M

Nota: A continuacin se presenta un modelo de recomendaciones para el proceso de Gestin Humana

documento es slo un modelo sugerido y el mismo no pretende reflejar todas las situaciones de una o
resultados de las recomendaciones, debe considerar su impacto y probabilidad en la organizacin, de
impacto, pues cada organizacin puede tener situaciones diferentes.

Las causas de los riesgos y las recomendaciones deben ser consideradas en cada organizacin, depen

Actividad

Causas del Riesgo

Informalidad por parte de la Administracin

en las instrucciones para los procesos.

Falta de compromiso por parte de la Alta

Gerencia en fortalecer el sistema de control
interno.

Polticas y Procedimientos

Riesgos no considerados en el proceso

Polticas y Procedimientos

Incumplimiento de las polticas

Desconocimiento de las polticas y

procedimientos de la organizacin, por falta
de divulgacin a todos los colaboradores.

Ausencia de un registro de los resultados

de las entrevistas, vinculando a candidatos
que no cumplen con los requerimientos
establecidos.

Vinculacin de funcionarios sin la

confirmacin de sus referencias laborales o
de Formacin Acadmica.

Funcionarios con procesos disciplinarios o

judiciales.

Realizacin de los exmenes mdicos de

ingreso, despus de iniciadas las
actividades laborales.

Asignacin inadecuada del riesgo laboral

frente a la labor desempeada

Procesos de seleccin de cargos nuevos

que no se requieren, o que no ha sido
aprobado cubrir la vacante.

Seleccin y Contratacin

Mayores tiempos incurridos en la bsqueda

de personal, dada la ausencia de una
metodologa.

Promociones internas de colaboradores,

que no tienen la experiencia o formacin
acadmica requerida.

Falta de completitud en la entrega de la

documentacin soporte requerida para la
vinculacin.

Prdida de la documentacin de vinculacin

de los colaboradores por deficiencias en el
proceso de custodia.

Ausencia de capacitaciones o induccin

para funcionarios nuevos, generando
accidentes de trabajo por desconocimiento.

Inconsistencias en el calculo de aportes a

pagar.

Aportes a Seguridad Social

Aportes a Seguridad Social

Afiliaciones a seguridad social con
posterioridad a la fecha de vinculacin.

Pago de aportes sobre una base salarial

menor a la contratada.

Pago de salarios por fuera del rango del

mercado.

Pago de horas que no corresponde a las

trabajadas, dadas las deficiencias en la
parametrizacin de los equipos.

Horas extras superiores a las autorizadas

por la legislacin local.

Ausencia de un nivel de revisin y

aprobacin de la nmina.

Nomina

Concentracin de funciones en un
funcionario de nivel medio en el proceso de
revisin y aprobacin de la nmina.

Pagos en efectivo de salarios por errores en

el registro de cuentas bancarias.

Errores en la parametrizacin de los

impuestos deducibles que aplican a la
nmina.

Bonificaciones pagadas sin registro de la

autorizacin.

Errores en la provisin de vacaciones

Fraudes por vacaciones acumuladas.

Vacaciones

Sanciones por pago de las vacaciones sin

disfrutar de las mismas.
Fraudes por cocentracin del conocimiento
en un nico colaborador.

Vacaciones reportadas de forma posterior a

la fecha de inicio.

Prestamos a colaboradores sin el respaldos

financiero

Asignacin de beneficios a colaboradores

que no corresponde

Bienestar / Capacitacin

Vinculacin de proveedores de servicios

para bienestar, sin el cumplimiento de la
Poltica de Contratacin.

Fallas en la prestacin del servicio o en el

cumplimiento de los objetivos, por ausencia
de los participantes en las capacitaciones.

Prdida de clientes o desviacin de los

objetivos de la organizacin.,

Procesos judiciales por falta de revisin de

las liquidaciones de contratos.

Retiro

Prdida de la documentacin soporte de las

liquidaciones laborales.

Alta rotacin de colaboradores, dado que se

desconocen las razones de su retiro

Ausencia de una conciliacin entre el

aplicativo ____________ y _______________.

Asignacin o retiro de beneficios no

autorizados, dada la ausencia de log .

Modificaciones en los valores a pagar de la

nmina, dado que los archivos planos no se
encuentran protegidos

IT

Cambios en los parmetros o el aplicativo

de nmina que no es autorizado por un
funcionario de nivel superior a quien
ejecuta la aplicacin.

