajo,
ubicacin de moldes, preparacin para el corte de las mismas de
acuerdo a diferentes tallas y piezas que se vayan a utilizar.
3. CORTE: la siguiente etapa es el corte del material textil, el cual se lo

hace en las mesas de trabajo, en bloques de tela de cada uno de los
componentes de acuerdo a los moldes.
4. PRE PLANCHADO Y ENTRETELADO: esto involucra el planchado de

las telas y en piezas que necesitan tener refuerzo o forro, como es el
caso de los cuellos, mangas, solapas, dobleces, se necesita pegar un
forro que se fusiona al material textil original. El entretelado se lo hace
tambin cuando las telas a usarse son muy delgadas y necesitan
reforzarse.
5. ENSAMBLADO: con las mquinas overlock se cosen las piezas de

manera
que
con
gran
precisin
zurcen
las
diferentes
piezas
obteniendo una puntada que evita que se rasguen las prendas, se

cosen las mangas, puos, bastas, etc.
6. OJALADORA: con las ojaladoras se hacen los ojales para los botones.
Se planchan las prendas para que tomen la forma final, mangas,
bastas, etc.
50
7. ACABADO: se pegan los botones, etiquetas, bordados, sellos y lo que

pide el cliente.
Se cosen las bastas y otras partes de acuerdo a las
medidas particulares de cada usuario del producto. Se produce el

planchado final del producto y se lo enva a la bodega de productos
terminados para su embalaje, seleccin y clasificacin.
8. EMBALAJE: se empaca el producto buscando seguridad para el

transporte y buena presentacin.
2.3.2.2. Procesos de confeccin de uniformes de gran demanda.
Los uniformes considerados como base para la produccin de la fbrica

(blanco bravo, azul dungaree, kaki charlie y camuflado), compuestos por
pantaln y camisa, presentan un proceso similar de confeccin con
diferencias especficas
en las etapas de
diseo y trazo, corte y
ensamblado.
A continuacin se detalla sus etapas:
PANTALONES.
1. DISEO Y TRAZO: se calcula el metraje de la materia prima y de los
insumos requeridos, para confeccionar los uniformes necesitados.
2. COMPRA:
adquisicin
de
la
tela
principal
materiales
complementarios de acuerdo a orden de compra legalizada.
3. DISEO Y TRAZO: se recibe la materia prima y se procede al ingreso

de los datos al computador (obtiene el promedio de tantos metros por
persona de acuerdo a tallas) y proceder a los trazos sobre el papel lo
cual lo realiza el plotter.
51
4. CORTE: se recortan las piezas y se las clasifica por tallas.

5. PRE PLANCHADO Y PREPARADO: Se coloca la pretina del pantaln
se coloca con encandilador para evitar el deshilado.
6. ENSAMBLADO: en el proceso de ensamblaje se abre costura con la

plancha conforme se va uniendo las piezas
hasta terminar de armar la prenda.
se invierte el proceso
Con la plancha y la mquina
atracadora se arman las presillas y bolsillos.

El resto del proceso es igual al general descrito anteriormente. Para sta
confeccin se utiliza las siguientes mquinas:
Costura recta con cadena
Ojaladora de lgrima
Atracadora
Mquina de costura invisible para dobladillos (Urladora)
CAMISAS.
Las cuatro primeras etapas son iguales a las de los pantalones. En la etapa
de pre planchado y preparado se utiliza el fusionador para cuellos y
mangas.
2.3.2.3.
Procesos
de
confeccin
de
uniformes
de
demanda
diferenciada.
La fbrica tendr la capacidad para producir de forma eventual ste tipo de

uniformes denominados de demanda diferenciada (smoking, negro y blanco
alfa).
52
La confeccin de los pantalones es igual a la de los uniformes de gran

demanda y la chaqueta es igual al proceso general descrito anteriormente.
Utilizando el Set Plotter para diseo y trazo considerado en la maquinaria
del proyecto, las etapas del proceso planificadas son las siguientes:
1. DISEO Y TRAZO: emisin de las marcas y trazos segn las tallas

(proceso de trazos automatizado por PC con set plotter y uso del
software CAD-CAM).
2. CORTE: se tienden un nmero de telas una sobre otra y luego encima

va la marca para proceder al corte de acuerdo al trazado que depende
del nmero de uniformes, finalmente se usa el cortador que se corta
segn los trazos.
3. PRE PLANCHADO Y PREPARADO: se clasifican por tallas,
fusionadora
la
pega las entretelas de acuerdo a lo que se necesite por
ejemplo: los frentes, cuellos y puos.

4. ENSAMBLADO: se realiza el ensamblado de las piezas segn el
nmero de prendas capaz de confeccionar cada obrero, en este caso
un uniforme de demanda diferenciada se realizara cada da y medio
por hombre. Con la plancha se abre costura conforme se va
ensamblando y se invierte el proceso hasta terminar de armar la
prenda.
5. OJALADURA: se plancha para marcar ojales, y se
aplica el
planchado final.
6. ACABADOS: que incluyen hechura de ojales, cortes de hilos, y

limpieza de la prenda.
53
7. CONTROL DE CALIDAD: donde se revisa que cada pieza del

uniforme este sin problemas de mala costura o botones que falten.
Cualquier
inconveniente
en
la
prenda
se
arregla
antes
de
normas
de
seguridad
empaquetarla para la distribucin al cliente final.
8. EMBALAJE:
empaque
observando
las
presentacin establecidas.
La maquinaria que se usar en el proceso es:

Mquina de costura recta
Ojaladora de lgrima
Plancha a vapor
2.3.2.4 Tiempos de confeccin de productos.
Por persona se toma un da y medio en un terno compuesto por un blazer y

un pantaln lo que equivale a realizar en 3 das 2 ternos por persona. Este
tiempo es solo en costura, aparte es el tiempo del preparado y corte de la
tela.
La capacidad y habilidad humana deben ser estimadas y monitoreadas

constantemente a fin de realizar pronsticos acertados de la escala de
produccin.
El Gerente de produccin llevar estadsticamente los indicadores
de
rendimiento por persona o divisin de produccin; incentivar el desarrollo

de las habilidades de cada trabajador mediante la rotacin de personal y el
constante adiestramiento, de manera que las 79 personas del rea
productiva
(excepto
la
de
plotter),
se
encuentren
capacitados
para
54
desempearse en cualquier puesto y con similares estndares a los

establecidos.
A
continuacin
se
detallan
los
parmetros
iniciales
de
tiempo
que
tomaremos como indicadores, para evaluar el rendimiento del personal, los

mismos que fueron establecidos una vez que se realiz la medicin de los
procesos de produccin y se receptaron las opiniones del personal que
labora en las sastreras de las dependencias navales.
Cuadro 2.3
TIEMPO DE CONFECCION DE UNIFORMES
CODIGO
TIEMPO CONFECCION
EN HORAS
CAMISA BLANCA
CAMISA AZUL
CAMISA CAKI
CHAQUETA CAMUFLAJE
PANTALON BLANCO
PANTALON AZUL
PANTALON CAKI
PANTALON CAMUFLAJE
PRODUCTO

Fuente: Anlisis de las Sastreras Navales
Hasta que se adquiera el adiestramiento necesario, es posible que la fbrica

no obtenga los niveles de rendimiento esperados, pero trazndose objetivos
de
adiestramiento
continuo,
ms
un
riguroso
control
estadstico,
procurar en el menor tiempo posible alcanzar los resultados esperados.
se
55
Al considerar a los productos de demanda diferenciada, los tiempos

estimados para los productos de gran demanda, varan ligeramente; as por
ejemplo una chaqueta se confecciona en 8 hrs. , es decir una jornada diaria
y un pantaln en 4 hrs., o media jornada si se lo realiza individualmente.
Es lgico darse cuenta que durante
los perodos que la fbrica necesite
trabajar en lnea de ensamblaje para satisfacer grandes pedidos, la escala

de productividad se incrementar notablemente, as el aprovechamiento de
las horas hombre disponibles (1151.820 horas anuales aproximadamente
con 79 trabajadores) ser el ptimo, pero se deber mantener la estructura
de produccin individual que a pesar de afectar notoriamente nuestros
ndices de rendimiento, favorece el adiestramiento, la capacitacin y la
rotacin del personal.
2.3.3. Control de Calidad.
El inters y preocupacin por parte de la empresa en los procedimientos de

control de calidad de los productos ser permanente y
paso
detallado paso a
en el manual de procedimientos que poseer la fbrica. Todos sus
productos se sometern a los controles establecidos en cada etapa de su

produccin.
De la misma manera se establecern estndares de calidad para los

insumos y para los procesos de acuerdo a lo establecido por la gerencia de
produccin, basndose en las normas internacionales ISO.
2.3.4. Estimacin del tamao estructural de acuerdo a la demanda
Una vez que se han analizado las ofertas recibidas de los proveedores de
maquinaria, las mismas que estn en concordancia con el tamao de la
56
demanda determinada en el anlisis correspondiente, se concluy que es

necesario montar una estructura que cae dentro del marco de mediana
empresa, pues requerir de aproximadamente un capital de 560 mil dlares
de
inversin
administracin.
inicial
contar con 79 obreros y 9 empleados de
Los recursos de
maquinaria y de personal
con el que se
cuenta para un normal abastecimiento, se explotarn en niveles de

utilizacin de acuerdo a los requerimientos existentes.
A continuacin se presenta el detalle de la Inversin Inicial:
Cuadro 2.4
INVERSIN INICIAL
Maquinaria
$ 144,669.71
Infraestructura
79,000.00
Muebles y enseres
12,343.63
Vehculos
23,520.00
Equipo de oficina
13,729.82
Software
3,500.00
Terreno
6,080.00
Gastos Pre-operacionales
25,000.00
Efectivo
$ 250,772.34
TOTAL
$ 558,615.50
La estructura fsica recomendada para la fbrica tiene una superficie total de

una hectrea, y contiene reas de corte y marca, costura y armado,
planchado, bodega y una
rea administrativa. La distribucin adecuada de
57
las reas garantizar un correcto manejo de materiales, facilitando el

proceso productivo; consideraciones que han sido tomadas en cuenta.
La operatividad de la planta ser del 100% de su capacidad motriz y en su
capacidad manual oscilar desde un 80% en circunstancias normales hasta
el 100% de su capacidad real de
produccin, de acuerdo con la demanda
de sus productos incrementando turnos e incluso personal eventual.
58
CAPITULO III
3. Estudio administrativo y jurdico.
A fin de que la fbrica desarrolle sus actividades de una forma ptima es

necesario disear una estructura administrativa y legal que satisfaga
las
necesidades de los componentes internos y externos de la empresa,

permitindoles desempear sus tareas con la agilidad y eficacia necesarios
para que el servicio prestado a la Armada sea el ideal.
3.1. Anlisis Administrativo
3.1.1. Caractersticas administrativas necesarias.
La fbrica contar con cuatro gerencias incluida la general, las cuales

ejecutarn
sus actividades de una forma coordinada y en bsqueda
constante del objetivo institucional.
La estructura administrativa requerida estar acorde con la de las empresas

manufactureras,
donde
se
destaca
la
gerencia
encargada de las actividades de control de calidad
de
produccin,
rea
como requerimiento
indispensable para el buen funcionamiento de la fbrica. Dentro de sta

gerencia se localizar las divisiones de uniformes de gran demanda y
uniformes de demanda diferenciada.
59
De la misma manera existirn las gerencias: Administrativa y Financiera; los

cuales en un inicio contarn con el mnimo personal posible, pero la
estructura administrativa se planificar con una visin de futuro a fin de que
las vacantes se vayan completando de acuerdo a necesidades. Dichas
reas posteriormente crecern de acuerdo a los requerimientos de la
institucin y a los recursos existentes.
3.1.2. Personal requerido
Conforme la produccin de uniformes se lleve a cabo se requiere de mayor

o menor mano de obra.
Es importante evaluar su desenvolvimiento para
optimizar los recursos y evitar mano de obra ociosa.
Por ello, para el
normal desarrollo de las actividades de nuestra fbrica se requiere del

siguiente personal:
Cuadro 3.1
PERSONAL ADMINISTRATIVO
01
Gerente general
01
Gerente financiero
01
Contador
01
Auxiliar contable
01
Gerente Administrativo
01
Gerente de produccin
02
Secretarias
01
Chofer
09
Total
60
Cuadro 3.2
PERSONAL DE PLANTA
03
Marca y trazado
01
Diseador para plotter
03
Cortadores
02
Botonera y Ojaladora
04
Personal en mquina doble aguja fijas
06
Personal en mquina Overlock fijas
15
Plancha
45
Costureras
79
Total
La rotacin del personal en la planta ser un factor fundamental que

garantizar a futuro operarias capacitadas para el diseo de cualquier
prenda.
Esta tcnica se desarrollar en temporadas cuando no apremie la
entrega de alguna obra solicitada, y en grupos de 4 o 5 personas que

ejecutarn el diseo en su totalidad.
En las temporadas bajas de produccin ser el momento adecuado para dar
instruccin al personal. El Jefe de Control de Calidad (Operarios de Plotter),
capacitar al personal en lo que se refiere al diseo, el Gerente de
produccin en lo que se refiere a procesos y mantenimiento de maquinaria y
el gerente administrativo en lo que se refiere a calidad de los materiales y
procedimientos internos y externos de la empresa; de sta manera cada uno
de los integrantes tendr una formacin ntegra como parte constitutiva de la
organizacin.
61
La remuneracin del personal ser de acuerdo a los salarios vigentes,

contarn con la afiliacin a IESS, y otros beneficios sociales
tales como:
asistencia mdica, transporte y acceso a comisariatos.
3.1.3. Perfil y Capacidades del personal
3.1.3.1. Personal Administrativo
Gerente General:
Estudios de Post Grado de administracin y gestin.
Vasta experiencia en el rea gerencial.
Rapidez y confiabilidad en toma de decisiones.
Amplitud de perspectiva comercial.
Capacidad de trabajo bajo presin.
Experiencia en sector textil.
Gerente Financiero:
Ttulo de Economista o Ingeniero Comercial
Experiencia en manejo de recursos y Jefatura de Departamento Financiero.
Gerente de Produccin:
Ttulo de Ingeniero Industrial
Experiencia en manejo de maquinaria textil y en mantenimiento y mejora de
procesos.
Capacitacin en aplicacin de Normas de calidad.
Gerente Administrativo:
Nivel acadmico superior. Ingeniero Comercial o Economista.
Estudios de manejo de grupos.
Conocimientos de RRHH y experiencia en trato con personal.
62
Experiencia en administracin de empresas

Capacitacin en procedimientos contractuales.
Capacitacin en tcnicas de compra venta.
Pleno conocimiento de los materiales e insumos en el mercado.
Contadora:
Estudios Superiores de Contabilidad
Licencia de Contador Pblico Autorizado
Experiencia en el rea contable.
Curso de Contabilidad Gubernamental.
Auxiliar de Contabilidad:
Experiencia en el rea contable.
Curso de Contabilidad Gubernamental
Control de Calidad:
Graduado en modas, nivel superior en diseo.
Capacidad para crear, modificar o reproducir modelos sugeridos por el
cliente.
Capacidad para disear el patrn maestro.
Conocimientos de corte y confeccin, buen criterio de discriminacin de
prendas que no cumplan con las normas establecidas.
Chofer:
Nivel acadmico medio
Licencia profesional
Conocimientos Generales de mecnica
Secretaria:
Estudios nivel acadmico medio.
Cursos y experiencia en aplicacin de utilitarios de informtica.
63
Curso de copiado rpido.

Habilidad numrica
Dominio de idioma ingls.
3.1.3.2. Personal de Planta
Ensamblado y Costura:
Estudios de confeccin y modas
Nivel acadmico medio
Diseo, Trazado y Corte:

Capacitacin en manejo de diferentes tipos de mquinas como la cortadora.
Adiestramiento en ejecucin de cambio de cuchillas.
Persona estable emocionalmente requerido para el desempeo de sus
tareas.
Equipo de Plotter:
Recibir capacitacin acerca del programa a utilizarse y aprobar evaluacin a
aplicarse por empresa proveedora.
Capacitacin informtica y en utilitarios.
Ingenio y Creatividad.
Plancha:
Conocimientos generales de corte y confeccin.
Buen adiestramiento del manejo de planchas.
Fusionadora, botonera:
Adiestramiento y habilidad para poner botones.
Conocimientos generales de corte y confeccin.
Manejo y adiestramiento de la fusionadora.
64
3.1.4. Descripcin de puestos

3.1.4.1. Personal Administrativo
Gerente General: monitorea continuamente los estndares financieros,

productivos y de calidad de la empresa, desarrolla y ejecuta estrategias,
aplica correctivos necesarios y oportunos, mantiene la interaccin interna y
externa de la empresa con las instituciones relacionadas.
Gerente
Operaciones:
recomendar
insumos,
mejorar
procesos,
mantenimiento de maquinaria, control de calidad.

