3.3.

3 Describa mediante un informe escrito, el procedimiento de Control

interno para evaluar la gestin de la empresa, apyese en el numeral 3.3.1
RESPUESTA

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO

El procedimiento consiste en elaborar un manual de Control Interno, el cual

es un documento detallado e integral que contiene, en forma ordenada y
sistemtica, instrucciones, responsabilidades e informacin sobre polticas,
funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o
actividades que realizan en una entidad, en todas sus reas, secciones,
departamentos, servicios, etc.
Requiere identificar y sealar Quin?, cuando?, como?, donde?, para qu? ,
por qu? de cada uno de los pasos que integra cada uno de los
procedimientos.
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Estos Manuales de Control Interno, se desarrollaran para cada una de las
actividades, reas u operaciones que tengan que ver con los procesos
administrativos y operativos, de acuerdo con los lineamientos y exigencias
establecidas en el artculo 4to de la ley 87 de 1993, dependiendo de estos
elementos la aplicacin del contenido sealado anteriormente y por ente la
justificacin y que se resumen as:

1)

Establecer objetivos.

2)

Definir polticas, guas, procedimientos y normas.

3)

Sistema de organizacin.

4)

Limitacin de autoridad y responsabilidad.

5)

Normas de proteccin y utilizacin de los recursos

6)

Sistema de mritos y sanciones para administracin del personal

7)

Aplicacin de recomendaciones.

8)

Sistemas de informacin.

9)

Procedimientos y normas.

10)

Mtodos de Control y Evaluacin de la gestin.

11)

Programas de induccin y capacitacin del personal.

12)

Simplificacin de normas y trmites de los procedimientos.

TCNICAS PARA REALIZAR EL LEVANTAMIENTOS DE PROCEDIMIENTOS

1)

2)
3)

El jefe de oficina, de las distintas dependencias de la empresa, en

forma simultnea, se rene con todos los funcionarios de la
misma, y nombrando un relator, comenzarn a describir en orden
ascendente ( 1. , 2. ..), cada una de las actividades que se
realizan bajo la responsabilidad individual, para cada uno de los
procesos o tareas y se diligencia un Formato nico en borrador,
por cada uno, de esta manera quedar registrado el respectivo
procedimiento en esa oficina
Se designar a un funcionario dentro de la oficina quien
conformar tambin el grupo de apoyo
Los Asesores o Coordinadores mediante entrevistas y encuestas
a cada uno de los funcionarios va diligenciando el formato nico ,
describiendo las tareas, buscando el orden y la base lgicas del
mismo y aplicando todas las explicaciones sealadas en el primer
punto de este tema.
4 Paralelamente se utilizar la Hoja de Ruta como elemento de
confirmacin y comprobacin del respectivo procedimiento, y
como resultado se podrn hacer ajustes, previas las explicaciones
justificadas del caso.