Cambios de salarios en el modulo

____________ por el mismo funcionario que
los autoriza.

Divulgacin o prdida de la informacin de

los colaboradores, por accesos otorgados a
personal que no corresponde.

Salarios que no corresponden con el cargo

Modelo de Recomendaciones
Proceso de Gestin Humana

el proceso de Gestin Humana, el cual debe ser revisado y ajustado de acuerdo a los objetivos de la auditora y
todas las situaciones de una organizacin, ni tampoco suplir los anlisis que debe hacer cada auditor para emi
abilidad en la organizacin, de tal forma que el lector parta de lo ms relevante, sin embargo, para efectos del

as en cada organizacin, dependiendo de la estructura que maneje.

Titulo Sugerido para la Debilidad

Recomend

Establecer, documentar y realizar el corresp

procedimientos de la organizacin, consider
Debilidades en la documentacin de las polticas y
procedimientos de la organizacin

Objetivo
Alcance
Niveles de aprobacin de acuerdo al salari
Evidencia de las aprobaciones realizadas.
Responsables

Fortalecer la documentacin de las polticas

siguientes aspectos:

Objetivo
Falta de completitud en la documentacin de las polticas Alcance
y procedimientos de la organizacin.
Niveles de aprobacin
Evidencia de las aprobaciones realizadas.
Responsables
__________________________________________

Actualizar y divulgar las polticas y procedim

controles ejecutados. Dicha actualizacin d
Las polticas y procedimientos no se encuentran
actualizados para _______________________

Anlisis de riesgos y controles.

Objetivo
Responsables
Niveles de aprobacin

Dar cumplimiento a los numerales __, ___, __

que ____________ deben cumplir con : ______
Incumplimiento de los lineamientos establecidos en la
Poltica ____________.

Evaluar la implementacin de acciones corre

incumplen por ____________________.

Formalizar y divulgar las polticas y procedim

____________________________ as como incluir
Informalidad en las polticas y procedimientos ejecutados
actividades y niveles responsables para:
en la organizacin

____________________________________________

Ausencia de un plan de capacitaciones para los

colaboradores de la organizacin en ___________________

Realizar un plan de capacitaciones a todos l

_______________________, de forma peridica,
como de sus participantes, fomentando el c
sin excepcin alguna.

Deficiencia en la documentacin soporte de las

entrevistas realizadas.

Establecer un documento estndar para la r

complementado con los requerimientos esp
registro formal de las mismas, as como de l
con el proceso.

Igualmente, se debe establecer por parte de

entrevistas al menos _______________________

Definir y documentar el procedimiento de ve

formacin acadmica, de tal forma que se c

Ausencia de un proceso de confirmacin de experiencia

laboral y formacin acadmica.

Mtodo de la verificacin.
Informacin clave a confirmar.
Evidencia de la Verificacin.
Responsable de la verificacin.

En caso de considerar que dicho proceso se

responsabilidad, as como los entregables d

De otro lado, se deber documentar el proce

de formacin acadmica, no correspondan c

La investigacin de procesos disciplinarios d

judiciales, debe ser formalizada considerand
Informalidad en el proceso de investigacin de procesos
normas locales, por lo cual se deber solicit
disciplinarios y/o judiciales.
certificaciones______________________________
proceso de validacin por parte de _________

Incumplimiento en las fechas establecidas para la

realizacin de los exmenes mdicos de ingreso.

Deficiencias en el proceso de asignacin y registro de los

riesgos, segn la labor desempeada.

Revisar y ajustar el procedimiento para la pr

exmenes mdicos a los nuevos colaborado
antes de suscribir el contrato de trabajo y p

De igual forma la realizacin de los exmen

suscribir el contrato de trabajo, razn por la
de inicio de las labores del colaborador.

Revisar el proceso de asignacin de riesgos

riesgos corresponda con la labor desempea
a __________________________________________

Realizar una revisin de la asignacin de rie

procediendo a realizar las actualizaciones en

Definir el procedimiento de aprobacin de c

tales como:

Informalidad en el proceso de aprobacin de cargos

nuevos o de inicio para el proceso de seleccin.

- Nivel responsable de la aprobacin.