Gerente Financiero: llevar las finanzas de la empresa y su presupuesto,
costo, precio de venta, utilidades, reinversin, asignacin a la Fuerza, etc.
Gerente
Administrativo:
control
del
personal,
fichas,
capacitacin,
ambiente de trabajo, adquisiciones de insumos, entrega de producto en las

mismas dependencias o a repartos de la plaza.
Contador(a): realiza todos los informes financieros de acuerdo a la
contabilidad gubernamental, controla el adecuado desempeo del personal
de auxiliares.
Secretaria: administracin de la documentacin recibida y enviada, as
como del cronograma de actividades del gerente del rea
Chofer: manejo y mantenimiento de los vehculos de la empresa. Tambin
llevar actualizado la bitcora de vida de los mismos.
65
3.1.4.2. Personal de Planta

Diseadores: desarrollan modelos para cada tipo de uniforme, a fin de dar
las medidas exactas de las piezas de acuerdo a las tallas.
Operario de plotter: realiza los grficos de los diseos para los productos
confeccionados y administra las actividades de control de calidad.
Obreros de trazado, marca y corte: grfico, marca y recorte de las piezas
necesarias para confeccin de prendas, y distribucin a costureras.
Costureros: armado de piezas sueltas entregadas por cortadores, ya sea

recto, zigzag, overlock.
Operario de ojaladoras: realiza los ojales en las prendas de vestir
Operario para botoneras: pegado de botones en las prendas de acuerdo

al tipo de uniforme que corresponda.
Planchadores: planchar las piezas una vez que han sido armadas y
posteriormente para sacarlas a la venta.
3.1.5. Diseo de organigrama y relaciones de autoridad
El diseo del organigrama de la empresa y las relaciones de autoridad y

jerarqua que se tendr dentro de la fbrica se encuentran en el anexo # 9.
3.2. Marco Legal.
Darle el marco legal adecuado a la empresa textil es uno de los requisitos
66
fundamentales con los que se debe cumplir, previa a la puesta en marcha

del proyecto. Bajo ste tpico se establecer con claridad las relaciones de
autoridad y de asesora necesarias para que la fbrica desempee sus
actividades
normalmente,
se
garantizar
el cumplimiento de leyes y
reglamentos y se crear el ambiente de estabilidad para la posterior toma de

decisiones.
3.2.1. Enfoque al Sector Pblico.
El Estado a travs de los aos ha establecido diferentes empresas mediante

Decreto Oficial, una vez que analiz y consider la carencia de inversin
de las empresas privadas en determinado sector productivo, durante cierta
poca pasada.
Con el pasar del tiempo la mayora de empresas estatales han ido

perdiendo paulatinamente su nivel de eficiencia; esto sumado al incremento
de la presencia de la inversin privada en sectores olvidados, ha provocado
que la intencin estatal de satisfacer las necesidades de los ciudadanos se
vea reprimida por resultados no satisfactorios tales como: bienes y servicios
de mediana calidad producto de estructuras organizacionales destinadas a
naufragar en un ambiente competitivo.
El gobierno actual con plena conciencia de la evolucin de sus empresas y

buscando cumplir con principios de eficiencia y control de la Administracin
Pblica, hace algunos perodos fiscales mantiene la poltica de reducir su
participacin en reas productivas, a fin de disminuir los costos que dichas
actividades demandan.
67
3.2.2. mbito de la Armada.
Las Fuerzas Armadas han sido favorecidas en un pasado por el Estado con
la creacin de empresas que buscan satisfacer la necesidad del pas en
determinado sector; tal es el caso de ASTINAVE, TRANSNAVE, Instituto
Oceanogrfico,
y otras existentes en el caso de la Fuerza Naval; cada
empresa se encuentra subordinada a un gran sector de acuerdo a la

afinidad de la funcin que desempea.
La Direccin de Personal en bsqueda de mantener el bienestar del recurso

humano a su cargo, ha considerado la instalacin de sta fbrica de
confeccin de uniformes, proyecto del cual es su auspiciante; y posterior a
su ejecucin se constituira en su nivel superior de control.
La Armada en bsqueda de que sus empresas mantengan los ndices de
eficiencia necesarios para evaluarlas con la competencia, y debido a que los
sectores
generales
no
tienen
las
capacidades
para
orientarlas
adecuadamente en aspectos de gestin empresarial, estableci en el ao

2001,
la
Direccin
de
Empresas,
rgano
de
asesora
directamente
subordinado a la Comandancia General que recibe informacin peridica de

las empresas navales y las incentiva en la consecucin de objetivos acordes
con las necesidades de la Fuerza y del mercado cambiante.
3.2.3. Constitucin de la empresa.
Bajo el amparo de la Poltica Estatal y en bsqueda de una adecuada

holgura para toma de decisiones oportunas y eficaces a futuro, la empresa
ser constituida como sociedad annima.
68
La empresa textil constar de dos accionistas; la Direccin de Intereses

Martimos, y la nueva empresa textil proyectada, poseedores de personera
jurdica. Estos accionistas aportarn con el capital necesario para realizar la
inversin. Para que la empresa textil posea capital que se refleje en los
Estados Financieros, la Base Naval Sur, autorizada por la Comandancia
General le entregar en calidad de donacin la superficie de terreno
necesaria para las instalaciones cuyo valor ser la participacin en la
inversin inicial, la cual ser amortizada a cinco aos, perodo durante el
cual la sociedad annima operar como una empresa de economa mixta
pero sin perder su membrete inicial de annima, el cual recuperar una vez
que se haya devengado a la Direccin de Intereses Martimos la totalidad de
su aporte inicial, despus de lo cual el patrimonio ser propio de la empresa
textil.
69
CAPITULO IV
4. Estudio Financiero y Econmico.
El propsito del presente proyecto en su estudio econmico financiero es

demostrar que para la Armada del Ecuador es mucho ms rentable tener
una fbrica de confeccin de uniformes propia que estar realizando
contratos anuales con diferentes empresas proveedoras.
Las cifras utilizadas son las ms cercanas a la realidad, de manera que se
pueda comprobar su reaccin ante cualquier situacin de cambio coyuntural
en el contexto econmico de nuestro pas.
4.1. Anlisis de Estados Financieros Proyectados.

4.1.1. Presupuesto de ventas y costos de produccin
Las ventas de la empresa estarn en funcin de la cantidad
de efectivos
que ingresen cada ao a la Armada - la cual es fija para todos los aos -, y
el personal que se encuentra activo, cuya demanda vara de acuerdo a sus
necesidades. Sobre la base de esto se determinan los resultados obtenidos
en el anexo # 10, que se resume en el siguiente cuadro para los prximos 5
aos:
70
Cuadro 4.1
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ao
Ingreso por
ventas
Crecimiento
2004
2005
2006
2007
2008
$ 1,742,815.00 $ 1,832,171.04 $ 1,926,108.46 $ 2,024,862.16 $ 2,128,679.07

5.13%
5.13%
5.13%
5.13%
La confeccin de los productos requiere de cierta cantidad de insumos. En

el Anexo # 11 se determina el costo de produccin esperado para cada ao
que se simplifica en el siguiente cuadro:
Cuadro 4.2
COSTOS DE PRODUCCIN
Ao
Costo de
produccin
Crecimiento
2004
$ 969,648.04
2005
2006
2007
2008
$ 1,019,362.96 $ 1,071,626.82 $ 1,126,570.30 $ 1,184,330.79

5.13%
5.13%
5.13%
5.13%
Es importante recalcar que el crecimiento anual, tanto de los ingresos como

los costos,
es solo el reflejo del incremento en los precios debido al factor
inflacin esperada, la cual se estima que ser del 5% anual.
4.1.2. Determinacin de los costos

4.1.2.1. Mano de Obra
Conforme a lo estudiado respecto al horario de trabajo, se estableci la

jornada laboral de 8 horas diarias.
71
De acuerdo a las caractersticas que debe tener cada empleado -detalladas

en el Captulo 3 -, y al nmero de personas que se necesita para llevar a
cabo este tipo de proyectos,
se ha calculado el pago de sueldos. En los
Anexos # 14, 15 y 16 se especifica los costos de nmina mensuales,

presupuesto de remuneraciones y gastos por beneficios sociales.
Adems, en el Anexo 8 se encuentra el total de gastos administrativos, tanto

fijos como variables, en los cuales se incluye el total de los sueldos, gastos
indirectos
de
fabricacin,
mantenimiento
del
vehculo
seguro
de
maquinaria.
4.1.3. Inversin Inicial

4.1.3.1. Activos Fijos
En el estudio tcnico presentado en el Captulo 2
se detalla la ubicacin y
extensin del terreno disponible para la construccin, las caractersticas de

la infraestructura de la fbrica, los sistemas y la maquinaria necesaria para
poner en marcha al proyecto. Todos estos rubros forman parte de la
inversin en activos fijos, la cual alcanza un monto de $ 282,843.17.
En el anexo # 12 se detalla el valor de cada uno de los componentes que se

van a considerar como activos fijos para el proyecto.
4.1.3.2. Gastos Pre-operacionales
Para poner en marcha el proyecto, se necesita pagar honorarios a

abogados para todo lo que son trmites legales, contratar arquitectos para
realizar el diseo de la construccin, y cumplir con una serie de tasas que
72
demandan este tipo de proyectos. Se considera que la cantidad de

$25,000.00 calculada en el anexo # 13 cubrir este tipo de gastos.
4.1.3.3. Efectivo
De los anexos # 17 y 21, se ha determinado que se requiere un monto de

$ 250,772.34 para iniciar las operaciones de la empresa.
4.1.4. Depreciacin y amortizacin de activos2
Aqu se detallan los porcentajes, montos trimestrales y anuales por

concepto de depreciacin para cada uno de los activos fijos.
Cuadro 4.3
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
RUBRO
EDIFICIO
MAQUINARIAS DE PRODUCCIN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
VEHICULOS
SOFTWARE
DEPRECIACIN TOTAL
MONTO
$ 79,000.00
$ 144,669.71
$ 12,343.63
$ 13,729.82
$ 23,520.00
$ 3,500.00
DEPREC. ANUAL
$ 3,950.00
$ 14,466.97
$ 1,234.36
$ 1,372.98
$ 4,704.00
$ 1,166.67
$ 26,894.98
En el Anexo # 12 se presenta el detalle de los activos y sus costos
73
4.1.5. Balance General proyectado
La informacin presente se la detalla en el anexo # 22; este balance se

deriva de la mayorizacin de las cuentas que presentan los diferentes
cuadros econmicos financieros que conforman el proyecto. Estos datos
han sido proyectados con el objetivo de explicar el posible comportamiento
durante el perodo establecido para las cuentas de la empresa, dejando en
claro que las proyecciones estarn sujetas a cambios dependiendo de los
escenarios que se le presentasen a la misma.
4.1.6. Estado de Resultados proyectado3
En el siguiente cuadro se muestra los resultados proyectados para los

prximos 5 aos.
Cuadro 4.4
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Ao
UNDI
$ 271,621.85 $ 283,359.70 $ 305,173.56 $ 319,805.56 $ 331,272.93
Crecimiento
4.32%
7.70%
4.79%
3.59%

4.2. Estimacin del flujo de caja y tasa interna de retorno
42.1. Flujo de caja proyectado4
Se describe el flujo supuesto con los datos obtenidos en los anexos # 12, 13
y 21 -que suman en total la inversin inicial- y en el anexo # 20 y 26 -utilidad
3
4
Revisar el anexo # 20 para mayor informacin.

El Flujo de efectivo y clculo de TIR se presenta en el anexo # 23.
74
neta e impuestos-. Adems, el clculo de las anualidades se presenta

detalladamente en el anexo # 19.
El monto del prstamo a la Direccin de Intereses Martimos y a la
Subdireccin de Comisariatos
es de
$ 558,615.50, y ser amortizado a 5
aos a una tasa del 5.2% anual.

En este punto ya se puede observar la factibilidad de realizar el proyecto,
destacndose la excelente liquidez del mismo a travs de los aos.
4.2.2. Calculo de la TIR5
Sobre la base de los flujos del proyecto utilizados anteriormente, se

procedi al clculo de la TIR, obteniendo como resultado una tasa del
40.35%, la cual hace que el VAN del proyecto sea igual a cero.
4.3. Obtencin del Costo de Capital.
El proyecto ser financiado en su totalidad con deuda,
por lo que su costo
de capital ser igual a:

WACC = ( Wd * Kd * ( 1 t )) + (We * Rp)
Donde,
Wd = porcentaje de deuda sobre financiamiento.
Kd = tasa de inters del prstamo.
t = tasa de inters corporativa6.
We = porcentaje de capital sobre financiamiento.
5
6
Revisar anexo # 23.

Informacin Banco Bolivariano
75
Rp = Riesgo pas.
WACC = (1* 0.052 * (1 - 0.14)) + (0 * 0.11) = 0.04472
WACC = 4.472%
4.4. Anlisis de Financiamiento.

4.4.1. Supuestos Empresariales.
Dentro de los supuestos encontramos que el crecimiento de los costos de

los insumos y los precios de venta depender de la inflacin anual
esperada, la cual se supone que ser del 5%. La entrega de la produccin
fija y de la destinada a los Liceos, se realizar una vez al ao, mientras que
el resto de la produccin se vender, mes a mes en diferentes montos, de
acuerdo a las necesidades del personal que se encuentra activo.
La demanda de cada producto ser en promedio la misma cada ao debido

a ciertas polticas que establece la Armada con respecto al ingreso anual de
efectivos.
Para las cuentas por cobrar slo se tomar en cuenta las ventas de la
produccin variable, ya que, para las ventas fijas el pago ser hecho por
adelantado por parte de la Direccin de Finanzas de la Armada, que es la
encargada de realizar las transferencias presupuestarias destinadas a
uniformes para los diferentes repartos de la fuerza.
Debido a que la fbrica le pertenecer a la Armada, y su produccin aliviar
el gasto pblico toda adquisicin de maquinaria, activos fijos, y
prima estarn exentas de impuestos 7.
El detalle de la cantidad que ser
devuelta cada ao se encuentra en el anexo # 26.

7
materia
Esta exencin quiere decir que al final de cada ao, ser devuelto el monto pagado.
76
La Armada bajo la administracin de su Consejo de Almirantes administra

los recursos financieros provenientes de las utilidades acumuladas de sus
empresas y los orienta hacia actividades en bsqueda del fortalecimiento de
la institucin y del bienestar de su personal, constituyndose ste fondo en
la principal fuente de financiamiento para la ejecucin del proyecto.
4.4.2. Obtencin de recursos8
El
proyecto una vez aprobado ser presentado ante la Armada para que
ellos determinen que recursos asignar para su ejecucin.
La Direccin de Empresas de la Armada, a travs de su Asesora Jurdica

ha recomendado a la sociedad annima como la estructura comercial ms
adecuada
para establecer la nueva empresa y que a futuro garantizar la
gestin eficiente de la empresa y la flexibilidad necesaria en bsqueda de la

competitividad.
La Direccin de Intereses Martimos aportar $ 558,615.50.

Cuadro 4.5
FINANCIAMIENTO
Organismo / Institucin Financiera
Monto
Direccin de Intereses Martimos
$ 558,615.50
En el Anexo # 19 se presenta la amortizacin del financiamiento inicial.
77
4.4.3. Amortizacin de la inversin9.
Una vez que junto a la Direccin de Empresas se ha analizado el flujo de

caja estimado, se ha acordado pagar por concepto de intereses el 5.2%
anual y amortizar el capital a cinco perodos anuales.
La holgura de financiamiento conseguido se da con el objetivo de fortalecer

la nueva empresa, a fin de que en un plazo de cinco aos sea una fuente de
recursos importante para satisfacer los objetivos de la Armada.
4.5. Valoracin de la Alternativa: Instalacin de Fbrica Textil.

