Fecha

Explicacin

01/07

Venta al
3.700
3.000
30.000
contado
Venta al
24.800
24.800
contado
Pago de
25.000
25.00
Elimer
0
Venta al
12.500
12.500
contado
Pago de
30.000
30.00
Juan Prez
0
Venta al
35.800
35.800
contado
DIARIO AUXILIAR DE ENTRADAS DE EFECTIVO

08/07
09/07
10/07
11/07
13/07

Caja

131.800

Rebaj
as en
venta
s

Cuenta
s varias
(nombr
e,
monto)

Cuent
as por
cobrar

3.000

Ventas

55.000

Cuentas
varias
(monto)

103.100

DIARIO AUXILIAR DE SALIDA DE EFECTIVO

Fecha

Explicaci
n

01/07

Compra al
contado
Pago de
servicio

03/07

04/07

Compra al
contado

05/07

Pago
gastos

09/07

Pago a
rado
rumbo
Pagos a
moros
Compra al
contado
Pago a la

10/07
13/07
13/07

Cuent
as por
pagar

Compr
ar

Cuentas
varias
(nombre,
monto)
Aut de escnt
2.500
Luz y
telfono
2.800
Aut de
escont
6.850
Gastos
generales
3.000
Publicidad
15.000

68.000

2.500
2.800

6.850

3.000

15.000

68.000
Mobiliario
13.700

47.000

Caja

13.700
47.000

Rebaja
s en
compr
as

Cuentas
varias
(nombre,
monto)

15/07

15/07

universida
d
Pago de
nomina
Compra al
contado

Sueldo y
salario
18.000
50.000
115.000

18.000

47.000
50.000

61.850

3.000
223.850

3.000
DIARIO AUXILIAR DE VENTAS A CREDITO
Fecha
01/07
02/07
05/07
05/08
08/07

Cliente
Elimer S.A
Comercial La
Flecha S.R.L
Juan Perez
Comercial
Medina
Elimer S.A

Factura
6/4
6/5

Condiciones
2/10, n/30
3/10, n/30

Monto
25.000
22.400

6/6
6/7

2/10, n/30
2/10, n/30

30.000
35,000

6/8

2/10, n/30

26.000
138.400

MAYOR AUXILIAR CUETAS POR PAGAR

Elimer S.A
Fecha
01/07
08/07
09/07

Concepto
Fac 6/4- cond
2/10, n/30
Fac 6/8- cond
2/10. n/30
Cancela fac
6/4

Debe
25.000

Haber

26.000

Saldo
25.000
51.000

25.000

26.000

Comercial La Flecha S.R.L

Fecha
02/07

Concepto
Fac 6/5- cond
3/10, n/30

Debe
22.400

Haber

Saldo
22.400

Haber

Saldo
30.000

Juan Prez
Fecha
05/07

Concepto
Fac 6/6- cond
2/10, n/30

Debe
30.000

Comercial Medina
Fecha
05/07

Concepto
Fac 6/7- cond
2/10, n/30

Debe
35.000

Haber

Saldo
35.000

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

Moros S.A
Fecha
02/07
02/07

Concepto
Fac 123- cond
2/10, n/30
Cancela fac
123

Debe

Haber
68.000

Saldo
68.000

Haber
47.000

Saldo
47.000

68.000

La Universal
Fecha
03/07

13/07

Concepto
Fac p-154cond 2/10,
n/30
Cancela fac p154

Debe

47.000

Almacenes Caracas
Fecha
10/07

Concepto
Fac p-504cond 60 das

Debe

Haber
37.000

Saldo
37.000

Creaciones palma
Fecha
13/07

Concepto
Fac a- 943cond 2/10,
n/30

Debe

Haber
25.000

Saldo
25.000

DIARIO GENERAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO

FECHA: JULIO 15
Efectivo
Rebajas en ventas
Ventas
Cuentas por cobrar

155.100
3.000
103.100
55.000

Asiento resumen para registrar las entradas de efectivo durante el mes de julio,
segn diario auxiliar.

DIARIO GENERALDE SALIDA DE EFECTIVO

FECHA: JULIO 15
Compras
50.000
Cuentas por pagar
115.000
Sueldos y salarios
18.000
Artculos de escritorio
9.350
Luz y telfono
2.800
Publicidad
150.000
Mobiliario
13.700
Gastos generales
3.000
Rebajas en compras
3.000
Efectivo
223.850
Asiento resumen para registrar las salidas de efectivo durante el mes de julio,
segn diario auxiliar.

DIARIO GENERAL DE VENTAS A CREDITO

FECHA : 15 JULIO
Cuentas por cobrar
138.400
Ventas
138.400
Para registrar las ventas a crdito durante el mes de julio, segn diario auxiliar

DIARIO GENERAL DE CUENTAS POR PAGAR

FECHA: JULIO 15
Elimer fac 6/8
Comercial la flecha
Juan Prez
Comercial Medina

26.000
22.400
30.000
35.000

Ventas
113.400
Para registrar las cuentas por cobrar durante el mes de julio, segn diario
auxiliar.
DIARIO GENERAL DE CUENTAS POR PAGAR
FECHA: JULIO 15
Compras
62.000
Almacenes Caracas
37.000
Creaciones Palmar
25.000
Para registrar las cuentas por pagar durante el mes de julio, segn diario
auxiliar.