- Asignacin Presupuestal
- Estudio sobre las necesidades del cargo.
- Niveles autorizados para solicitar nuevos c
- Metodologa para el estudio de salarios.
- Definicin de un nico documento para reg
partir de la cual entra en vigencia.

De igual forma, para la ocupacin de vacant

documento con el cual se solicite y autorice
vacante.

Definir y documentar las polticas y procedim

forma que se definan entre otros los siguien
Ausencia de una metodologa para la seleccin de
personal.

- Invitacin interna para la bsqueda de tale

- Utilizacin de Redes Sociales y pgina corp
- Vinculacin de firmas especializadas para
- Base de participantes vinculados a los proc
tales como si puede ser considerado para ot
ningn proceso.

Definir y divulgar la poltica de promocin in

aspectos a ser evaluados para ser promovid
Informalidad para la promocin interna de colaboradores.

Incumplimiento en la entrega de la documentacin

soporte que debe ser presentada por los futuros
colaboradores.

Resultados de las evaluaciones de desemp

Concepto de su Jefe Inmediato.
Resultados de las evaluaciones de conocim
Aspectos disciplinarios.

Establecer una lista de verificacin que perm

antes de suscribir el contrato laboral.

De otra parte, se debe incluir dentro de la p

documentos tales como: ______________, ____
el proceso de formalizacin de la vinculacin

Asignar un espacio cerrado para la custodia

aspectos tales como:

Deficiencias en el proceso de custodia de la

documentacin de los colaboradores.

Acceso restringido
Asignacin de un nico responsable de su
Organizacin del archivo segn las poltica
Control de ingreso, salida y devolucin de
__________________________________________

De otro lado, se deber revisar la completitu

proceder a realizar cambios de los folder qu

Incumplimiento de las jornadas de induccin para los

nuevos colaboradores.

Establecer dentro de la politica de vinculaci

proceso de capacitacin, razn por la cual e
casos programados hasta _________.

Revisar y ajustar la parametrizacin en el si

Debilidades el calculo de los aportes de seguridad social empleado como del empleador para los apo
realizados.

Cumplir con la regulacin expedida en la no

la autoridad ______________________, en la cu
la afiliacin de sus colaboradores.

Falta de oportunidad en la afiliacin de los colaboradores

al sistema de seguridad social.
Definir en el procedimiento _______________
sujeto a la afiliacin al sistema de seguridad
Inmediato, la fecha de inicio de labores, con
requeridos por Ley.

Informalidad en la definicin de salarios flexibles.

Formalizar y divulgar la poltica de salarios fl

aspectos como los porcentajes para los apor
establecidos por la Ley.

De igual forma se deber realizar un progra

dicho plan, as como se debe formalizar con

Definir y divulgar la Poltica Salarial de la org

Ausencia de una poltica salarial para la organizacin.

Ausencia de un registro obligatoria para el inicio de las

operaciones en ___________________________.

Metodologa para la definicin de salarios.

Legislacin laboral en las geografas.
Niveles responsables de aprobar o modific
Reajustes salariales.
Beneficios.

Revisar la parametrizacin de los equipos as

labores, de tal forma que todos los colabora
de iniciar la operacin, por medio de su usu

As mismo, formalizar la generacin del repo

de horas extras.

Revisar y ajustar el procedimiento de horas

mximo de horas autorizadas por cada cola

Incumplimiento de la Ley ______________ con relacin al

nmero de horas extras a la semana.

- Programacin de horas extras para un peri

- Registro y monitoreo de las horas extras la
- Plan de capacitacin a los Jefes sobre la re
extras.
- Niveles de autorizacin de las horas extras
- Reconocimiento econmico por las horas e

De otro lado, se debern realizar estudios so

operacin de la organizacin.

Informalidad en el proceso de revisin y aprobacin de la

nmina.

Concentraciones de funciones en la aprobacin y

modificacin de la nmina

Definir y documentar los niveles responsabl

los alcances de dicha responsabilidad, junto

La revisin debe ser antes y despus de rea

sobre su exactitud,

Segregar las actuales funciones de _________

tal forma que las novedades de nmina sea
revisin de la nmina se realizada por ______
la nmina se por ___________________________

Establecer un control de monitoreo ejecutad

pagos realizados corresponden con ________

Transferencia de pagos no exitosos, sin solucin de la

causal de rechazo.