4.5.1. Clculo del Valor Actual Neto
Para el clculo del VAN se ha considerado el siguiente flujo de caja:

Cuadro 4.6
CLCULO DEL VAN
-558,615.50
252,205.85
266,544.54
291,075.61
307,379.72
321,812.88
Con estos datos se obtuvo un valor actual neto de $ 698,900.39, el cual se

detalla en el anexo #23.
Revisar Anexo # 10
78
4.5.2. Clculo de la TMAR
Esta tasa servir solo para que la Direccin de Intereses Martimos la

compare con el rendimiento esperado del proyecto de manera que
determine si ste se lleva a cabo.
TMAR = i + f + i*f
Donde,
i = prima al riesgo
f = inflacin esperada
TMAR = 0.11 + 0.05 + (0.11 * 0.05)
4.5.3. Determinacin del Punto de Equilibrio
Considerando los costos fijos y variables; los costos y los precios de venta,
se ha calculado el punto de equilibrio en unidades y dlares para cada uno
de los productos y sus respectivas proyecciones a 5 aos. Esta informacin
se detalla en el anexo # 24
Al observar estos resultados, se puede concluir que la empresa esta

actuando de manera eficiente tanto en la asignacin de precios, como en la
produccin.
4.6. Anlisis de Sensibilidad.
El anlisis econmico utiliza estimaciones de sucesos futuros para ayudar a

quienes
toman
decisiones.
Estas
estimaciones
pueden
presentar
una
medida de error; el efecto de las variaciones puede determinarse mediante

el anlisis de sensibilidad.
79
Dentro del anlisis se ha tomado como referencia la TMAR, la TIR, el nivel

de precios y el nivel de produccin; todas estas variaciones se presentan en
el anexo # 25.
80
CONCLUSIONES
Las caractersticas nicas de la demanda naval permitirn a la

empresa mantener la estabilidad comercial necesaria a fin de
planificar sus actividades y presupuesto.
Los proveedores actuales de la Armada no mantienen relaciones

comerciales estables por lo que se afectan la estandarizacin y la
calidad de los uniformes.
Los distribuidores de maquinaria son reducidos debido a la falta de

servicio para dar la informacin rpida y oportuna, existe una psima
atencin al cliente,
solo se muestran interesados en dar mayor
informacin cuando la empresa est en funcionamiento.
La capacidad y habilidad del personal de planta eleva los estndares

de produccin y da la flexibilidad necesaria para que la estructura de
confeccin cambie, de lnea de ensamblaje a confeccin individual y
viceversa.
La Armada del Ecuador a travs de las polticas que dicta puede

condicionar las caractersticas del mercado a su favor.
El estado tiene una tendencia a reducir su mbito de influencia, por

lo que las Fuerzas Armadas actualmente solo pueden establecer
nuevas empresas bajo su jurisdiccin como sociedad annima.
81
RECOMENDACIONES
La Armada del Ecuador podra realizar este proyecto tomando en cuenta

ciertas recomendaciones que consideramos para la correcta ejecucin del
mismo.
Se debe monitorear continuamente el mercado sin mostrar exceso de

confianza por las condiciones de mercado cautivo existentes.
Se debe mantener archivos actualizados de empresas posicionadas

en el mercado, las cuales garantizarn el abastecimiento de la
materia prima e insumos necesarias de acuerdo a la calidad y precio
requeridos.
El personal deber ser capacitado en las temporadas de baja

demanda con las tcnicas de rotacin de puestos, trabajo en equipo y
en cadena, para que los procesos de confeccin se optimicen y se
obtenga mejor calidad as como mejoras en el tiempo de confeccin
y en el nmero de prendas confeccionadas.
La poltica de precios debe ser flexible y adaptarse a las necesidades

cambiantes del mercado, tratando de evitar al mximo la existencia
de polticas compulsivas que modifiquen el ambiente interno para
garantizar el xito del proyecto.
82
La Armada, seguidora fiel de las polticas de gobierno no debera

permitir que la tendencia de reduccin del sector pblico afecte la
toma de decisiones a favor del bienestar de su personal y claramente
rentables financieramente.
Se debe mantener polticas de incentivos a nivel gerencial y

operacional, las entidades navales
encargadas debern realizar
auditorias de gestin, financieras, administrativas y de seguridad a fin

de que los objetivos trazados con ste proyecto, no se pierdan por
prdida del enfoque inicial.
85
ANEXOS
Insumos y Costos de confeccin de cada uniforme
Anexo # 1 a
Insumos y Costos de confeccin de cada uniforme
Anexo # 1 b
Insumos y Costos de confeccin de ropa interior
Anexo # 2
Proveedores de maquinaria para la confeccin
Anexo # 3
Cuadro comparativo de cotizaciones de maquinaria
Anexo # 4
Proveedores de repuestos y servicio tcnico
Anexo # 5
Proveedores de materia prima para la confeccin

de uniformes
Anexo # 6 a
Proveedores de insumos para ropa interior
Anexo # 6 b
Proceso productivo para la confeccin de una prenda

de vestir (chaqueta)
Anexo # 7
Estadstica de la Demanda Constante de Uniformes
Anexo # 8 a
Estadstica de la Demanda Variable de Uniformes
Anexo # 8 b
Estadstica de Demanda Variable vs Constante
Anexo # 8 c
Organigrama
Anexo # 9
Presupuesto de ventas
Anexo # 10
Presupuesto de costo de ventas
Anexo # 11
Inversin en activos fijos
Anexo # 12
Gastos preoperacionales
Anexo # 13
Costos fijos de nmina mensuales por cargo
Anexo # 14
Presupuesto de remuneraciones
Anexo # 15
Cuadro de gastos por beneficios sociales
Anexo # 16
Presupuesto de gastos administrativos
Anexo # 17
86
Inversin
de
una
camioneta
gastos
mensuales
de
mantenimiento
Anexo # 18
Tabla de amortizacin prstamo
Anexo # 19
Estado de resultados
Anexo # 20
Presupuesto de caja
Anexo # 21
Balance General
Anexo # 22
Flujo de efectivo
Anexo # 23
Punto de equilibrio financiero
Anexo # 24
Anlisis de sensibilidad
Anexo # 25
Impuestos
Anexo # 26
Clculo de la renta y anticipos
Anexo # 27
Presupuesto de cobros y cuentas por cobrar
Anexo # 28
Presupuesto de pagos a proveedores
Anexo # 29
Presupuesto de pasivos acumulados
Anexo # 30
Estado de evolucin del patrimonio
Anexo # 31
Inversin Inicial
Anexo # 32
Encuesta para tripulantes de chompa
Anexo # 33
Encuesta para tripulantes de chaqueta
Anexo # 34
Encuesta para tripulantes infantes
Anexo # 35
Encuesta para oficiales
Anexo # 36
Encuesta para padres de familia de liceos navales
Anexo # 37
Uniformes
Anexo # 38
Maquinarias
Anexo # 39
Cotizaciones por fax de maquinarias
Anexo # 40
ANEXO # 1 a
COSTO DE CONFECCION DE CADA UNIFORME
UNIFORME : BLANCO BRAVO

CANT.USAR P.UNIT COS. UNIT COSTO
BLANCO BRAVO
$ 9.050
Camisa
$ 3.818
0.15 $ 4.44 $ 0.666
Hilo cono
0.03 $ 2.40 $ 0.072
Boton camisa
9 $ 0.01 $ 0.090
Tela Tropical
1.15 $ 2.60 $ 2.990
Pantalon
$ 5.232
0.2 $ 4.44 $ 0.888
Hilo cono
0.11 $ 2.40 $ 0.264
Cierre pantaln hombre #18
1 $ 0.11 $ 0.110
Tela Tropical
1.5 $ 2.60 $ 3.900
Botn pantaln L #24
3 $ 0.02 $ 0.060
Gancho pant. Hombre
1 $ 0.01 $ 0.010
UNIFORME : KAKI CHARLIE

KAKI CHARLIE
$ 9.050
Camisa
$ 3.818
0.15 $ 4.44 $ 0.666
Hilo cono
0.03 $ 2.40 $ 0.072
Botn camisa
9 $ 0.01 $ 0.090
Tela Tropical
1.15 $ 2.60 $ 2.990
Pantaln
$ 5.232
0.2 $ 4.44 $ 0.888
Hilo cono
0.11 $ 2.40 $ 0.264
1 $ 0.11 $ 0.110
Tela Tropical
1.5 $ 2.60 $ 3.900
Botn pantaln L #24
3 $ 0.02 $ 0.060
Gancho pant. Hombre
1 $ 0.01 $ 0.010
Nota: La tela ha sido medida en metros, los botones en unidades, el hilo en
porcentajes de cono y el elstico en metros.
ANEXO # 1 b
COSTO DE CONFECCION DE CADA UNIFORME
UNIFORME : AZUL DUNGAREE
AZUL DUNGAREE
Pantaln
Tela ndigo
Hilo
Cierre
Botn
Camisa Manga larga
Hilo cono
Botn camisa
Cambrai Azul
Camisa Manga corta
Hilo cono
Botn camisa
Cambrai Azul

######
$ 6.124
1.5 $ 3.80 $ 5.700
0.11 $ 2.40 $ 0.264
1 $ 0.12 $ 0.120
1 $ 0.04 $ 0.040
$ 6.246
0.03 $ 2.40 $ 0.072
9 $ 0.01 $ 0.090
1.3 $ 4.68 $ 6.084
$ 6.246
0.03 $ 2.40 $ 0.072
9 $ 0.01 $ 0.090
1.3 $ 4.68 $ 6.084
UNIFORME : CAMUFLADO
CAMUFLADO
######
Chaqueta
$ 7.020
Hilo cono
0.05 $ 2.40 $ 0.120
Botn camisa
10 $ 0.06 $ 0.600
Gabardina camuflada
1.5 $ 4.20 $ 6.300
Pantaln
$ 9.722
0.2 $ 4.44 $ 0.888
Hilo cono
0.11 $ 2.40 $ 0.264
1 $ 0.11 $ 0.110
Gabardina camuflada
2 $ 4.20 $ 8.400
Botn pantaln L #24
3 $ 0.02 $ 0.060

ANEXO # 2
COSTO DE CONFECCION DE ROPA INTERIOR
PRENDA INTERIOR: CAMISETAS

CANT.USAR
CAMISETAS
Hilo
Tela
P.UNIT
COSTO
$ 0.9130
2.8 $ 0.0840
3.98 $ 0.8290
0.03
0.2083
PRENDA INTERIOR: CALZONCILLOS

CANT.USAR
CALZONCILLOS
Tela
Hilo
Elstico
0.0417
0.018
1
P.UNIT
COSTO
$ 0.2924
4.62 $ 0.1925
2.8 $ 0.0504
0.04945055 $ 0.0495
CAMISAS HOMBRE
CANT.USAR
Entretela
Hilo
Algodn
Botn
0.15
0.03
1.3
9
P.UNIT
$ 4.44
$ 2.40
$ 4.56
$ 0.01
COS. UNIT COSTO

$ 6.756
$ 0.67
$ 0.07
$ 5.93
$ 0.09
BLUSAS MUJER
CANT.USAR
Entretela
Hilo
Hombreras
Algodn
Botn
0.15
0.03
2
1.3
9
P.UNIT
$ 4.44
$ 2.40
$ 0.03
$ 4.56
$ 0.01
COS. UNIT COSTO

$ 6.816
$ 0.67
$ 0.07
$ 0.06
$ 5.93
$ 0.09
ANEXO # 3
PROVEEDORES DE MAQUINARIAS PARA LA CONFECCION
PROVEEDOR
PRODUCTO
DIRECCION
TELEFONO
Caditex
set - plotter
07 820724
Comandato
overlock - cortadora - maq. costura recta

zigzag
02 2506462
Zuritex
cortadora - overlock
Impormquinas
mquina de coser
Sermacosa
cortadora - equipo de planchado
Macoser
mquina de coser
EALPE Cia. Ltda.
mquinas circulares para medias
Brother
Deming S.A.
Mainco
Coarpa
mquinas de coser industrial

mquinas para la industria textil
mquinas para la industria textil
distribuidores de Singer
Comercial V.S.
mquinas de coser PFAFF
Distribuiciones Industriales mquinas de coser industriales
Distribuidor Singer
mquinas de coser industriales
overlock - recubridoras - zigzag
ojaladoras - pretinadoras
Indexcorp Cia. Ltda.
Av. Antonio J.de Sucre y Circunvalacin

(salida a guano)
02 2750238
02 2248569
Av. Amrica 4011 y Lallement
02 2920889
02 2503674
Las Casas 201 y Montes
02 2901187
04 2310843
Escobedo 1004 y V. M. Rendn
04 2305690
Av. 12 de Octubre 598 y Queseras
02 2902587
del medio
02 2252613
04 2562656
02 2504694
02 2222232
06 906233
02 2437112
02 2572377
02 2572540
Escobedo 917
04 2560105
Guayaquil 28-37 y Carabobo
03 960065
Maosca Oe 1-74 y 10 de Agosto
WEB - EMAIL
www.caditex.com
caditex@etapa.com.ec
mmera@access.net.ec
serma@pi.pro.ec
macoser@telconet.net
www.decointernacional.com
www.deminqecuador.com
www.grupomainco.com
02 2465227
Elaborado por: Andrea Escobar P.

Fuente: Directorio Nacional de Confecciones y Textiles del Ecuador.
ANEXO # 4
CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES DE MAQUINARIA
EMPRESAS
MAQUINARIA
Mquinas de costura recta
MARCA Y MODELO
ZURITEX
Set de plotter
SUNSTAR KM137B
$ 415.17
SINGER MODELO 2191
TYPICAL (Tecnologia Mitsubishi)
$ 490.00
KINGTEX SH7005C32-M16
$ 1,062.50
PEGASUS MAUZEL SPEZIAL MZ 3238
#######
SIRUBA 757-516 M2-35
KANSAI SPECIAL MODELO KX1-5516
YAMATA FY-757
SINGER
PFAFF
REECE USA S-100
########
SINGER JAPAN
$ 2,176.78
BROTHER
#######
SINGER JAPAN 20U73
$ 875.00
ZOJE MODELO GG20U53
$ 769.00
SINGER JAPAN
$ 1,022.32
BROTHER MODELO B916A001
SERVES IK 373
#######
CONSEW
#######
SUNSTAR KM750-BL
$ 1,651.78
SUNSTAR KM740-BL
SERVEX
#######
EXPRESS
$ 607.14
BLANCA PRESS
KL S-829-7 TAIWAN
$ 966.07
ZOJE
$ 547.00
EASTMAN USA 8"
$ 1,385.71
JUKI LK1850
TENTEX
CAD-CAM
planchas)
REIMERS LH3128
caldero
SILVER STAR TAIWAN
Recubridoras
Elasticadora costura en cadeneta
ANGHINETI
CONSEW CES-90
KAINSAI SPECIAL WX-8803F JAPAN$ 1,383.92
SIRUBA VC008-04085P
Overlock ( de 5 hilos)
Ojaladora (ojal regular y lagrima)

Ojaladora sacos (lagrima)
Ojaladora blusas y camisas (regular)
Zigzag
Botonera

NORMAL
Fusionadora para las entretelas

Cortadora Vertical 8"
Taladro para las pinzas
Atracadora
COMANDATO
DEMING
$
379.66
1,120.93
422.13
IMPORMAQUINAS
PFAFF
$
$
570.00
661.00
SERMACOSA
509.00
1,160.00
CADITEX
OTRO
1,600.00
#######
$ 11,996.00
$ 3,169.00
478.90
$
2,082.00
2,082.00
1,979.00
1,766.00
$
$
515.00
884.00
1,303.75
397.16
#######
$
1,400.00
#########
#######
223.21
$ 342.00
$
$
180.00
1,850.55
308.00
#######

Fuente: Cotizaciones via telefnica y fax
ANEXO # 5
PROVEEDORES DE RESPUESTOS Y SERVICIO TECNICO
INSUMO
PROVEEDOR
DIRECCION
TELEFONO
FAX
Repuestos
Cabrera y Mquinas C. Ltda.
Indexcorp Cia. Ltda.
Produextel
Av. 10 de Agosto 555 y Boyac

Maosca Oe 1-74 y 10 de Agosto
Piedrahita 413 y Rumichacca
04 2526745 - 2530754 04 2526745

02 2465227
02 2443543
04 2569656
04 2569342
Repuestos y Servicio Tecnico

Comandato
Carrin N. 1115 y Av. 10 de Agosto
Deming S.A.
Av. Amrica 619 y Santiago
Distribuciones Industriales C. Ltda Escobedo 917 y V.M. Rendn
Impormquinas Cia. Ltda.
Av. Amrica 4011 y Lallement
Macoser
Escobedo 1004 y V.M. Rendon
Sermacosa S.A.
Las Casas 201 y Montes
Taller Singer
Quisqus 811 entre Antepara y Machala
Zuritex
Av. Antonio J. de Sucre y Circunvalacin
04 2506462
02 2549181 - 2549203
04 2562656 - 2561156
02 2248569
04 2310843 - 2305690
02 2503674 - 2901187
04 2281342
09 9245846
04 2344999
02 2502373
04 2560105
02 2920889
04 2313915
02 2503713
Hernan Ayala S.
Macotex
Servicio Tcnico M.Q.
Servicio Tcnico Singer
Servitec "Velez"
02 2662184
02 2668789
03 822784
03 829767
07 843601
07 829188
02 2445611
04 2334715 - 2353284
03 962357
Servicio Tecnico
G. Daz de Pineda 286 y F. Gmez
C.C.Ambato Parque 12 de Noviembre
Gran Colombia 14 - 48 y Estevez Toral
Juan de Azcaray 169 Sector la Y
4 de Noviembre 2536 y G. Valenzuela

