TORBISCO S.A.C.

Jr. Ayacucho N 161

CUSCO PERU
TELEFONO: 222098

CARTA DE REPRESENTACION DE LA GERENCIA

Cusco, 07 de Setiembre de 2015
Seores
Velasquez Asociados S.C.
Lima
Muy seores nuestros:
A nuestro mejor saber y entender, les confirmamos las siguientes informaciones y
opiniones que les suministrramos durante el examen de los estados financieros
de TORBISCO SAC al 21/12/2014 con el propsito de expresar una opinin sobre
si dichos estados financieros presentan razonablemente la situacin financiera,
los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de TORBISCO SAC, de
acuerdo con normas internacionales de Contabilidad.
Los referidos estados financieros muestran los siguientes datos relevantes:
-

Patrimonio Neto al 31/12/2014

Utilidad del ao terminado el 31/12/2014

S/. 61,854
19,712

Asimismo:
1. Reconocemos la responsabilidad de la gerencia en cuanto a presentar
razonablemente en los estados financieros la situacin financiera, los
resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con normas
internacionales de contabilidad.
2. Todas las Actas de asamblea de accionistas, de reuniones del directorio y de
los comits de directores ( o resmenes de decisiones de reuniones recientes
de las cuales aun no se prepararon, las actas y todos los registros contables
les han sido facilitados a ustedes.

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3. No conocemos la existencia de saldos, operaciones o convenios de

importancia que no estn razonablemente expuestos o debidamente
contabilizados en los registros contables que aparan los estados financieros.
4. Desconocemos la existencia de irregularidades que involucren a la Gerencia o
a los empleados que desempean roles de importancia dentro del sistema de
control interno, administrativo y contables cualquier irregularidad en que este
involucrado otro personal y que podran afectar en forma significativa los
estados financieros, o ninguna violacin, o posibles violaciones a leyes o
reglamentos cuyos efectos debieran ser considerados para su exposicin en
los estados financieros o como base para registrar una perdida contingente.
No existen notificaciones de organismos de control con respecto a
incumplimiento de deficiencias en las practicas de informacin financiera que
podran tener un efecto significativo sobre los estados financieros. La
compaa ha cumplido con todo los aspectos contractuales que podran tener
un efecto importante sobre los estados financieros en el caso de
incumplimiento.
5. Todos los fondos en Caja o los equivalentes de efectivo, valores, activo fijo, y
otros bienes y activos de la compaa, segn nuestro conocimiento, han sido
incluidos en los estados financieros al 31/12/2014. La compaa tiene ttulos
de propiedad de todos sus activos y todos los gravmenes y/o garantas de
importancia sobre cualquier activo se exponen en los anexos o en las notas
correspondientes.
6. Las cuentas por cobrar al 31/12/2014 por un total de S/. 35216,000,
representan ventas u otros conceptos hasta esa fecha y no estn sujetos a
descuentos con excepcin de los normales por pagos en efectivo. No existen
importantes por cobrar a mas de un ao de plazo. Las cuentas por cobrar
mencionadas anteriormente, se muestran netas de la provisin para cuentas
de cobranza dudosa por un total de S/. 3348,000, la misma que es suficiente
para cubrir las perdidas que puedan producirse en su cobro.

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7. Las existencias al 31/12/2014 por un total de S/. 21546,000, estn valuados

a, su costo o valor neto de realizacin, el que fuere menos, sobre la base de
promedio de manera uniforme con relacin, el que fuere menor, sobre la base
de promedio de manera uniforme con relacin al ejercicio anterior. Las
existencias se muestran netas de una provisin de S/. 6304,000, destinadas a
cubrir las perdidas que pueda producirse por existencias de poco movimiento,
obsoletas o no utilizables, considerando su probable valor de utilizacin o
realizacin. Las existencias al 31/12/2014 han sido determinadas en base a
los registros permanentes de control de la compaa, los cuales fueron
ajustados de acuerdo con los resultados de los recuentos fsicos efectuados al
31/12/2014 por empleados debidamente capacitados para ello. No se ha
incluido mercadera alguna por la cual no se hubiera contabilizado el
correspondiente pasivo al 31/12/2014.
8. No existen deudas, segun nuestro entender, al 31/12/14 que no esten incluidas
en los estados financieros. No existen otros pasivos de importancia, utilidades
o perdidas contingentes no provistas o expuestas, ni juicios o reclamos
impositivos que segun nuestros asesores legales pudieran ser exigibles. De
acuerdo con la informacion suministrada a ustedes, los asesores legales de la
compaia son:
ASESORES
INTERNO
Javier Valdez
X
Natalia otero
X
Jorge Bustamante

EXTERNO DEL
01/01/14
01/11/14
X
01/06/14

AL
31/10/14
A la fecha
A la fecha

y abogados
9. No existen compromisos de compras por cantidades y precios que pudieran
originar perdidas para la compaia. El cumplimiento de los compromisos de
ventas contraidas o la imposibilidad de hacerlo no generan mayores perdida
que las registradas.

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10. Los estados financieros y notas adjuntas incluyen todas las exposiciones
necesarias para una presentacin razonable de la situacin financiera y los
resultados de las operaciones de la compaa de acuerdo con normas
internacionales de contabilidad; as como exposiciones exigidas por la
legislacin o reglamentaciones a las cuales esta sujeta la compaa. Las
siguientes operaciones han sido debidamente contabilizadas o expuestas en
los estados financieros.
a. Operaciones entre partes relacionadas y sus correspondientes
montos por cobrar o a pagar, incluyendo ventas, compras,
prestamos, transferencias, contratos de arrendamiento y garantas.
b. Opciones o convenios de recompra de acciones reservadas para
opciones, garanta, conversiones u otros requisitos.
c. Acuerdos con instituciones financieras incluyendo

saldos

compensables u otros convenios que incluyan restricciones sobre

disponibilidades y lineas de crdito o convenios similares.
d. Convenios para comprar activos previamente vendidos
e. Otros convenios no vinculados al curso normal de los negocios.
11. No conocemos la existencia de acontecimientos producidos con posterioridad
al cierre y hasta la fecha, que , pese a no afectar los mencionados estados
financieros hayan provocado o es probable que lo hagan, algn cambio de
importancia en la situacin financiera o en los resultados de la compaa.
No tenemos planes ni proyectos que afecten significativamente el valor
actual o la clasificacin de los activos y pasivos.
De ustedes muy atentamente.

...................................................
ING. JORDAN ROJAS PAZ
Gerente General

........................................
LIC. Vaneza Sarate
Gerente de administracin

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