Implementar un plan de accin correctivo, p

estableciendo un tiempo de solucin no may

Dejar registro del requerimiento realizado al

recibe el reporte del rechazo de la transacci

Deducciones de impuesto que no corresponden con los

ingresos de los trabajadores.

Revisar la parametrizacin del los porcentaj

como establecer un control peridico que pe
corresponden a los ejecutados.

Definir las polticas y procedimientos que de

beneficios para los colaboradores de acuerd
siguiente:
Informalidad en la definicin y pago de bonificaciones.

Diferencias entre la provisin de vacaciones y el valor

realmente cancelado.

Condiciones a cumplir para obtener la bon

Registro formal y/o evidencia del cumplimi
Consideraciones legales en el otorgamient
Niveles responsables de aprobar las bonific
Periodicidad del pago.
Controles de monitoreo.

Revisar y actualizar el procedimiento _______

las vacaciones corresponda tanto con las no
_________________________________.

Igualmente se debe revisar la parametrizaci

asegurando que el calculo de la provisin cu
____________________________________________

Implementar un control de monitoreo a los p

de tal forma que se realice una programaci
capacitados para reemplazar a los funcionar

Acumulacin de periodos de vacaciones sin seguimiento

por parte de __________________.
Disear un plan de vacaciones, para todos l
de tal forma que puedan disfrutar de las mis

Definir el procedimiento para la administrac

considerando lo siguiente:

Pago de vacaciones y prestacin de servicios laborales

durante el mismo periodo.

- Normatividad laboral vigente.

- Compromiso de los colaboradores para pro
- Plan de vacaciones para todos los colabor

Adicionalmente, se debe considerar el nive

aprobacin de _________, as como el recono
las vacaciones.

De igual forma es responsabilidad de ______

vacaciones, correspondan con la realidad de

Definir y divulgar el procedimiento de vacac

Informalidad en la aprobacin e inicio de la etapa de

vacaciones.

- Niveles responsables de la aprobacin.

- Tiempo mnimo con el cual se deben solici
- Formulario para la solicitud de vacaciones.
- Tiempo mnimo para reportar la solicitud a
- Definicin de las responsabilidades de los
rea de Recursos Humanos.

De otra parte peridicamente el rea de Rec

colaboradores que han disfrutado de vacaci
forma que se pueda iniciar una etapa de seg

Revisar el procedimiento de otorgamiento d

revisando tanto los montos establecidos com
que su asignacin se ajuste a las necesidad
Falta de actualizacin del procedimiento para el
otorgamiento de prestamos a los colaboradores de la
organizacin.

La nueva actualizacin deber considerar:

- Niveles responsables de la aprobacin.
- Criterios a evaluar dependiendo del monto
- Documentacin soporte.
- Crditos para situaciones vulnerables de lo
- Garantas de respaldo.
- Periodicidad para la revisin del procedimi

Definir y formalizar la Poltica de Beneficios

forma que la misma tenga los lineamientos
cargo, nivel salario y unidad de negocio.
Ausencia de polticas para el otorgamiento de beneficios.

Dicha poltica, debe considerar los beneficio

de formalizacin y aceptacin del colaborad
asignacin de beneficios adicionales y los ni

Debilidades en la Poltica de Contratacin, dada la

especialidad de los proveedores.

Solicitar al rea de _________________________

aquellos casos en que los proveedores son e
contratacin de un nico proveedor sin cum

Establecer medidas disciplinarias para todos

anticipada, no participan en las jornadas de
Incumplimiento de los colaboradores de la organizacin
en las jornadas de capacitacin programadas

De igual forma la asistencia a las capacitaci

del manual de funciones.

Implementar campaas que permitan fomen

Establecer un plan de capacitaciones por r

el crecimiento de los colaboradores y por ta
rea.
Ausencia de un plan de capacitaciones para los
colaboradores de la organizacin en ___________________

As las cosas cada rea deber entregar un

________________________, quien tendr la res
as como el cubrimiento de todos los colabo

Dicho plan de capacitacin deber contar co

recursos para su ejecucin.