Fuente: Directorio Nacional de Confecciones y Textiles del Ecuador;
Gua Telefnica de Guayaquil
ANEXO # 6 a
PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA PARA LA CONFECCION UNIFORMES
PROVEEDOR
Almacn Mariana Leon e Hijos
Almacn la Internacional
Almacn Merylan
Almacn Olga Cia. Ltda.
Almacenes la Sevillana
Botoagua Cia. Ltda.
Casa Andrs
Casa Blanca
Casa Monett Cia. Ltda.
Cierres Botones M. Puente
Comercial Espinel
Dicomtexsa
Distrex S. A.
Distribuidora Boston S.A.
El Bazar
Eximsot Cia. Ltda.
Fabrilana S.A
Francelana S.A.
Hilos Cadena Ecuador
Indulana S.A.
Insutex
Kuritex S.A.
La Carolina
La Europea fbrica textil S.A.
La Internacional
Mil Colores
Pat Primo Ecuador Comercializadora
Poliflex S.C.
Prolatex
Rafaela Barba & Tejido de Punto S.A
Sintofil. S.A.
Tejidos Pintex S. A.
Texlafayette
Texpac
Textil San Pedro
Textiles del Litoral S.A.
DIRECCION
Venezuela 347 y Rocafuerte
Olmedo 433 y Sucre
Sucre y Venezuela
Bolvar 318 y Venezuela
Av. Naciones Unidas y Av. Amazonas
Av. 113 Manta - Montecristi
Garca Moreno 858 y Sucre local 219
Garca Moreno 818 y Sucre
Chimborazo 411-415 Guayaquil
Venezuela 611 y sucre
Av. De la Prensa 4347 y Vaca de Cas
Av. San Luis 559 - San Rafael
Panam. Norte Km. 6 1/2 Parkenor - L
Manab 530 y Vargas
Cordero 1204 y Juan Leon Mera
Via Sangolqu Pifo Km 1 S\N RUMIAH
Km 3 1/2 Via Durn Tambo
Pje Manuel Herrera Oe5-05
Viicente Crdenas 237 y Av. Amazonas
E/Capitan Rafael Ramos
Eden del Valle Pje. 768
Via Daule Km 11
C.C.Torres de Almagro Cordero y Alm
Gaspar de Villarroel 1100 y Av. 6 D
Av.Maldonado 14-365 y Calvas
Antonio de Ulloa 650 y Marchena
Panamericana Norte Km 6.5 Parkenor
Av. Alfredo Prez Guerrero 307
Isaac Albeniz 817 Pje. Godoy lote 6
Hernandez de Giron DE4-175 y Vasco
Av. Gaspar de Villarroel 1170
Av. Prensa 3741, junto Francelana
El Espectador E8-26 y Av. De los Shyris
Los Ciruelos 514 y Av. Diego de Vas
Calle Ing Pinto Guzman 709 y Av. N
Via Daule Km 7.5 Solar 1
TELEFONOS
FAX
EMAIL
2285114
02 2330747
2512502
2582868
2217265
02 2264415
05 922932 - 922916
05 921266
2953690
2582777 casaandre@yahoo.com
04 2957527
2528777
04 2320435 - 232504
2511963 - 2217414
02 2534436 - 2591128
02 2863823
02 2483374
2483379
02 2211833 - 2583368
02 2522077
02 2564263 - 2549958
04 2800044 - 2800347
2800961
02 2445151 - 2256287
2442509
02 2453309 - 2457784
2449887
02 2404778 - 2404316
2406090
09 9905211 - 269835
04 2251835 - 2251574
2253558
02 2504309 - 2503566
02 2241258 - 2433916
2431530
02 2663805
02 2230199 - 2525473
02 2483384 - 2483385
02 2225687
02 2401957
02 2431103 - 2443109
2431103
02 2241277 - 2433883
2440683
02 2448333 - 2334466
2448335
02 2255893 - 2254473
02 2476733 - 2247656
2477483
02 2655604 - 2653018
2661596 ppinto@accessinter.net
04 2250060 - 2250120
2250212
Fuente: Directorio de la Fbrica de Confecciones SILTE
ANEXO # 6 b
PROVEEDORES DE INSUMOS PARA ROPA INTERIOR
INSUMO
Elasticos
PROVEEDOR
DIRECCION
TELEFONO
FAX
02 2527991 - 2527769
02 2449746
07 832388
02 2411480 - 2411337
02 2420696
02 2556801
07 808688
02 2342366 - 2341142
A. Basantes Oe 1-53 y Galo P. Lasso 02 2484377 - 2470642
Juan Benigno Vela y Toms Sevilla
03 420602
Jos Arteta OE - 6A (N70-401)
02 2492762
Av. 6 de Dic. N53-02 y Ramn Borja
02 2419851 / 2437399
Av. HuaynaCapac 1-97
07 832388
Murgen 384 y Ulloa
02 2542666 - 2562728
07 805405
02 2342367
02 2484378
Elsticos San Jorge

FUFUS del Ecuador
Pasamaneria S.A.
Productos Teresita
Trenz - Export del Ecuador
Armendariz 142 y Nuez de Bonilla

Av. Amazonas y Naciones Unidas
Av. HuaynaCapac 1 - 97
Los Guacamayos N 2 y De Los Pinos
Av.Moncayo 445 y Pan. Norte Km 12
Austrodiseti
Etiqueteria el Chiffon
Etiquetex S.A.
Imaginacion Serigrafia
Loguitex
Marquitex
Pasamaneria S.A.
Texprint
J. Carrin 4 - 21 y Garca Moreno
Textina S.A. (Recalex)
10 de Agosto 75-70 e Isaac Albeiz
02 2414339
Comercial Marluz S.A.

Ecuacotton
Durangotex Cia. Ltda.
Textiles Tornasol
Tejidex
Pedro Carbo y Aguirre

Va a Daule Km 7 1/2
Av. Repblica 17-25 y Av. Atahualpa
Cacha lote 5 y Av. A. Prez
E. Alfaro km. 6 1/2
04 2510799
04 2251617
02 2246985 - 2920459
02 2825235 - 2822521
02 2484482
Elsticos San Jorge

Produextel S.A.
Tejidex S.A.
Armendariz 142 y Nuez de Bonilla

Piedrahita 413 y Rumichaca
Av. Eloy Alfaro N 72 B y Chediak
07 833610
02 2411396
02 2420696
Etiquetas
02 2494998
02 2404924
07 833610
Hilos para calcetines

Telas para camisetas
04 2329013
04 2258067
02 2254547
02 2821598
02 2477450
Telas para ropa interior

02 2527991 - 2527769 02 2556801
04 2569656 - 2569657 04 2569342
02 2484948
02 2439760
Fuente: Directorio Nacional de Confecciones y Textiles del Ecuador
ANEXO # 7
PROCESO PRODUCTIVO PARA LA CONFECCIN DE UNA PRENDA DE
VESTIR (CHAQUETA)
Compra proveedores
Bodega de telas
Bodega de hilos
Diseo y trazo
Corte
Planchado y
entretelado
Ensamblado
Bodega
terminados
Ojales
Planchado
Pega etiquetas
Pega botones
Bastas
Planchado final
Embalaje
Bodega prod.
Almacn
Arreglos
Si
No
Entrega al cliente
Anexo # 8 a
DEMANDA CONSTANTE
8000
7000
6000
Blanco Bravo
5000
Azul Dungaree
4000
Kaki Charlie
Camuflaje
3000
Camisetas T
2000
Calzoncillos
1000
0
Guardiamarinas Grumetes
Infantes
regular
Infantes
seguridad
Cons. Rep. Cons. Rep.

Infanteria
Naval.
DEMANDA CONSTANTE POR UNIFORME - TOTALES
15%
8% Blanco Bravo
35%
1% Azul Dungaree
Kaki Charlie
Camuflaje
7%
Camisetas T
Calzoncillos
34%
Anexo # 8 b
DEMANDA VARIABLE
30000
30000
25000
Blanco Bravo
20000
Azul Dungaree
Kaki Charlie
15000
Camuflaje
Camisetas T
10000
Calzoncillos
Camisas Hombre
5000
Blusas Mujer
0
Oficiales
Tripu.
Chompa
Cadetes
DEMANDA VARIABLE POR UNIFORMES - TOTALES
3%
4%
8%
7%
Blanco Bravo
9%
1%
Azul Dungaree
Kaki Charlie
Camuflaje
Camisetas T
36%
Calzoncillos
32%
Camisas Hombre
Blusas Mujer
DEMANDA CONSTANTE VS. VARIABLE
28%
Demanda Constante
Demanda Variable
72%
Anexo # 11
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
INFLACION
5.00%
DETALLE
Hilo cono blanco
Hilo cono kaki
Hilo cono azul
Hilo cono jean
Hilo cono verde
Tela teter.blanca
Tela tetr.kaki
Tela indigo
Tela algodn
Cambrai azul
Gabardina camuflada
Botn camisa blanco
Botn camisa kaki
Botn camisa azul
Botn gabardina verde
Botn pantalon blanco
Botn pantalon kaki
Botn pantalon azul
Botn pantalon camuflado
Botn
Cierre pantaln hombre 18
Cierre pantaln azul
Gancho pantaln
Hombreras
Tela camiseta
Tela calzoncillo
Hilo interiores
Elstico
Costo de Ventas
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
Unidades producidas
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
Costo de venta Unitario (A,F)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario ( B,G)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (C,H)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (D,I)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (M)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (N)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (J)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
Costo de venta Unitario (k)
C(t+1)=C(t)*e^(p*t)
INFLACION ANUAL
AO
COSTOS FIJOS
GASTOS VARIABLES
2004
2003
$82,207.044
$9,480.192
$5,966.688
$1,296.144
$4,752.528
$2,666.880
$174,013.840
$122,352.620
$102,611.400
$81,853.824
$109,524.168
$102,091.500
$1,242.720
$2,273.040
$1,598.220
$1,620.180
$4,167.000
$1,515.360
$1,065.480
$720.080
$416.700
$5,495.490
$2,160.240
$430.140
$506.400
$74,648.217
$11,930.765
$10,686.043
$3,064.846
$922,357.749
$922,357.749
$228,566.800
$222,684.740
$160,709.900
$116,273.190
$36,266.208
$57,527.040
$82,210.569
$18,119.302
233775.00
25256.00
18002.00
17758.00
6945.00
5368.00
8440.00
90028.00
61978.00
$86,421.889
$9,966.252
$6,272.607
$1,362.599
$4,996.195
$2,803.614
$182,935.720
$128,625.773
$107,872.399
$86,050.559
$115,139.592
$107,325.843
$1,306.436
$2,389.581
$1,680.162
$1,703.248
$4,380.647
$1,593.054
$1,120.108
$756.999
$438.065
$5,777.250
$2,270.998
$452.194
$532.364
$78,475.513
$12,542.468
$11,233.928
$3,221.984
$969,648.042
$969,648.042
$240,285.670
$234,102.031
$168,949.673
$122,234.644
$38,125.616
$60,476.514
$86,425.595
$19,048.299
9.05
$9.514
12.37
$13.004
9.050
$9.514
16.742
$17.600
6.756
$7.102
6.816
$7.165
0.913
$0.960
0.292
$0.307
1
0.08
$21,605.472
$2,491.563
$1,568.152
$340.650
$1,249.049
$700.903
$45,733.930
$32,156.443
$26,968.100
$21,512.640
$28,784.898
$26,831.461
$326.609
$597.395
$420.041
$425.812
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$398.264
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$189.250
$109.516
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$567.749
$113.048
$133.091
$19,618.878
$3,135.617
$2,808.482
$805.496
$242,412.011
$242,412.011
$60,071.418
$58,525.508
$42,237.418
$30,558.661
$9,531.404
$15,119.129
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$4,762.075
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6314.00
4500.50
4439.50
1736.25
1342.00
2110.00
22507.00
15494.50
2004
2
0.17
$21,605.472
$2,491.563
$1,568.152
$340.650
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$32,156.443
$26,968.100
$21,512.640
$28,784.898
$26,831.461
$326.609
$597.395
$420.041
$425.812
$1,095.162
$398.264
$280.027
$189.250
$109.516
$1,444.312
$567.749
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$133.091
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$242,412.011
$242,412.011
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6314.00
4500.50
4439.50
1736.25
1342.00
2110.00
22507.00
15494.50
3
0.25
$21,605.472
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$340.650
$1,249.049
$700.903
$45,733.930
$32,156.443
$26,968.100
$21,512.640
$28,784.898
$26,831.461
$326.609
$597.395
$420.041
$425.812
$1,095.162
$398.264
$280.027
$189.250
$109.516
$1,444.312
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$3,135.617
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$242,412.011
$242,412.011
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4500.50
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1736.25
1342.00
2110.00
22507.00
15494.50
2005
254,355.20
64,054.93
2006
2007
2008
1
$90,852.834
$10,477.232
$6,594.210
$1,432.461
$5,252.356
$2,947.358
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$113,403.135
$90,462.466
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$2,512.098
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$1,790.576
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$460.525
$6,073.456
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$475.378
$559.659
$82,499.038
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$3,387.179
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$1,019,362.960
$252,605.380
$246,104.699
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$128,501.748
$40,080.358
$63,577.212
$90,856.730
$20,024.926
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25256.00
18002.00
17758.00
6945.00
5368.00
8440.00
90028.00
61978.00
2
$95,510.959
$11,014.412
$6,932.302
$1,505.904
$5,521.650
$3,098.473
$202,175.238
$142,153.464
$119,217.438
$95,100.576
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$118,613.401
$1,443.835
$2,640.896
$1,856.867
$1,882.381
$4,841.363
$1,760.597
$1,237.911
$836.614
$484.136
$6,384.848
$2,509.841
$499.751
$588.353
$86,728.854
$13,861.571
$12,415.411
$3,560.843
$1,071,626.817
$1,071,626.817
$265,556.735
$258,722.756
$186,718.265
$135,090.174
$42,135.322
$66,836.885
$95,515.054
$21,051.626
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25256.00
18002.00
17758.00
6945.00
5368.00
8440.00
90028.00
61978.00
3
$100,407.910
$11,579.133
$7,287.729
$1,583.114
$5,804.751
$3,257.335
$212,540.984
$149,441.828
$125,329.847
$99,976.486
$133,773.121
$124,694.840
$1,517.862
$2,776.297
$1,952.070
$1,978.892
$5,089.585
$1,850.865
$1,301.380
$879.508
$508.959
$6,712.207
$2,638.523
$525.374
$618.518
$91,175.538
$14,572.269
$13,051.963
$3,743.412
$1,126,570.299
$1,126,570.299
$279,172.120
$271,987.756
$196,291.515
$142,016.395
$44,295.646
$70,263.685
$100,412.215
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233775.00
25256.00
18002.00
17758.00
6945.00
5368.00
8440.00
90028.00
61978.00
4
$105,555.934
$12,172.807
$7,661.379
$1,664.282
$6,102.367
$3,424.342
$223,438.193
$157,103.874
$131,755.646
$105,102.390
$140,631.815
$131,088.081
$1,595.684
$2,918.641
$2,052.155
$2,080.352
$5,350.534
$1,945.761
$1,368.103
$924.601
$535.053
$7,056.349
$2,773.803
$552.311
$650.230
$95,850.208
$15,319.406
$13,721.151
$3,935.340
$1,184,330.793
$1,184,330.793
$293,485.581
$285,932.866
$206,355.596
$149,297.731
$46,566.733
$73,866.182
$105,560.460
$23,265.645
233775.00
25256.00
18002.00
17758.00
6945.00
5368.00
8440.00
90028.00
61978.00
$9.514
$9.514
$9.514
$9.514
$10.002
$10.515
$11.054
$11.620
$13.004
$13.004
$13.004
$13.004
$13.671
$14.372
$15.109
$15.883
$9.514
$9.514
$9.514
$9.514
$10.002
$10.515
$11.054
$11.620
$17.600
$17.600
$17.600
$17.600
$18.503
$19.451
$20.449
$21.497
$7.102
$7.102
$7.102
$7.102
$7.467
$7.849
$8.252
$8.675
$7.165
$7.165
$7.165
$7.165
$7.533
$7.919
$8.325
$8.752
$0.960
$0.960
$0.960
$0.960
$1.009
$1.061
$1.115
$1.173
$0.307
$0.307
$0.307
$0.307
$0.323
$0.340
$0.357
$0.375
0.05
2004
236,165.25
61,016.08
2005
4
0.33
$21,605.472
$2,491.563
$1,568.152
$340.650
$1,249.049
$700.903
$45,733.930
$32,156.443
$26,968.100
$21,512.640
$28,784.898
$26,831.461
$326.609
$597.395
$420.041
$425.812
$1,095.162
$398.264
$280.027
$189.250
$109.516
$1,444.312
$567.749
$113.048
$133.091
$19,618.878
$3,135.617
$2,808.482
$805.496
$242,412.011
$242,412.011
$60,071.418
$58,525.508
$42,237.418
$30,558.661
$9,531.404
$15,119.129
$21,606.399
$4,762.075
58443.75
6314.00
4500.50
4439.50
1736.25
1342.00
2110.00
22507.00
15494.50
2006
256,145.94
69,719.94
2007
268,728.78
79,161.83
2008
281,956.76
94,002.22
Ao 2004
PRODUCTO
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
COSTO NOMINA
29520.656
29520.656
29520.656
29520.656
29520.656
29520.656
29520.656
29520.656
236165.247
GASTO
ADMINISTRATIVO
UNITARIO
0.30199
0.42368
0.42950
1.09820
1.42083
0.90367
0.08472
0.12306
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
9.82
13.43
9.94
18.70
8.52
8.07
1.04
0.43
GASTO
ADMINISTRATIVO
UNITARIO
0.31703
0.44478
0.45089
1.15290
1.49159
0.94868
0.08894
0.12919
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
10.32
14.12
10.45
19.66
8.96
8.48
1.10
0.45
GASTO
ADMINISTRATIVO
UNITARIO
0.34507
0.48411
0.49076
1.25486
1.62351
1.03258
0.09680
0.14061
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
10.86
14.86
11.01
20.71
9.47
8.95
1.16
0.48
GASTO
ADMINISTRATIVO
UNITARIO
0.39180
0.54967
0.55723
1.42480
1.84337
1.17242
0.10991
0.15966
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
11.45
15.66
11.61
21.87
10.10
9.50
1.23
0.52
GASTO
ADMINISTRATIVO
UNITARIO
0.46525
0.65272
0.66169
1.69190
2.18895
1.39221
0.13052
0.18959
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
12.09
16.54
12.28
23.19
10.86
10.14
1.30
0.56
COSTO TOTAL
UNITARIO
10.98485
15.06775
11.60589
22.94922
10.66116
10.20708
1.37261
0.90671
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 1
9.82
13.43
9.94
18.70
8.52
8.07
1.04
0.43
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 2
10.32
14.12
10.45
19.66
8.96
8.48
1.10
0.45
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 3
10.86
14.86
11.01
20.71
9.47
8.95
1.16
0.48
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 4
11.45
15.66
11.61
21.87
10.10
9.50
1.23
0.52
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 5
12.09
16.54
12.28
23.19
10.86
10.14
1.30
0.56
Ao 2005
PRODUCTO
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
COSTO NOMINA
31794.400
31794.400
31794.400
31794.400
31794.400
31794.400
31794.400
31794.400
Ao 2006
PRODUCTO
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
COSTO NOMINA
32018.242
32018.242
32018.242
32018.242
32018.242
32018.242
32018.242
32018.242
Ao 2007
PRODUCTO
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
COSTO NOMINA
33591.097
33591.097
33591.097
33591.097
33591.097
33591.097
33591.097
33591.097
Ao 2008
PRODUCTO
Blanco Bravo
Azul Dungaree
Caki Charlie
Camuflaje
Camisas
Blusas
Camisetas
Calzoncillos
COSTO FIJO
35244.595
35244.595
35244.595
35244.595
35244.595
35244.595
35244.595
35244.595
Anexo # 12
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS
RUBRO
TERRENOS
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
VEHCULOS
SOFTWARE
TOTAL ACTIVOS FIJOS
VALOR
UNITARIO
Ref
26
26
26
26
26
26
26
2.15%
27.93%
51.15%
4.36%
4.85%
8.32%
1.24%
100.00%
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
COSTO
TOTAL
6,080
79,000
144,670
12,344
13,730
23,520
3,500
282,843.17
TASA DE
DEPREC
ANUAL
5%
10%
10%
10%
20%
33%
Deprec.
Trimestral
Ao 2004
SALDOS ANUALES DE COSTO
ADICIONES ANUALES DE COSTO
987.50
3,616.74
308.59
343.25
1,176.00
291.67
6,080
79,000
144,670
12,344
13,730
23,520
3,500
6,723.75
282,843
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
0
282,843
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
282,843
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
282,843
279,343
279,343
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