Ausencia de un nivel de revisin de las liquidaciones

laborales

Incluir dentro del procedimiento de liquidaci

exactitud de las liquidaciones laborales, esp
las mismas y el tiempo promedio para respo

Para los despidos con justa causa, las liquida

______________________, as como deben tene

Establecer un control de verificacin de la c

un colaborador, tal como una lista de chequ

Falta de la documentacin que soporte las razones de la

De igual forma solicitar que todas las cartas
liquidacin de la vinculacin laboral.
partes, as como el que deben ser archivada

Incumplimiento en la ejecucin y documentacin de las

entrevistas de salida.

Dar cumplimiento a la ejecucin y documen

se retiran, para lo cual el departamento de _
especiales que se ajuste al de los colaborad

Adicionalmente, se debe establecer un Com

la implementacin de planes de accin corre

Formalizar el proceso de conciliacin entre _

tales como:
Diferencias entre los saldos de _____________ y
_____________ por valor de U$ _____________________.

- Periodicidad de la conciliacin.
- Evidencia de la conciliacin, junto con las d
- Niveles responsables de preparacin, revis

Definir un control de monitoreo para todas a

crticos en el proceso de nmina, tales como

- Log de auditora.
Ausencia de un procedimiento que permita tener la
- Reportes peridicos de operaciones tales c
trazabilidad de los usuarios que realizan las operaciones.
vacaciones, prestamos y condonacin de de

Dicho procedimiento deber documentar el

verificar, la periodicidad de la revisin, la inv

Revisar y fortalecer el proceso de generaci

aspectos tales como:

- Controles de acceso y modificacin y de lo

Debilidades en el proceso de generacin y trasmisin de seguridad de la informacin (encriptar).
los archivos planos de la nmina.
- Control de saldos totales, validando que el
- Aprobacin en lnea de las operaciones a r
sistema.

Asignar a un nico responsable a la genera

Revisar, ajustar y formalizar el proceso de s

considerando aspectos tales como:
Deficiencias en el procedimiento de cambios en el
modulo de __________________.

- Asignar a la Direccin de HR la solicitud y a

del documento ________________________.

- Todas las modificaciones realizadas deben

el procedimiento para desarrollos de _______

Revisar y ajustar las funciones asignadas a _

aprueba los cambios de salario sea ________
Inadecuada segregacin de funciones en la aprobacin y _________________, manteniendo la segregaci
realizacin de cambios salariales en el modulo ______.
La asignacin de dichas responsabilidades d
cada cargo.

Validar y depurar los usuarios que tienen pe

modulo _______________________, retirando to
desempeadas.

Acceso a usuarios que no tienen funciones en el modulo

de _______________________.
De otra parte se debe establecer por parte d
que permita validar que los usuarios con acc
responsabilidades.

Implementar una tabla salarial que tenga lim

Ausencia de limites para los salarios, de acuerdo al cargo
de la organizacin , de tal forma que no se p
desempeado.
los parmetros aprobados por ______________

s objetivos de la auditora y a los resultados de la misma, pues el presente

acer cada auditor para emitir el informe. El orden con el cual se registran los
embargo, para efectos del modelo de recomendacin, no se ha considerado dicho

Recomendaciones Sugeridas

mentar y realizar el correspondiente proceso de divulgacin de las polticas y

e la organizacin, considerando los siguientes aspectos y/o actividades de control:

bacin de acuerdo al salario o beneficio.

s aprobaciones realizadas.

umentacin de las polticas y procedimientos de la organizacin, considerando los

os:

bacin
s aprobaciones realizadas.

____________________________________

gar las polticas y procedimientos de la organizacin, de acuerdo con las prcticas y

dos. Dicha actualizacin debe considerar la inclusin de los siguientes aspectos:

gos y controles.

bacin

o a los numerales __, ___, ___ y ___ de la Poltica __________________, que establecen
deben cumplir con : ________________________________________.

mentacin de acciones correctivas para aquellos casos en que las normas se

__________________.

lgar las polticas y procedimientos correspondientes al proceso de

___________ as como incluir dentro los mismos la definicin de las siguientes
eles responsables para:

__________________________________________________________

de capacitaciones a todos los colaboradores vinculados al proceso de

______, de forma peridica, as como mantener registros tanto de las capacitaciones
icipantes, fomentando el conocimiento de las normas y la aplicacin de las mismas
una.