GASTO DEPRECIACION ANUAL
RUBRO
TERRENOS
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
VEHCULOS
SOFTWARE
TOTAL ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION ANUAL
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
1,166.67
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
1,166.67
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
1,166.67
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
26,895
26,895
26,895
25,728
25,728
3,950.00
14,466.97
1,234.36
1,372.98
4,704.00
1,166.67
26,895
7,900.00
28,933.94
2,468.73
2,745.96
9,408.00
2,333.33
53,790
11,850.00
43,400.91
3,703.09
4,118.95
14,112.00
3,500.00
80,685
SALDOS ANUALES NETOS

4
15,800.00
57,867.88
4,937.45
5,491.93
18,816.00
102,913
19,750.00
72,334.86
6,171.82
6,864.91
23,520.00
128,642
6,080.00
75,050.00
130,202.74
11,109.27
12,356.84
18,816.00
2,333.33
6,080.00
71,100.00
115,735.77
9,874.91
10,983.86
14,112.00
1,166.67
6,080.00
67,150.00
101,268.80
8,640.54
9,610.88
9,408.00
-
255,948
229,053
202,158
6,080.00
63,200.00
86,801.83
7,406.18
8,237.89
4,704.00
176,430
6,080.00
59,250.00
72,334.86
6,171.82
6,864.91
-
150,702
Anexo # 13
GASTOS PREOPERACIONALES
CONCEPTO
Gastos de constitucin, trmites legales, patente
Gastos de:
Capacitacin
Honorarios Constitucin
Cuotas iniciales Cmaras
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION
Depreciacin acumulada
Saldos anuales netos
REF
VALOR
2,500.00
22,500.00
0.00
0.00
25,000.00
Amortizacin
Amortizacin Amortizacin Amortizacin
trimestral
ao 2004
ao 2005
ao 2006
-125.00
-500.00
-500.00
-500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-375.00
-4,500.00
-4,500.00
-4,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1,250.00
-5,000.00
-5,000.00
20,000.00
-5,000.00
-10,000.00
15,000.00
-5,000.00
-15,000.00
10,000.00
Amortizacin
ao 2007
-500.00
0.00
-4,500.00
0.00
0.00
-5,000.00
-20,000.00
5,000.00
Amortizacin
Amortizacin
ao 2008
acumulada total
-500.00
-2,500.00
0.00
0.00
-4,500.00
-22,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-5,000.00
-25,000.00
0.00
-25,000.00
Saldo final al
5to ao
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Anexo # 14
COSTOS FIJOS DE NMINA MENSUALES POR CARGO
1 Ao 2004
GASTOS MENSUALES
#
Cargo
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Corte, marca y trazado
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Inflacin ( ) =
Inflacin ( ) =
Area
Gerencia
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Administracin
Produccin
2003
650.00
145.00
400.00
400.00
265.00
400.00
400.00
90.00
265.00
130.00
130.00
137.91
130.00
130.00
130.00
130.00
Componente
salarial
Sueldo
691.33
160.43
428.51
428.51
286.59
428.51
428.51
102.61
286.59
144.67
144.67
152.98
144.67
144.67
144.67
144.67
3,932.91
5.00%
5.00%
BENEFICIOS SOCIALES MENSUALES
Aporte patronal
9.35%
Gastos de
Representacio
n
Vacaciones
SUBTOTAL
Anexo 7
Dcimo
tercero
Dcimo cuarto
SUBTOTAL
Anexo 8
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
64.64
15.00
40.07
40.07
26.80
40.07
40.07
9.59
26.80
13.53
13.53
14.30
13.53
13.53
13.53
13.53
200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
80.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.81
6.68
17.85
17.85
11.94
17.85
17.85
4.28
11.94
6.03
6.03
6.37
6.03
6.03
6.03
6.03
992.77
190.12
494.43
494.43
333.32
494.43
494.43
124.48
333.32
172.22
172.22
261.66
172.22
172.22
172.22
172.22
57.61
13.37
35.71
35.71
23.88
35.71
35.71
8.55
23.88
12.06
12.06
12.75
12.06
12.06
12.06
12.06
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
67.77
23.53
45.87
45.87
34.04
45.87
45.87
18.71
34.04
22.21
22.21
22.91
22.21
22.21
22.21
22.21
1,056.37
213.65
540.30
540.30
367.37
540.30
540.30
143.19
367.37
194.43
194.43
284.57
194.43
194.43
194.43
194.43
128.00
398.55
280.00
177.61
5,246.71
355.21
162.55
517.76
5,760.30
2 Ao 2005
GASTOS MENSUALES
#
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
Cargo
Area
Sueldo
Componente
salarial
Aporte patronal
9.35%
Gastos de
Representacion
Vacaciones
SUBTOTAL
Anexo 7
Dcimo
tercero
Dcimo
cuarto
SUBTOTAL Anexo
8
TOTAL
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Gerencia
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
772.03
185.31
481.58
481.58
324.73
481.58
481.58
121.41
324.73
167.88
167.88
177.07
167.88
167.88
167.88
167.88
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
93.80
22.51
58.51
58.51
39.45
58.51
58.51
14.75
39.45
20.40
20.40
21.51
20.40
20.40
20.40
20.40
221.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
88.41
0.00
0.00
0.00
0.00
32.17
7.72
20.07
20.07
13.53
20.07
20.07
5.06
13.53
6.99
6.99
7.38
6.99
6.99
6.99
6.99
865.84
207.82
540.09
540.09
364.18
540.09
540.09
136.16
364.18
188.28
188.28
198.58
188.28
188.28
188.28
188.28
64.34
15.44
40.13
40.13
27.06
40.13
40.13
10.12
27.06
13.99
13.99
14.76
13.99
13.99
13.99
13.99
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
74.50
25.60
50.29
50.29
37.22
50.29
50.29
20.28
37.22
24.15
24.15
24.91
24.15
24.15
24.15
24.15
940.33
233.42
590.38
590.38
401.40
590.38
590.38
156.43
401.40
212.43
212.43
223.50
212.43
212.43
212.43
212.43
587.92
309.45
201.62
5,426.77
403.24
162.55
565.78
5,992.56
Administracin
Produccin
4,838.85
5%
5%
0.00
Inflacin ( ) =
Inflacin ( ) =
88
TOTAL
1
3
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
18
45
3 Ao 2006
#
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
Cargo
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
45 Costureras
Area
Componente
salarial
GASTOS MENSUALES
Aporte patronal
Gastos de
12,15%
Representacion
Vacaciones
SUBTOTAL
Anexo 7

Dcimo
Dcimo
SUBTOTAL Anexo
tercero
cuarto
8
TOTAL
Gerencia
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
803.21
186.40
497.86
497.86
332.97
497.86
497.86
119.22
332.97
168.08
168.08
177.74
168.08
168.08
168.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97.59
22.65
60.49
60.49
40.46
60.49
60.49
14.49
40.46
20.42
20.42
21.60
20.42
20.42
20.42
256.81
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
102.72
0.00
0.00
0.00
33.47
7.77
20.74
20.74
13.87
20.74
20.74
4.97
13.87
7.00
7.00
7.41
7.00
7.00
7.00
900.80
209.05
558.35
558.35
373.42
558.35
558.35
133.71
373.42
188.50
188.50
199.33
188.50
188.50
188.50
66.93
15.53
41.49
41.49
27.75
41.49
41.49
9.94
27.75
14.01
14.01
14.81
14.01
14.01
14.01
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
77.09
25.69
51.65
51.65
37.91
51.65
51.65
20.09
37.91
24.17
24.17
24.97
24.17
24.17
24.17
977.89
234.74
609.99
609.99
411.33
609.99
609.99
153.80
411.33
212.66
212.66
224.30
212.66
212.66
212.66
Produccin
168.08
0.00
20.42
0.00
7.00
188.50
14.01
10.16
24.17
212.66
4,952.38
5.00%
5.00%
0.00
601.71
359.53
206.35
5,554.10
412.70
162.55
575.25
6,129.34
Administracin
Produccin
Area
Sueldo
88
Inflacin ( ) =
Inflacin ( ) =
Sueldo
807.85
4 Ao 2007
#
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
Cargo
Componente
salarial
GASTOS MENSUALES
Aporte patronal
Gastos de
12,15%
Representacion
Vacaciones
SUBTOTAL
Anexo 7

Dcimo
Dcimo
SUBTOTAL Anexo
tercero
cuarto
8
TOTAL
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Gerencia
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
844.39
195.95
523.38
523.38
350.04
523.38
523.38
125.33
350.04
176.69
176.69
186.85
176.69
176.69
176.69
176.69
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
102.59
23.81
63.59
63.59
42.53
63.59
63.59
15.23
42.53
21.47
21.47
22.70
21.47
21.47
21.47
21.47
313.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
125.46
0.00
0.00
0.00
0.00
35.18
8.16
21.81
21.81
14.58
21.81
21.81
5.22
14.58
7.36
7.36
7.79
7.36
7.36
7.36
7.36
946.98
219.76
586.97
586.97
392.57
586.97
586.97
140.56
392.57
198.16
198.16
209.55
198.16
198.16
198.16
198.16
70.37
16.33
43.62
43.62
29.17
43.62
43.62
10.44
29.17
14.72
14.72
15.57
14.72
14.72
14.72
14.72
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
80.52
26.49
53.77
53.77
39.33
53.77
53.77
20.60
39.33
24.88
24.88
25.73
24.88
24.88
24.88
24.88
1,027.51
246.25
640.75
640.75
431.90
640.75
640.75
161.17
431.90
223.05
223.05
235.28
223.05
223.05
223.05
223.05
632.56
439.13
216.93
5,838.86
433.86
162.55
596.40
6,435.27
Administracin
Produccin
5,206.30
5.00%
5.00%
0.00
Inflacin ( ) =
Inflacin ( ) =
88
854.16
5 Ao 2008
#
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
Cargo
Area
Sueldo
Componente
salarial
GASTOS MENSUALES
Aporte patronal
Gastos de
12,15%
Representacion
Vacaciones
SUBTOTAL
Anexo 7

Dcimo
Dcimo
SUBTOTAL Anexo
tercero
cuarto
8
TOTAL
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Gerencia
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
887.68
206.00
550.22
550.22
367.98
550.22
550.22
131.76
367.98
185.75
185.75
196.43
185.75
185.75
185.75
185.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
107.85
25.03
66.85
66.85
44.71
66.85
66.85
16.01
44.71
22.57
22.57
23.87
22.57
22.57
22.57
22.57
402.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
161.10
0.00
0.00
0.00
0.00
36.99
8.58
22.93
22.93
15.33
22.93
22.93
5.49
15.33
7.74
7.74
8.18
7.74
7.74
7.74
7.74
995.53
231.03
617.07
617.07
412.69
617.07
617.07
147.77
412.69
208.32
208.32
220.30
208.32
208.32
208.32
208.32
73.97
17.17
45.85
45.85
30.67
45.85
45.85
10.98
30.67
15.48
15.48
16.37
15.48
15.48
15.48
15.48
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
84.13
27.33
56.01
56.01
40.82
56.01
56.01
21.14
40.82
25.64
25.64
26.53
25.64
25.64
25.64
25.64
1,079.67
258.36
673.08
673.08
453.52
673.08
673.08
168.91
453.52
233.96
233.96
246.83
233.96
233.96
233.96
233.96
665.00
563.85
228.05
6,138.23
456.10
162.55
618.65
6,756.87
Administracin
Produccin
5,473.23
5.00%
5.00%
0.00
Inflacin ( ) =
Inflacin ( ) =
88
Anexo # 15
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
2004
Costo
unitario
Cargo
2005
Costo
unitario
2006
Costo
unitario
2007
Costo
unitario
2008
Costo
unitario
2004
Cantidad en cada ao
1
VALOR FIJO
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
Anexo # 14
992.77
190.12
494.43
494.43
333.32
494.43
494.43
124.48
333.32
172.22
172.22
261.66
172.22
172.22
172.22
172.22
865.84
207.82
540.09
540.09
364.18
540.09
540.09
136.16
364.18
188.28
188.28
198.58
188.28
188.28
188.28
188.28
900.80
209.05
558.35
558.35
373.42
558.35
558.35
133.71
373.42
188.50
188.50
199.33
188.50
188.50
188.50
188.50
946.98
219.76
586.97
586.97
392.57
586.97
586.97
140.56
392.57
198.16
198.16
209.55
198.16
198.16
198.16
198.16
995.53
231.03
617.07
617.07
412.69
617.07
617.07
147.77
412.69
208.32
208.32
220.30
208.32
208.32
208.32
208.32
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
TOTAL NOMINA
Anexo # 14
5,246.71
5,426.77
5,554.10
5,838.86
6,138.23
88
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
52,706.76
52,706.76
2,978.31
1,140.72
1,483.29
1,483.29
999.97
1,483.29
1,483.29
1,120.36
999.97
1,549.97
1,033.31
784.98
2,066.63
3,099.94
7,749.86
23,249.59
2,978.31
1,140.72
1,483.29
1,483.29
999.97
1,483.29
1,483.29
1,120.36
999.97
1,549.97
1,033.31
784.98
2,066.63
3,099.94
7,749.86
23,249.59
52,706.76
52,706.76
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
2004
Cargo
2004
2005
2006
2007
2008
VALOR FIJO
52,706.76
52,706.76
210,827.05
226,776.44
228,443.32
240,155.86
252,468.91
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
2,978.31
1,140.72
1,483.29
1,483.29
999.97
1,483.29
1,483.29
1,120.36
999.97
1,549.97
1,033.31
784.98
2,066.63
3,099.94
7,749.86
23,249.59
2,978.31
1,140.72
1,483.29
1,483.29
999.97
1,483.29
1,483.29
1,120.36
999.97
1,549.97
1,033.31
784.98
2,066.63
3,099.94
7,749.86
23,249.59
11,913.25
4,562.87
5,933.14
5,933.14
3,999.89
5,933.14
5,933.14
4,481.44
3,999.89
6,199.89
4,133.26
3,139.90
8,266.52
12,399.78
30,999.45
92,998.35
10,390.03
4,987.73
6,481.04
6,481.04
4,370.18
6,481.04
6,481.04
4,901.66
4,370.18
6,777.98
4,518.65
2,383.01
9,037.31
13,555.96
33,889.90
101,669.70
10,809.55
5,017.09
6,700.14
6,700.14
4,481.06
6,700.14
6,700.14
4,813.43
4,481.06
6,785.94
4,523.96
2,392.00
9,047.92
13,571.88
33,929.71
101,789.13
11,363.77
5,274.32
7,043.67
7,043.67
4,710.81
7,043.67
7,043.67
5,060.22
4,710.81
7,133.86
4,755.91
2,514.64
9,511.82
14,267.73
35,669.32
107,007.97
11,946.40
5,544.74
7,404.80
7,404.80
4,952.34
7,404.80
7,404.80
5,319.66
4,952.34
7,499.63
4,999.75
2,643.57
9,999.50
14,999.25
37,498.13
112,494.39
TOTAL NOMINA
52,706.76
52,706.76
210,827.05
226,776.44
228,443.32
240,155.86
252,468.91
Anexo # 16
CUADRO DE GASTOS POR BENEFICIOS SOCIALES
Cargo
2004
2005
2006
2007
2008
Costo
unitario
Costo
unitario
Costo
unitario
Costo
unitario
Costo
unitario
Cantidad en cada ao
1
2004
1
2004
2005
2006
2007
2008
VALOR DCIMO TERCERO

Administracin y Produccin
Gerente General
Secretaria
Administrador
Financiero
Auxiliar Contable
Contador
Jefe Produccion
Plotter
Cortador
Botonero, ojaladora
Choferes
Doble aguja fijas
Overlock fijas
Plancha
Costureras
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
#
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
57.61
13.37
35.71
35.71
23.88
35.71
35.71
8.55
23.88
12.06
12.06
12.75
12.06
12.06
12.06
12.06
64.34
15.44
40.13
40.13
27.06
40.13
40.13
10.12
27.06
13.99
13.99
14.76
13.99
13.99
13.99
13.99
66.93
15.53
41.49
41.49
27.75
41.49
41.49
9.94
27.75
14.01
14.01
14.81
14.01
14.01
14.01
14.01
70.37
16.33
43.62
43.62
29.17
43.62
43.62
10.44
29.17
14.72
14.72
15.57
14.72
14.72
14.72
14.72
73.97
17.17
45.85
45.85
30.67
45.85
45.85
10.98
30.67
15.48
15.48
16.37
15.48
15.48
15.48
15.48
TOTAL GASTO POR DCIMO TERCERO

TOTAL GASTO POR DCIMO CUARTO
TOTAL GASTOS BENEFICIOS SOCIALES
Anexo # 14
10.16
10.16
10.16
10.16
10.16
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
1
2
1
1
1
1
1
3
1
3
2
1
4
6
15
45
3,652.53
172.83
80.22
107.13
107.13
71.65
107.13
107.13
76.96
71.65
108.50
72.33
38.25
144.67
217.00
542.49
1,627.48
3,652.53
172.83
80.22
107.13
107.13
71.65
107.13
107.13
76.96
71.65
108.50
72.33
38.25
144.67
217.00
542.49
1,627.48
3,652.53
172.83
80.22
107.13
107.13
71.65
107.13
107.13
76.96
71.65
108.50
72.33
38.25
144.67
217.00
542.49
1,627.48
3,652.53
172.83
80.22
107.13
107.13
71.65
107.13
107.13
76.96
71.65
108.50
72.33
38.25
144.67
217.00
542.49
1,627.48
14,610.12
691.33
320.87
428.51
428.51
286.59
428.51
428.51
307.84
286.59
434.00
289.33
152.98
578.66
867.99
2,169.98
6,509.94
16,850.68
772.03
370.61
481.58
481.58
324.73
481.58
481.58
364.22
324.73
503.64
335.76
177.07
671.52
1,007.28
2,518.20
7,554.59
16,974.54
803.21
372.80
497.86
497.86
332.97
497.86
497.86
357.66
332.97
504.23
336.15
177.74
672.31
1,008.46
2,521.16
7,563.47
17,844.84
844.39
391.91
523.38
523.38
350.04
523.38
523.38
376.00
350.04
530.08
353.39
186.85
706.78
1,060.17
2,650.42
7,951.25
18,759.76
887.68
412.00
550.22
550.22
367.98
550.22
550.22
395.28
367.98
557.26
371.51
196.43
743.02
1,114.52
2,786.31
8,358.92
88
88
88
88
88
3,652.53
3,652.53
3,652.53
3,652.53
14,610.12
16,850.68
16,974.54
17,844.84
18,759.76
88
88
88
88
88
2,682.02
2,682.02
2,682.02
2,682.02
10,728.08
10,728.08
10,728.08
10,728.08
10,728.08
6,334.55
6,334.55
6,334.55
6,334.55
25,338.20
27,578.76
27,702.62
28,572.92
29,487.84
Anexo # 17
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cargo
Valor
mensual
Ref
Seguro
Maquinaria
Mantenimiento Camin
GIF
5.00%
Anexo # 11
Anexo # 18
Gastos administrativos
Anexos #15,16
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

Inflacin ( ) =
5.00%
435.01
2004
1
2004
2005
2006
2007
2008
15,254.02
1,808.37
$36,167.43
1,305.04
$12,140.61
59,041.31
59,041.31
15,254.02
1,808.37
$36,167.43
1,305.04
$12,140.61
59,041.31
59,041.31
15,254.02
1,808.37
$36,167.43
1,305.04
$12,140.61
59,041.31
59,041.31
15,254.02
1,808.37
$36,167.43
1,305.04
$12,140.61
59,041.31
59,041.31
61,016.08
7,233.49
$144,669.71
5,220.15
$48,562.44
236,165.25
236,165.25
64,054.93
7,233.49
$144,669.71
5,769.16
$51,052.29
254,355.20
254,355.20
69,719.94
7,233.49
$144,669.71
6,064.95
$56,421.51
256,145.94
256,145.94
79,161.83
7,233.49
$144,669.71
6,375.91
$65,552.44
268,728.78
268,728.78
94,002.22
7,233.49
$144,669.71
6,702.81
$80,065.93
281,956.76
281,956.76
74,295.33
74,295.33
74,295.33
74,295.33
297,181.32
318,410.13
325,865.88
347,890.61
375,958.98
Anexo # 18
INVERSIN DE UNA CAMIONETA Y GASTOS MENSUALES DE MANTENIMIENTO
DETALLE
TONELAJE
COSTO INCLUYE IVA
COSTO TOTAL CAMION
MATRICULA
SEGURO
COMBUSTIBLE
KILOMETRAJE MES
REND.POR KM/GALON
COSTO GALON DIESEL
LLANTAS
COSTO UNITARIO LLANTAS
No. LLANTAS
RENDIMIENTO KM
MANTENIMIENTO ABC
TOTAL EGRESO MENSUAL
GASTO MES
3.00%
5.04%
100.00
23,520.00
23,520.00
58.80
98.78
156.00
3,000.00
25.00
1.30
21.43
50.00
5.00
35,000.00
100.00
435.01
GASTO TOTAL
23,520.00
43,501.26
Anexo # 19
TABLA DE AMORTIZACIN FINANCIAMIENTO INICIAL
MONTO
PLAZO AO
PLAZO MESES
TASA
=
=
=
=
558,615.50 VALOR FUTURO =

5 ANUALIDAD =
60
5.2%
2004
Detalle
AMORTIZACION
CAPITAL
INTERESES
PAGO TOTAL
SALDO PRESTAMO
Saldo corriente
Saldo a largo plazo
$ 719,766.59
$ 129,740.26
648,701.31
27,930.78
4,504.29
32,435.07
620,770.54
111,723.10
111,723.10
509,047.44
27,930.78
4,504.29
32,435.07
592,839.76
83,792.33
111,723.10
481,116.66
27,930.78
4,504.29
32,435.07
564,908.99
55,861.55
111,723.10
453,185.89
27,930.78
4,504.29
32,435.07
536,978.21
27,930.78
111,723.10
425,255.11
2004
2005
2006
2007
2008
111,723.10
18,017.16
129,740.26
536,978.21
425,255.11
111,723.10
425,255.11
111,723.10
18,017.16
129,740.26
425,255.11
-
111,723.10
18,017.16
129,740.26
313,532.01
-
111,723.10
18,017.16
129,740.26
201,808.91
-
111,723.10
18,017.16
129,740.26
90,085.81
-
111,723.10
313,532.01
111,723.10
201,808.91
111,723.10
90,085.81
111,723.10
-21,637.29
Anexo # 20
ESTADO DE RESULTADOS
Detalle
59,041.31
Ingreso por operacin

Costo de operacin
Utilidad bruta
Ref
Anexo # 10
Anexo # 11
1
435,703.75
242,412.01
193,291.74
44%
2004
2
3
435,703.75
435,703.75
242,412.01
242,412.01
193,291.74
193,291.74
44%
44%
2004
2005
2006
2007
2008
4
435,703.75
242,412.01
193,291.74
44%
1,742,815.00
969,648.04
773,166.96
44%
1,832,171.04
1,019,362.96
812,808.08
44%
1,926,108.46
1,071,626.82
854,481.65
44%
2,024,862.16
1,126,570.30
898,291.86
44%
2,128,679.07
1,184,330.79
944,348.28
44%
Gastos Variables
Administrativos
Anexo # 17
15,254.02
15,254.02
15,254.02
15,254.02
15,254.02
15,254.02
15,254.02
15,254.02
61,016.08
61,016.08
64,054.93
64,054.93
69,719.94
69,719.94
79,161.83
79,161.83
94,002.22
94,002.22
Gastos Fijos
Remuneraciones
Beneficios sociales
Depreciacin
Amortizaciones
Anexo # 15
Anexo # 16
Anexo # 12
Anexo # 13
67,015.06
52,706.76
6,334.55
6,723.75
1,250.00
67,015.06
52,706.76
6,334.55
6,723.75
1,250.00
67,015.06
52,706.76
6,334.55
6,723.75
1,250.00
67,015.06
52,706.76
6,334.55
6,723.75
1,250.00
268,060.23
210,827.05
25,338.20
26,894.98
5,000.00
286,250.18
226,776.44
27,578.76
26,894.98
5,000.00
288,040.92
228,443.32
27,702.62
26,894.98
5,000.00
299,457.10
240,155.86
28,572.92
25,728.32
5,000.00
312,685.07
252,468.91
29,487.84
25,728.32
5,000.00
82,269.08
82,269.08
82,269.08
82,269.08
329,076.31
350,305.12
357,760.86
378,618.93
406,687.29
EBIT
111,022.66
25.48%
111,022.66
25.48%
111,022.66
25.48%
111,022.66
25.48%
444,090.65
25.48%
462,502.96
25.24%
496,720.78
25.79%
519,672.94
25.66%
537,660.98
25.26%
Gasto por intereses de financiamiento Anexo # 19

UAI/ EBT
4,504.29
106,518.37
24.45%
15,977.76
22,635.15
67,905.46
67,905.46
4,504.29
106,518.37
24.45%
15,977.76
22,635.15
67,905.46
135,810.92
4,504.29
106,518.37
24.45%
15,977.76
22,635.15
67,905.46
203,716.39
4,504.29
106,518.37
24.45%
15,977.76
22,635.15
67,905.46
271,621.85
18,017.16
426,073.49
24.45%
63,911.02
90,540.62
271,621.85
271,621.85
15.59%
18,017.16
444,485.80
24.26%
66,672.87
94,453.23
283,359.70
554,981.55
15.47%
18,017.16
478,703.62
24.85%
71,805.54
101,724.52
305,173.56
860,155.11
15.84%
18,017.16
501,655.77
24.77%
75,248.37
106,601.85
319,805.56
1,179,960.66
15.79%
18,017.16
519,643.82
24.41%
77,946.57
110,424.31
331,272.93
1,511,233.60
15.56%
106,518.37
106,518.37
106,518.37
106,518.37
0.00
0.00
154,451.64
271,621.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
283,359.70
305,173.56
319,805.56
331,272.93
Total gastos operacionales
15% Participacin Laboral

Impuesto a la Renta
UNDI
Resultado acumulado
Utilidad Trimestral Real
Reserva legal
Dividendos a distribuir
Anexo # 27
Anexo # 27
Anexo # 27
Anexo # 27
Reinversin de utilidades
Crecimiento del negocio
4.32%
7.70%
4.79%
3.59%
Anexo # 21
PRESUPUESTO DE CAJA
Detalle
(+) Entradas de efectivo

Efectivo
Cobros recibidos de clientes
Cuentas por cobrar
Ref
2004
468,624.21
250,772.34
217,851.87
0.00
435,703.75
435,703.75
435,703.75
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
# 29
# 20
# 16
-95,891.56
0.00
-74,295.33
6,334.55
-338,303.57
-242,412.01
-74,295.33
6,334.55
# 30
0.00
0.00
Anexo # 28
Anexo # 28
(-) Salidas de efectivo