cumento estndar para la realizacin de entrevistas, el cual pueda ser

con los requerimientos especficos del cargo, de tal forma que se mantenga un
e las mismas, as como de los aspectos que se consideran clave para la continuacin

ebe establecer por parte de Recursos Humanos, mantener los resultados de dichas
nos _____________________________________.

ntar el procedimiento de verificacin tanto de la experiencia laboral como de la

mica, de tal forma que se consideren, entre otros, lo siguiente:

rificacin.
ve a confirmar.
Verificacin.
la verificacin.

derar que dicho proceso sea tercerizado, se debern considerar las clusulas de
as como los entregables de cada uno de los colaboradores.

deber documentar el procedimiento a seguir cuando las confirmaciones laborales o

dmica, no correspondan con la informacin entregada por el candidato.

de procesos disciplinarios de acuerdo a la profesin, as como de procesos

er formalizada considerando tanto las agremiaciones profesionales como las
or lo cual se deber solicitar a cada candidato las siguientes
__________________________________________, las cuales a su vez deben tener un
acin por parte de _____________________________________________________________.

el procedimiento para la programacin y comunicacin de las fechas de los

os a los nuevos colaboradores vinculados, de tal forma que los mismos se realicen
r el contrato de trabajo y por tanto antes de iniciar las labores.

realizacin de los exmenes mdicos debe ser un requisito indispensable para

ato de trabajo, razn por la cual la no realizacin del mismo, debe postergar la fecha
bores del colaborador.

o de asignacin de riesgos para cada cargo, de tal forma que el reporte de los
nda con la labor desempeada, as como se deber formalizar dicha responsabilidad
______________________________.

sin de la asignacin de riesgos y su porcentaje frente a las labores desempeadas,

alizar las actualizaciones en los casos que corresponda.

miento de aprobacin de cargos nuevos de la organizacin, considerando aspectos

le de la aprobacin.
upuestal
s necesidades del cargo.
dos para solicitar nuevos cargos o para cubrir vacantes.
ra el estudio de salarios.
n nico documento para registrar la aprobacin de los cargos, incluyendo la fecha a
entra en vigencia.

ara la ocupacin de vacantes, se debe establecer tanto el procedimiento como el

el cual se solicite y autorice iniciar con el proceso de seleccin para cubrir una

ntar las polticas y procedimientos que regulan la bsqueda de personal, de tal

nan entre otros los siguientes aspectos:

na para la bsqueda de talentos (prioridad )

edes Sociales y pgina corporativa para la bsqueda.
firmas especializadas para la bsqueda de talentos.
antes vinculados a los procesos, con los correspondientes resultados del
mismo,
de ser considerado para otros procesos o si definitivamente no se debe iniciar

la poltica de promocin interna de colaboradores, estableciendo las directrices y

aluados para ser promovido, tales como:

as evaluaciones de desempeo.
Jefe Inmediato.
as evaluaciones de conocimiento para el nuevo cargo.
inarios.

sta de verificacin que permita validar la entrega total de todos los documentos,
r el contrato laboral.

debe incluir dentro de la poltica de ____________________ que la ausencia de

s como: ______________, _______________ y _________________, no permite continuar con
malizacin de la vinculacin.

io cerrado para la custodia de la informacin de los colaboradores, considerando

mo:

do
n nico responsable de su custodia.
el archivo segn las polticas de la organizacin.
so, salida y devolucin de documentos.
_____________________________________________________.

deber revisar la completitud de la informacin de los colaboradores, as como

ar cambios de los folder que por su estado ameriten armar un nuevo expediente.

o de la politica de vinculacin que los primeros ________ das son asigandos al

itacin, razn por la cual el inicio de actividades laborales deber ser en todos los
os hasta _________.

la parametrizacin en el sistema sobre los porcentajes de aporte tanto del

del empleador para los aportes de _____________________________________.

gulacin expedida en la norma ____________ del ao _________________ expedida por

__________________, en la cual se establecen las obligaciones del empleador frente a
s colaboradores.

cedimiento ________________________________, que el inicio de labores debe estar

n al sistema de seguridad social, por lo cual se deber programar con el Jefe
ha de inicio de labores, considerando tener siempre la afiliacin a todos los entes
y.

lgar la poltica de salarios flexibles de la organizacin, considerando en la misma

s porcentajes para los aportes de seguridad social, y el cumplimiento de los rangos
la Ley.