Pagos realizados a proveedores
Anexo
Gastos operacionales (Sin deprec. y amortiz)
Anexo
Beneficios sociales (para eliminar provisiones)
Anexo
Pago de pasivos acumulados (incluye pago
Anexo
beneficios sociales)
Inversin incremental
Anexo
Pago de anticipos de IR
Anexo
Pago de capital prstamo mas intereses a largo plazo Anexo
2004
1
# 12
# 27
# 19
2005
2006
2007
2008
1,603,149.66
1,685,344.90
1,771,754.39
1,862,594.19
217,851.87
217,851.87
1,775,735.46
250,772.34
871,407.50
653,555.62
916,085.52
687,064.14
963,054.23
722,290.67
1,012,431.08
759,323.31
1,064,339.53
798,254.65
-338,303.57
-242,412.01
-74,295.33
6,334.55
-338,303.57
-242,412.01
-74,295.33
6,334.55
-1,110,802.26
-727,236.03
-297,181.32
25,338.20
-1,366,798.64
-764,522.22
-318,410.13
27,578.76
-1,421,959.19
-803,720.11
-325,865.88
27,702.62
-1,500,360.84
-844,927.72
-347,890.61
28,572.92
-1,581,593.47
-888,248.09
-375,958.98
29,487.84
0.00
0.00
0.00
-154,451.64
-161,126.10
-173,530.06
-181,850.22
0.00
0.00
-47,226.62
-111,723.10
0.00
-50,862.26
-111,723.10
0.00
-53,300.93
-111,723.10
-27,930.78
-27,930.78
-27,930.78
-27,930.78
-111,723.10
0.00
-45,270.31
-111,723.10
Movimiento neto de efectivo

saldo inicial
372,732.65
0.00
97,400.18
372,732.65
97,400.18
470,132.84
97,400.18
567,533.02
664,933.20
0.00
236,351.02
664,933.20
263,385.71
901,284.22
271,393.55
1,164,669.93
281,000.71
1,436,063.49
Saldo final
372,732.65
470,132.84
567,533.02
664,933.20
664,933.20
901,284.22
1,164,669.93
1,436,063.49
1,717,064.20
74,295.33
15,254.02
67,015.06
-6,723.75
-1,250.00
74,295.33
15,254.02
67,015.06
-6,723.75
-1,250.00
74,295.33
15,254.02
67,015.06
-6,723.75
-1,250.00
74,295.33
15,254.02
67,015.06
-6,723.75
-1,250.00
297,181.32
61,016.08
268,060.23
-26,894.98
-5,000.00
318,410.13
64,054.93
286,250.18
-26,894.98
-5,000.00
325,865.88
69,719.94
288,040.92
-26,894.98
-5,000.00
347,890.61
79,161.83
299,457.10
-25,728.32
-5,000.00
375,958.98
94,002.22
312,685.07
-25,728.32
-5,000.00
74,295.33
176,477.01
250,772.34
74,295.33
74,295.33
74,295.33
297,181.32
318,410.13
325,865.88
347,890.61
375,958.98
Saldos de efectivo requeridos (politica ds)

Gastos variables
Gastos fijos
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Dinero requerido para operacin
Dinero requerido para gastos de un trimestre
EFECTIVO
Anexo
Anexo
Anexo
Anexo
30
# 20
# 20
# 20
# 20
Anexo # 22
BALANCE GENERAL
2004
Detalle
Ref
Saldo inicial
CAJA - BANCOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Anexo # 21
Anexo # 28
TERRENOS
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
VEHCULOS
SOFTWARE
( Menos ) DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
Anexo # 12
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
GASTOS PREOPERACIONALES
(Menos) Amortizacin acumulada
TOTAL OTROS ACTIVOS
Anexo # 13
Anexo # 13
Anexo # 13
25,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Anexo # 19
Anexo # 29
Anexo # 30
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
Anexo # 19
TOTAL PASIVO
Anexo # 31
Anexo # 20
2004
2005
2006
2007
2008
372,732.65
217,851.87
0.00
590,584.53
470,132.84
217,851.87
0.00
687,984.71
567,533.02
217,851.87
0.00
785,384.90
664,933.20
217,851.87
0.00
882,785.08
664,933.20
217,851.87
68,367.74
951,152.82
901,284.22
229,021.38
70,345.69
1,200,651.29
1,164,669.93
240,763.56
74,057.75
1,479,491.24
1,436,063.49
253,107.77
81,368.78
1,770,540.04
1,717,064.20
266,084.88
90,259.02
2,073,408.10
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-6,723.75
276,119.42
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-13,447.49
269,395.67
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-20,171.24
262,671.93
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-26,894.98
255,948.18
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-26,894.98
255,948.18
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-53,789.97
229,053.20
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
3,500.00
-80,684.95
202,158.22
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
0.00
-102,913.27
176,429.90
6,080.00
79,000.00
144,669.71
12,343.63
13,729.82
23,520.00
0.00
-128,641.58
150,701.58
25,000.00
25,000.00
-1,250.00
23,750.00
25,000.00
-2,500.00
22,500.00
25,000.00
-3,750.00
21,250.00
25,000.00
-5,000.00
20,000.00
25,000.00
-5,000.00
20,000.00
25,000.00
-10,000.00
15,000.00
25,000.00
-15,000.00
10,000.00
25,000.00
-20,000.00
5,000.00
25,000.00
-25,000.00
0.00
558,615.51
890,453.95
979,880.39
1,069,306.82
1,158,733.26
1,227,101.00
1,444,704.49
1,691,649.46
1,951,969.94
2,224,109.69
27,930.78
0.00
6,334.55
34,265.32
27,930.78
242,412.01
12,669.10
283,011.89
27,930.78
242,412.01
19,003.65
289,346.44
27,930.78
242,412.01
154,451.64
424,794.42
111,723.10
242,412.01
154,451.64
508,586.75
111,723.10
254,840.74
161,126.10
527,689.94
111,723.10
267,906.70
173,530.06
553,159.87
111,723.10
281,642.57
181,850.22
575,215.89
111,723.10
296,082.70
188,370.88
596,176.68
558,615.50
530,684.73
502,753.95
474,823.18
446,892.40
446,892.40
335,169.30
223,446.20
111,723.10
0.00
558,615.50
564,950.05
785,765.84
764,169.61
871,686.83
955,479.15
862,859.24
776,606.07
686,938.99
596,176.68
0.00
0.00
106,518.37
106,518.37
0.00
106,518.37
106,518.37
0.00
106,518.37
106,518.37
0.00
106,518.37
106,518.37
671,468.42
892,284.21
870,687.98
978,205.20
0.00
271,621.85
271,621.85
0.00
1,227,101.00
0.00
298,485.55
283,359.70
581,845.25
26,863.70
1,444,704.49
0.00 -
609,869.83
305,173.56
915,043.39
54,888.28
1,691,649.46
0.00 -
945,225.39
319,805.56
1,265,030.95
85,070.29
1,951,969.94
0.00
1,296,660.07
331,272.93
1,627,933.00
116,699.41
2,224,109.69
0.00
250,772.34
TOTAL DE ACTIVOS
CAPITAL SOCIAL
UNDI
TOTAL PATRIMONIO
Comprobacin Balance - Evolucin Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Comprobacin Balance Cuadrado
250,772.34
282,843.17
0.00
558,615.50
0.00
Anexo # 23
FLUJO DE EFECTIVO
Detalle
Referencia
Inversin inicial en activos fijos

Inversin en gastos preoperacionales
Saldo inicial de efectivo
Anexo # 12
Anexo # 13
Anexo # 21
Movimiento neto de efectivo

Gasto de capital
Impuestos
Depreciaciones
UNDI
FLUJO DE EFECTIVO NETO
Anexo # 21
VALOR ACTUAL NETO

Tasa de descuento
TIR
Detalle
Inversin
inicial
2004
2005
2006
2007
2008
-282,843.17
-25,000.00
-250,772.34
Anexo # 26
Anexo # 12
Anexo # 20
-558,615.50
664,933.20
-111,723.10
7,279.63
26,894.98
271,621.85
194,073.36
236,351.02
-111,723.10
7,279.63
26,894.98
283,359.70
205,811.21
263,385.71
-111,723.10
7,279.63
26,894.98
305,173.56
227,625.07
271,393.55
-111,723.10
7,279.63
25,728.32
319,805.56
241,090.40
281,000.71
-111,723.10
7,279.63
25,728.32
331,272.93
252,557.78
420,669.35
4.47%
27.17%
Referencia
Inversin inicial
2004
2005
2006
2007
2008
Resultado del ejercicio despus de impuestos

(+) Depreciaciones
(+) Amortizaciones
(+) Impuestos
Subtotal
Anexo # 20
Anexo # 20
Anexo # 20
Anexo # 26
271,621.85
26,894.98
58,132.48
7,279.63
363,928.95
283,359.70
26,894.98
60,733.33
7,279.63
378,267.64
305,173.56
26,894.98
63,450.54
7,279.63
402,798.71
319,805.56
25,728.32
66,289.32
7,279.63
419,102.82
331,272.93
25,728.32
69,255.10
7,279.63
433,535.98
Pago de capital prstamo a largo plazo

Valor de rescate (perpetuidad del ltimo flujo)
Inversin en activos fijos
Inversin en gastos preoperacionales
Saldo inicial de efectivo
Anexo # 19
-111,723.10
-111,723.10
-111,723.10
-111,723.10
-111,723.10
252,205.85
266,544.54
291,075.61
307,379.72
321,812.88
Anexo # 12
Anexo # 13
Anexo # 21
FLUJO DE EFECTIVO NETO

VALOR ACTUAL NETO
Tasa de descuento
TIR
PAYBACK
-282,843.17
-25,000.00
-250,772.34
-558,615.50
698,900.39
4.47%
40.35%
4.00
Anexo # 24
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
DETALLE
2004
2
2004
2005
2006
2007
2008
PRECIO PROMEDIO BLANCO

PRECIO PROMEDIO AZUL
PRECIO PROMEDIO CAKI
PRECIO PROMEDIO CAMUFLAJE
PRECIO PROMEDIO CAMISA
PRECIO PROMEDIO BLUSA
PRECIO PROMEDIO CAMISETA
PRECIO PROMEDIO CALZONCILLO
Anexo # 10
16.82
16.82
16.82
27.33
10.52
10.52
2.10
2.10
16.82
16.82
16.82
27.33
10.52
10.52
2.10
2.10
16.82
16.82
16.82
27.33
10.52
10.52
2.10
2.10
16.82
16.82
16.82
27.33
10.52
10.52
2.10
2.10
16.82
16.82
16.82
27.33
10.52
10.52
2.10
2.10
17.68
17.68
17.68
28.73
11.06
11.06
2.21
2.21
18.59
18.59
18.59
30.20
11.63
11.63
2.32
2.32
19.54
19.54
19.54
31.75
12.22
12.22
2.44
2.44
20.54
20.54
20.54
33.38
12.85
12.85
2.57
2.57
INGRESOS TOTALES
Anexo # 10
420,238.79
420,238.79
420,238.79
420,238.79
1,680,955.16
1,767,139.58
1,857,742.77
1,952,991.28
2,053,123.29
COSTO DE VENTAS A,F

COSTO DE VENTAS B,G
COSTO DE VENTAS C,H
COSTO DE VENTAS D,I
COSTO DE VENTAS M
COSTO DE VENTAS N
COSTO DE VENTAS J
COSTO DE VENTAS K
Anexo # 11
60,071.42
58,525.51
42,237.42
30,558.66
9,531.40
15,119.13
21,606.40
4,762.07
60,071.42
58,525.51
42,237.42
30,558.66
9,531.40
15,119.13
21,606.40
4,762.07
60,071.42
58,525.51
42,237.42
30,558.66
9,531.40
15,119.13
21,606.40
4,762.07
60,071.42
58,525.51
42,237.42
30,558.66
9,531.40
15,119.13
21,606.40
4,762.07
240,285.67
234,102.03
168,949.67
122,234.64
38,125.62
60,476.51
86,425.59
19,048.30
252,605.38
246,104.70
177,611.91
128,501.75
40,080.36
63,577.21
90,856.73
20,024.93
265,556.73
258,722.76
186,718.26
135,090.17
42,135.32
66,836.88
95,515.05
21,051.63
279,172.12
271,987.76
196,291.52
142,016.39
44,295.65
70,263.69
100,412.22
22,130.97
293,485.58
285,932.87
206,355.60
149,297.73
46,566.73
73,866.18
105,560.46
23,265.64
242,412.01
242,412.01
242,412.01
242,412.01
969,648.04
1,019,362.96
1,071,626.82
1,126,570.30
1,184,330.79
COSTOS TOTALES
GASTOS VARIABLES
#REF!
TOTAL COSTOS Y GASTOS VARIABLES

UNIDADES TOTALES
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES A,F

PRESUPUESTADAS EN UNIDADES B,G
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES C,H
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES D,I
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES M
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES N
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES J
PRESUPUESTADAS EN UNIDADES K
Anexo # 10
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
58,444
58,444
58,444
58,444
233,775
233,775
233,775
233,775
233,775
6,314.00
4,500.50
4,439.50
1,736.25
1,342.00
2,110.00
22,507.00
15,494.50
6,314.00
4,500.50
4,439.50
1,736.25
1,342.00
2,110.00
22,507.00
15,494.50
6,314.00
4,500.50
4,439.50
1,736.25
1,342.00
2,110.00
22,507.00
15,494.50
6,314.00
4,500.50
4,439.50
1,736.25
1,342.00
2,110.00
22,507.00
15,494.50
25,256.00
18,002.00
17,758.00
6,945.00
5,368.00
8,440.00
90,028.00
61,978.00
25,256.00
18,002.00
17,758.00
6,945.00
5,368.00
8,440.00
90,028.00
61,978.00
25,256.00
18,002.00
17,758.00
6,945.00
5,368.00
8,440.00
90,028.00
61,978.00
25,256.00
18,002.00
17,758.00
6,945.00
5,368.00
8,440.00
90,028.00
61,978.00
25,256.00
18,002.00
17,758.00
6,945.00
5,368.00
8,440.00
90,028.00
61,978.00
COSTOS FIJOS TOTALES

INTERESES
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
#REF!
#REF!
VARIABLE UNITARIO A,F

VARIABLE UNITARIO B,G
VARIABLE UNITARIO C,H
VARIABLE UNITARIO D,I
VARIABLE UNITARIO M
VARIABLE UNITARIO N
VARIABLE UNITARIO J
VARIABLE UNITARIO K
#REF!
59,041
59,041
#REF!
59,041
#REF!
59,041
#REF!
236,165
#REF!
254,355
#REF!
256,146
#REF!
268,729
#REF!
281,957
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) A,F
10.98
10.98
10.98
10.98
10.98
11.49
12.03
12.61
13.25
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) B,G
15.07
15.07
15.07
15.07
15.07
15.76
16.50
17.30
18.18
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) C,H
11.61
11.61
11.61
11.61
11.61
12.12
12.67
13.27
13.94
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) D,I
22.95
22.95
22.95
22.95
22.95
23.91
24.96
26.12
27.44
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) M
14.02
14.02
14.02
14.02
14.02
14.46
14.97
15.59
16.36
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) N
11.57
11.57
11.57
11.57
11.57
11.98
12.45
13.00
13.64
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) J
1.37
1.37
1.37
1.37
1.37
1.43
1.49
1.55
1.63
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD) K
0.91
0.91
0.91
0.91
0.91
0.93
0.96
0.99
1.04
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) A,F

PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) B,G
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) C,H
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) D,I
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) M
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) N
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) J
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) K
PUNTO DE EQUILIBRIO (USD)
1053.71
2175.69
1073.24
855.03
3696.03
3011.25
6976.65
4413.60
PE =
CF
P - Cvu
1053.71
2175.69
1073.24
855.03
3696.03
3011.25
6976.65
4413.60
1053.71
2175.69
1073.24
855.03
3696.03
3011.25
6976.65
4413.60
1053.71
2175.69
1073.24
855.03
3696.03
3011.25
6976.65
4413.60
4214.82
8702.76
4292.98
3420.14
14784.10
12045.01
27906.59
17654.39
4317.81
8914.39
4397.75
3503.29
15131.22
12333.71
28586.97
18084.98
4142.45
8577.14
4222.03
3371.04
14867.74
11970.54
27461.85
17369.21
4148.81
8649.42
4235.35
3400.11
15790.29
12327.03
27589.13
17440.22
4166.86
8793.83
4265.93
3458.11
17752.49
13029.30
27861.26
17595.22
Anexo # 25
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
VARIACION EN PRECIOS
0.00%
-5.00%
-8.00%
VAN
$ 698,900.39
$ 429,732.43
$ 268,196.40
TIR
40.35%
27.65%
19.49%
TMAR
16.55%
16.55%
16.55%
VARIACION EN CANTIDADES
0.00%
-5.00%
-10.00%
VAN
$ 698,900.39
$ 429,732.43
$ 160,505.70
TIR
40.35%
27.65%
13.73%
TMAR
16.55%
16.55%
16.55%
VARIACION EN CANTIDADES EMCI
-30.00%
VAN
$ 506,986.16
TIR
31.39%
TMAR
16.55%
Anexo # 26
IMPUESTOS
Inversion Inicial
tasa
periodo
Maquinaria
Cantidades
45 Maquinas de costura recta
17 Overlock ( de 5 hilos)
2
3
3
2
6
3
3
3
2
1
3
2
#REF!
5.2%
5
Pago anual
Precio Unit.
$ 415.17
$ 1,062.50
Costo Total
$ 18,585.12
$ 17,968.17
#REF!
#REF!
10
PFAFF
Zigzag
Botonera
NORMAL
Fusionadora para las entretelas
Cortadora de 10 pulgadas
Taladro para las pinzas
Atracadora
Set de plotter
Recubridora
Elasticadora
Calderos generador de vapor
$ 6,565.44 $ 13,062.30
$ 875.00
$ 2,611.29
$ 1,022.32
$ 3,050.94
$ 1,800.00
$ 3,581.20
$ 1,651.78
$ 9,858.92
$ 607.14
$ 1,811.91
$ 966.07
$ 2,883.07
$ 1,385.71
$ 4,135.42
$ 3,500.00
$ 6,963.44
$ 16,800.00 $ 16,712.26
$ 1,383.92
$ 4,130.08
$ 3,681.77
(3 $ 1,850.55
5 planchas)
$ 3,872.00 $ 19,258.89
2 Mesas de corte de 12 mts x 2 mts de ancho
$ 200.00
100 SUBTOTAL IMPORTADO
$ 128,494.79
0.5% FODINFA
$ 642.47
0.025% CORPEI
$ 32.12
SUBTOTAL
$ 129,169.39
%IVA
$ 15,500.33
TOTAL
##########
Vehiculos
Cantidad
1 Camionetas
SUBTOTAL
%IVA
TOTAL
Infraestructura
Edificio e Instalacion
SUBTOTAL
%IVA
TOTAL
Precio Unit. Costo Total

$ 21,000.00 $ 21,000.00
$ 21,000.00
$ 2,520.00
$ 23,520.00
#########
Construccion
$14,400.00
$ 79,480.00
$59,800.00
$ 9,537.60
$2,400.00
$ 89,017.60
$2,880.00
$79,480.00
MUEBLES Y ENSERES
10 ARCHIV. DE PARED
10 ARCHIVA. MET
8 TELEFONOS
1
1
1
8
3
8
9
9
7
2
1
1
8
2
1
BASE CELULAR
CENTRAL TELEFONICA
COPIADORA
COMPUTADOR
IMPRESORA
SILLAS
SILLAS RODANTES
ESCRITORIOS
AIRE ACONDICIONADO
REFRIGERADOR
MAQUINA DE ESCRIBIR
ASPIRADORA
PERCHAS METALICAS
SURTIDOR AGUA
MESA DE SESION
SUBTOTAL
IVA
TOTAL
$ 360.00
$ 1,200.00
$ 800.00
$ 250.00
$ 442.51
$ 1,904.00
$ 7,943.92
$ 840.00
$ 230.40
$ 900.00
$ 1,188.00
$ 3,052.00
$ 611.98
$ 78.34
$ 1,764.00
$ 1,040.00
$ 510.72
$ 164.00
$ 23,279.87
2793.5844
$ 26,073.45
IMPUESTOS
###
### 0.5% FODINFA
### 0.025% CORPEI
12% IVA
Total
$ 149.22
$ 7.46
$ 7,136.33
$ 149.22
$ 7.46
$ 7,136.33
$ 149.22 $ 149.22
$ 149.22
$ 7.46
$ 7.46
$ 7.46
$ 7,136.33 ######## $ 7,136.33
$ 7,293.01
$ 7,293.01
$ 7,293.01 ########
$ 7,293.01
Anexo # 27
1,349,262.91
CLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA Y ANTICIPOS

DESCRIPCION
Resultado antes de impuestos
Amortizacin de prdidas mxima
Amortizacin de prdidas acumuladas
Base de clculo para participacin a trabajadores
15% participacin trabajadores
Base Imponible para Impuesto a la Renta
Base Imponible 25%
Base Imponible 15%
Impuesto a la Renta 25%
Impuesto a la Renta 15%
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA
Anticipo Impuesto a la Renta
Retenciones en la Fuente de I.R.
IMPUESTO POR PAGAR
TOTAL A PAGAR POR 15% PTU Y 25% I/R
UTILIDAD CONTABLE DEL EJERCICIO
(-) 15% participacin trabajadores
(-) Impuestos a la renta causado 25%
(-) Impuestos a la renta causado 15%
Utilidad contable neta despus de impuestos
UTILIDAD A DISTRIBUIR 25%
UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR 15%
UTILIDADES A DISTRIBUIR
UTILIDADES A REINVERTIR
ANTICIPO PARA PAGAR EN EL AO SIGUIENTE
Ref
Anexo # 20
Ao 2004
426,073.49
Ao 2005
Ao 2006
Ao 2007
Ao 2008
444,485.80
478,703.62
501,655.77
519,643.82
426,073.49
444,485.80
478,703.62
501,655.77
519,643.82
63,911.02
66,672.87
71,805.54
75,248.37
77,946.57
362,162.46
377,812.93
406,898.08
426,407.41
441,697.25
93,525.47
268,636.99
97,567.08
280,245.86
105,078.08
301,820.00
110,116.20
316,291.21
114,064.67
327,632.57
23,381.37
40,295.55
90,540.62
24,391.77
42,036.88
94,453.23
(45,270.31)
26,269.52
45,273.00
101,724.52
(47,226.62)
27,529.05
47,443.68
106,601.85
(50,862.26)
28,516.17
49,144.89
110,424.31
(53,300.93)
90,540.62
49,182.92
54,497.90
55,739.59
57,123.39
154,451.64
115,855.79
126,303.45
130,987.96
135,069.96
426,073.49
444,485.80
478,703.62
501,655.77
519,643.82
(63,911.02)
(23,381.37)
(40,295.55)
(66,672.87)
(24,391.77)
(42,036.88)
(71,805.54)
(26,269.52)
(45,273.00)
(75,248.37)
(27,529.05)
(47,443.68)
(77,946.57)
(28,516.17)
(49,144.89)
298,485.55
311,384.28
335,355.56
351,434.68
364,036.19
0.00
298,485.55
0.00
311,384.28
0.00
335,355.56
0.00
351,434.68
0.00
364,036.19
0%
100%
45,270.31
0%
100%
47,226.62
0%
100%
50,862.26
0%
100%
53,300.93
0%
100%
55,212.16
Anexo # 28
PRESUPUESTO DE COBROS Y CUENTAS POR COBRAR
2004
Detalle
Ventas
2004
2005
2006
2007
2008
Anexo # 10
435,703.75
435,703.75
435,703.75
435,703.75
1,742,815.00
1,832,171.04
1,926,108.46
2,024,862.16
2,128,679.07
50.00%
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
871,407.50
871,407.50
916,085.52
916,085.52
963,054.23
963,054.23
1,012,431.08
1,012,431.08
1,064,339.53
1,064,339.53
0.00
217,851.87
217,851.87
217,851.87
0.00
217,851.87
229,021.38
240,763.56
253,107.77
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
871,407.50
871,407.50
916,085.52
916,085.52
963,054.23
963,054.23
1,012,431.08
1,012,431.08
1,064,339.53
1,064,339.53
(-) Cobros de cuentas

Cobros de cuentas a 60 das
0.00
0.00
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
653,555.62
653,555.62
687,064.14
687,064.14
722,290.67
722,290.67
759,323.31
759,323.31
798,254.65
798,254.65
(=) Saldo final cuentas por cobrar
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
217,851.87
229,021.38
240,763.56
253,107.77
266,084.88
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES
217,851.87
435,703.75
435,703.75
435,703.75
1,524,963.12
1,603,149.66
1,685,344.90
1,771,754.39
1,862,594.19
Comprobacin con CxC Balance General
217,851.87
0.00
217,851.87
0.00
217,851.87
0.00
217,851.87
0.00
217,851.87
0.00
229,021.38
0.00
240,763.56
0.00
253,107.77
0.00
266,084.88
0.00
Ventas de contado
Ventas de crdito
50.00%
Saldo inicial cuentas por cobrar

(+) Crditos
Crditos 60 das
100%
Anexo # 29
PRESUPUESTO DE PAGOS A PROVEEDORES
2004
Detalle
Ref.
Saldo inicial cuentas por pagar

(+) Crditos Proveedores
Anexo # 11
2004
2005
0.00
242,412.01
2006
254,840.74
2007
267,906.70
2008
0.00
242,412.01
242,412.01
242,412.01
281,642.57
242,412.01
242,412.01
242,412.01
242,412.01
969,648.04 1,019,362.96 1,071,626.82 1,126,570.30 1,184,330.79
(+) Crditos
(+) Crditos
(+) Crditos
30 das
45 das
60 das
25%
50%
25%
60,603.00
121,206.01
60,603.00
60,603.00
121,206.01
60,603.00
60,603.00
121,206.01
60,603.00
60,603.00
121,206.01
60,603.00
242,412.01
484,824.02
242,412.01
254,840.74
509,681.48
254,840.74
267,906.70
535,813.41
267,906.70
281,642.57
563,285.15
281,642.57
296,082.70
592,165.40
296,082.70
(-) Pagos
(-) Pagos
(-) Pagos
30 das
45 das
60 das
25%
50%
25%
0.00
242,412.01
242,412.01
242,412.01
727,236.03
764,522.22
803,720.11
844,927.72
888,248.09
242,412.01
242,412.01
242,412.01
242,412.01
242,412.01
254,840.74
267,906.70
281,642.57
296,082.70
(=) Saldo final cuentas por pagar
Anexo # 30
PRESUPUESTO DE PASIVOS ACUMULADOS
2004
Cargo
GASTO POR DECIMO TERCERO

PAGO
SALDO DCIMO TERCERO (PASIVO)
Anexo # 16
Ley
GASTO POR DECIMO CUARTO

PAGO
SALDO DCIMO CUARTO (PASIVO)
Anexo # 16
Ley
GASTO POR PARTICIPACIN LABORAL

PAGO
SALDO X PAGAR PARTICIP LABORAL
Anexo # 20
Ley
GASTO POR IMPUESTO A LA RENTA

COMPENSACIONES (Anticipo IR)
PAGO
SALDO X PAGAR IMPTO A LA RENTA
Anexo # 20
Anexo # 20
Ley
3,652.53
2004
3,652.53
3,652.53
3,652.53
3,652.53
14,610.12
7,305.06 10,957.59
0.00
14,610.12
14,610.12
0.00
2,682.02
2,682.02
2,682.02
2,682.02
5,364.04
10,728.08
10,728.08
0.00
0.00
0.00
2007
2008
16,974.54
16,974.54
0.00
1,414.54
10,728.08
10,728.08
0.00
17,844.84
17,844.84
0.00
1,487
10,728.08
10,728.08
0.00
18,759.76
18,759.76
0.00
1,563
10,728.08
10,728.08
0.00
66,672.87
63,911.02
66,672.87
71,805.54
66,672.87
71,805.54
75,248.37
71,805.54
75,248.37
77,946.57
75,248.37
77,946.57
94,453.23 101,724.52
66,672.87 71,805.54
154,451.64 161,126.10
0.00 90,540.62 154,451.64 161,126.10 173,530.06
106,601.85
75,248.37
173,530.06
181,850.22
110,424.31
77,946.57
181,850.22
188,370.88
2,682.02
10,728.08
8,046.06
0.00
0.00 63,911.02
63,911.02
90,540.62
63,911.02
0.00
2006
16,850.68
16,850.68
0.00
1,404.22
10,728.08
10,728.08
0.00
63,911.02
0.00
2005
Anexo # 31
ESTADO DE EVOLUCIN DEL PATRIMONIO
DETALLE
CAPITAL SOCIAL
Aporte incial de capital

Aporte para futura capitalizacin
UNDI
0.00
Saldos al 31-12-2004
0.00
Transferencia a utilidades retenidas

Apropiacin reserva legal
Capitalizacin de aportes futura capit.
Distribucin de dividendos
Capitalizacin de utilidades no distribuidas
UNDI
UNDI
UNDI
UNDI
0.00
APORTES
FUTURAS
CAPITALIZ
RESERVA
LEGAL
0.00
0.00
0.00
0.00
271,621.85
271,621.85
271,621.85
0.00
-271,621.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
283,359.70
554,981.55
0.00
-298,485.55
0.00
-26,863.70
0.00
283,359.70
0.00
0.00
-283,359.70
0.00
-311,384.28
0.00
0.00
-54,888.28
0.00
305,173.56
0.00
305,173.56
305,173.56
-305,173.56
0.00
0.00
-335,355.56
0.00
0.00
-85,070.29
0.00
319,805.56
0.00
319,805.56
319,805.56
-319,805.56
0.00
0.00
-351,434.68
351,434.68
1,296,660.07
283,359.70
283,359.70
0.00
335,355.56
945,225.39
271,621.85
0.00
0.00
271,621.85
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
311,384.28
609,869.83
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
0.00
298,485.55
298,485.55
RESULTADO
ACUMULADOS
0.00
-116,699.41
331,272.93
331,272.93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
305,173.56
860,155.11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
319,805.56
1,179,960.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
331,272.93
1,511,233.60
83
BIBLIOGRAFA
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Rubinfeld Pindyck. Microeconoma.
Editorial Prentice Hall. Cuarta
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Sapag
Chain
Nassir.
Preparacin
Evaluacin
de
Proyectos.
Editorial Mc. Graw Hill.
Scholes Johnson y Keven. Direccin Estratgica.
Editorial Prentice
Hall.
Visita a las Instalaciones de la Fbrica de Confecciones SILTE. Valle

de Los Chillos. Quito Ecuador
Welsch
Glenn,
Hilton
Ronald,
Gordon
Paul.
Presupuestos,
planificacin y control de Utilidades. Editorial Prentice Hall. Octava

Edicin. Mxico. 1990. Pgs. 224 405, 460 597.

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ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL LITORAL

INSTITUTO DE CIENCIAS HUMANSTICAS Y ECONMICAS

PROYECTO DE INSTALACIN DE UNA

DIRECTOR DEL PROYECTO

Guayaquil, Julio del 2003

Agradecimiento a todas aquellas personas que

Agradecimiento Especial a la Sra. Teresa Pazmio

A mi familia por todo su apoyo

A Dios, A mis padres, Nelson y

Pedro Lizardo Criollo Chvez

Andrea Cecilia Escobar Pazmio

Fernando Enrique Quiroz Castro

Miembros del Tribunal

PRESIDENTE DEL TRIBUNAL

Msc. Federico Bocca

Msc. Xavier Intriago

Msc. Pedro Gando

"Instalacin de una Fbrica Textil para la confeccin de

Base Naval Sur de Guayaquil

Confeccin de uniformes navales

Demanda cautiva de aproximadamente 10000

Bajo el Control de la Direccin de Empresas

Maquinaria textil de ltima tecnologa para el

Elaboracin de los Estados Financieros de

Generacin de 88 empleos directos, y

Insumos y Costos de confeccion de cada uniforme

Anlisis de la demanda del producto............................................10

1.2.1. Proyeccin del nmero de efectivos navales...........................17

2.1. Localizacin y caractersticas del sector requerido...........................38

3.1.2. Personal requerido...................................................................59

4.1.4. Depreciacin y amortizacin de activos...................................72

La Direccin de Personal de la Armada en constante bsqueda de

eficientemente los recursos asignados para cumplir con las

tareas encomendadas por el organismo rector.

con la finalidad de cumplir con su objetivo, ha

encomendado a la Subdireccin de Comisariatos el desarrollo de un

tendiente a la reduccin del sector fiscal y anulando por completo el

en la dcada de los setenta y agudizada con el proteccionismo de la

Las Fuerzas Armadas no quedando exentas de sta poltica de corte

no posee la flexibilidad para crear nuevos entes que

econmico, o derivada de las estrategias institucionales a largo plazo que

Dentro del ambiente detallado anteriormente, la Armada no puede quedar

ejecutarlos, encuentra en la sociedad annima la alternativa requerida a fin

Este proyecto analiza en el primer captulo, el mercado naval y las

El costeo de los productos es analizado en el siguiente captulo, para dar

la materia prima y los insumos son

considerados en el costo del producto, cargndose en el estado de

El tercer captulo describe la estructura administrativa con el detalle

Se finaliza con la demostracin financiera de la viabilidad del proyecto, se

Cada seccin de ste trabajo respalda consistentemente la ejecucin del

objetividad de los datos recopilados y la veracidad de los clculos

realizados. Dentro de un marco pesimista de presupuesto de ingresos se ha

operativos de la Fuerza, y de la escasez de recursos en el Ecuador actual,

El mercado textil en la actualidad nacional, se encuentra atravesando un

La industria de los pases vecinos, especialmente la colombiana, ha

Pero, sobre todos stos indicadores de

marketing, est la dolarizacin de nuestra economa, como la razn

El dlar en nuestra economa, ha disminuido el riesgo implcito en todas las

1.1. Descripcin de los productos

La produccin de la fbrica, se orientar a satisfacer las necesidades de

El Reglamento de uniformes de la Armada detalla todos y cada uno de los

Los uniformes blancos claros son utilizados por el personal cuando

Adicionalmente, se han adoptado los colores kaki