e deber realizar un programa de capacitacin para los colaboradores explicando

mo se debe formalizar con cada colaborador las condiciones del salario flexible.

la Poltica Salarial de la organizacin, la cual considere aspectos como:

ra la definicin de salarios.
ral en las geografas.
ables de aprobar o modificar la asignacin salarial.
ales.

etrizacin de los equipos asignados para el registro de inicio y finalizacin de

rma que todos los colaboradores del rea de _______________ deban registrarse antes
acin, por medio de su usuario y clave.

lizar la generacin del reporte ________________, con el cual se debe soportar el pago

el procedimiento de horas extras, orientando el mismo a cumplir con el nmero

autorizadas por cada colaborador, incluyendo lo siguiente:

e horas extras para un periodo especifico.

toreo de las horas extras laboradas por trabajador.
acin a los Jefes sobre la responsabilidad en la cual incurren al programar horas

rizacin de las horas extras.

econmico por las horas extras.

debern realizar estudios sobre la suficiencia del personal requerido frente a la

rganizacin.

ntar los niveles responsables de revisar y aprobar la nmina, as como especificar

icha responsabilidad, junto con la evidencia que deben mantener de la misma.

ser antes y despus de realizado el pago, incluyendo correcciones y validaciones

d,

ales funciones de _______________________, con _______________________________, de

novedades de nmina sean ingresadas por ______________________________, la
mina se realizada por __________________________________________ y la aprobacin de
___________________________________________.

ntrol de monitoreo ejecutado por ________________________, para validar que los

corresponden con __________________________________________________.

plan de accin correctivo, para todos aquellos pagos de nomina rechazados,

tiempo de solucin no mayor a _____ das.

requerimiento realizado al colaborador titular de la cuenta, el mismo da en que se

del rechazo de la transaccin.

etrizacin del los porcentajes de impuestos aplicables en la asignacin salarial, as

un control peridico que permita validar que los resultados de los clculos
os ejecutados.

as y procedimientos que deben regular el otorgamiento de bonificaciones y

os colaboradores de acuerdo a la lnea de negocio, considerando entre otros, lo

umplir para obtener la bonificacin.

y/o evidencia del cumplimiento de las condiciones que otorgan la bonificacin.
s legales en el otorgamiento de las bonificaciones.
ables de aprobar las bonificaciones.
pago.
onitoreo.

ar el procedimiento _______________________________, de tal forma que la provisin de

rresponda tanto con las normas legales, as como con los derechos establecidos en
________________.

be revisar la parametrizacin del aplicativo ______________________________,

el calculo de la provisin cumple con los porcentajes establecidos en
____________________________.

control de monitoreo a los periodos de vacaciones cumplidos de los colaboradores,

se realice una programacin de vacaciones, contando con los funcionarios
reemplazar a los funcionarios que se retiran para su disfrute.

de vacaciones, para todos los colaboradores que tienen varios periodos acumulados,
puedan disfrutar de las mismas sin impactar la operacin de la organizacin.

miento para la administracin de las vacaciones de los colaboradores,

iguiente:

boral vigente.
los colaboradores para programar sus vacaciones de forma anticipada.
ones para todos los colaboradores, de acuerdo a cronograma con los jefes de rea.

se debe considerar el nivel responsable de autorizar el pago de vacaciones, previa

_______, as como el reconocimiento de un beneficio adicional, por no disfrutar de

s responsabilidad de ______________ , verificar que los saldos contables de las

spondan con la realidad de los colaboradores.

el procedimiento de vacaciones, el cual incluya aspectos tales como:

ables de la aprobacin.
con el cual se deben solicitar las vacaciones.
la solicitud de vacaciones.
para reportar la solicitud a Recursos Humanos.
s responsabilidades de los Jefes encargados de su aprobacin y remisin oportuna al
Humanos.

idicamente el rea de Recursos Humanos, debe informar a cada departamento los

e han disfrutado de vacaciones, as como los que tienen periodos pendientes, de tal
eda iniciar una etapa de seguimiento.

imiento de otorgamiento de prestamos a los colaboradores de la organizacin,

os montos establecidos como los requisitos asociados a los mismos, de tal forma
n se ajuste a las necesidades reales.

acin deber considerar:

ables de la aprobacin.
uar dependiendo del monto.
soporte.
tuaciones vulnerables de los colaboradores.
spaldo.
a la revisin del procedimiento.

ar la Poltica de Beneficios que ofrece la organizacin a sus colaboradores, de tal

ma tenga los lineamientos bajo los cuales los mismos se otorgan, de acuerdo al
io y unidad de negocio.

be considerar los beneficios que se aprueban de acuerdo al cargo, el mecanismo

y aceptacin del colaborador, la periodicidad con la cual se revisa su continuidad, la
neficios adicionales y los niveles responsables de revisar los beneficios y ajustarlos.

e ____________________________ considerar la inclusin de una clusula especial, para

n que los proveedores son especializados, de tal forma que se deba soportar la
n nico proveedor sin cumplir con los requisitos de contratacin.

as disciplinarias para todos aquellos colaboradores que pese a una programacin

rticipan en las jornadas de capacitacin.

asistencia a las capacitaciones, debe ser una responsabilidad consignada dentro

nciones.

mpaas que permitan fomentar la cultura de la asistencia a las capacitaciones.

n de capacitaciones por rea, de acuerdo a la especialidad de la misma, facilitando

los colaboradores y por tanto contribuyendo al cumplimiento de los objetivos del

a rea deber entregar un plan de formacin asociado con sus objetivos a

_______, quien tendr la responsabilidad de validar el cumplimiento de las mismas,
miento de todos los colaboradores.

pacitacin deber contar con la asignacin presupuestal anual, asegurando los

ejecucin.

procedimiento de liquidacin, el nivel responsable de verificar la integridad y

iquidaciones laborales, especificando el alcance de las revisiones, la evidencia de
empo promedio para responder dichas revisiones.

con justa causa, las liquidaciones deben ser avaladas por __________________ y
_____, as como deben tener el soporte del concepto jurdico.

ntrol de verificacin de la completitud de los documentos al momento del retiro de

al como una lista de chequeo.

olicitar que todas las cartas de renuncia o despido deben estar firmadas por las dos
el que deben ser archivadas para el giro de la liquidacin.

o a la ejecucin y documentacin de las entrevistas de todos los colaboradores que

o cual el departamento de ___________________, debe considerar tener horarios
e ajuste al de los colaboradores, de tal forma que se conozcan los motivos del retiro.

se debe establecer un Comit para el anlisis de las causas de retiro, lo cual genere
n de planes de accin correctivos.

ceso de conciliacin entre _________________ y ______________, definiendo aspectos

la conciliacin.
conciliacin, junto con las diferencias presentadas.
ables de preparacin, revisin y aprobacin.

de monitoreo para todas aquellas operaciones o registros que se consideran

ceso de nmina, tales como:

a.
icos de operaciones tales como cambios de salario, bonificaciones, pago de
amos y condonacin de deudas

nto deber documentar el tipo de operaciones a verificar, el nivel responsable de

dicidad de la revisin, la investigacin y conclusin de las diferencias observadas.

er el proceso de generacin y trasmisin de los archivos planos, considerando

mo:

ceso y modificacin y de los archivos, que permitan asegurar la integridad y

nformacin (encriptar).
os totales, validando que el valor pagado corresponde con el valor aprobado.
nea de las operaciones a realizar, activando el registro de su operacin en el

co responsable a la generacin y trasmisin de los archivos planos.

formalizar el proceso de solicitud de cambios en el modulo de _________,

pectos tales como:

eccin de HR la solicitud y autorizacin para los cambios en la aplicacin, por medio

_______________________.

caciones realizadas deben estar debidamente documentadas y autorizadas, segn

para desarrollos de ___________________.

las funciones asignadas a _____________________, de tal forma que el nivel que

bios de salario sea ____________________ y el nivel que los realiza sea
, manteniendo la segregacin de funciones.

dichas responsabilidades deben ser incluidas dentro del manual de funciones de

los usuarios que tienen permisos para realizar registros o modificaciones en el

______________, retirando todos aquellos que no corresponden con las funciones

debe establecer por parte de __________________ un control de monitoreo peridico,

dar que los usuarios con accesos corresponden a funcionarios que tienen dichas
s.

tabla salarial que tenga limites mximos para los cargos de acuerdo a la estructura
n , de tal forma que no se puedan realizar asignaciones que no correspondan con
probados por ______________________.