Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del

lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 4
Consecuencias individuales por facilitar el lavado de activos

Amigo Aprendiz:
Hemos llegado al final de nuestro curso, el desarrollo de los temas en las 4
semanas de estudio nos han permitido conocer las diferentes normas
establecidas para controlar el lavado de activos, los estamentos del estado
que se encargan de su control, y las sanciones que se les impone a los
infractores aspectos importantes para el desarrollo de la economa nacional,
as como el bienestar de las personas y de las instituciones en general.
En esta semana revisaremos temas correspondientes a los rganos de control.
las sanciones por incumplimiento de normas, as como la conservacin de
documentos, revisaremos la situacin de nuestro pas, en el que se
encuentran debidamente establecidas tres instituciones que a nombre del
Estado se encargan directamente de controlar el lavado de activos las cuales
describimos vehemente a continuacin.

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Temas de la semana 1
Tema 1: rganos de control
Tema 2: Sanciones por el incumplimiento en la aplicacin de las normas
Tema 3: Conservacin de documentos e informacin

Resultado de aprendizaje

Identificar las funciones de las diferentes entidades que a nombre del estado se
encargan de controlar el lavado de activos

Identificar la clase de sanciones que los organismos de control imponen a las

personas que incumplen l normas contra el lavado de activos

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Tema 1
rganos de control
Son entidades que realizan en el mbito reglamentario, en diferentes materias y
areas, actividades de certificacin, ensayo, inspeccin o auditora.
A continuacin encontrar la conceptualizacin de los tres principales rganos del
estado colombiano, que participan en el control y vigilancia del lavado de activos y
financiacin del terrorismo, su existencia en el desarrollo de la economa nacional y
de bienestar del pas tiene una gran importancia por cuanto esta actividad requiere de
un control intencional y nuestro pas en ningn momento se puede aislar de la
legislacin intencional que existe para combatir este flagelo.

Superintendencia Financiera
Es un organismo cuyo origen se remonta a la ley 45 de 1923, como resultado del
trabajo de investigacin que realiz en esa poca la misin kemmerer procedente de
los Estados Unidos. En un principio fue creada con el nombre Superintendencia
Bancaria encargada de vigilar y controlar las entidades financieras.

Historia
La Superintendencia Financiera de Colombia surgi de la fusin de la Superintendencia
Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores, segn lo establecido en el
artculo 1 del Decreto 4327 de 2005. La entidad es un organismo tcnico adscrito al

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Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma

administrativa y financiera y patrimonio propio.
Misin
Preservar la confianza pblica y la estabilidad del sistema financiero; mantener la
integridad, la eficiencia y la transparencia del mercado de valores y dems activos
financieros; y velar por el respeto a los derechos de los consumidores financieros y la
debida prestacin del servicio.
Visin
Ser una entidad de supervisin financiera comprometida con la excelencia, reconocida
local e internacionalmente por sus altos estndares de desempeo, gestin y nivel
tcnico, apoyada en un equipo profesional, capacitado e innovador, que procure el
sano desarrollo del sector vigilado y la satisfaccin del consumidor financiero.

Fiscala General de la Nacin

Es importante resaltar que su reciente origen qued consignado en la Reforma
constitucional de 1991, se encarga principalmente de todo el sistema acusativo contra
las personas naturales o jurdicas que cometen un delito en Colombia incluyendo el
lavado de activos y financiacin del terrorismo.
Es un organismo adscrito al poder judicial en Colombia. Su principal funcin es
investigar y acusar a los presuntos responsables de haber cometido un delito a partir
del sistema penal acusatorio implementado con la ley 906 de 2004. La pieza clave es
sin duda el elemento crucial que define el rumbo de la investigacin. Su bsqueda no
es un juego. Enmarca la actividad misma de la entidad para decidir sobre la

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responsabilidad de quienes se ven vinculados en la comisin de un delito. La fiscala

hace parte de la rama judicial con plena autonoma administrativa y presupuestal,
cuya funcin est orientada a brindar a los ciudadanos una cumplida y eficaz
administracin de justicia.
Desde el 1 de agosto de 2009 hasta el mes de diciembre de 2010 actu como Fiscal
General encargado Guillermo Mendoza Diago, hasta que la Corte Suprema de Justicia
eligi el 1 de diciembre a su sucesora, la abogada Vivianne Morales, quien fue elegida
de una terna presentada por el presidente Juan Manuel Santos para cumplir su periodo
de cuatro aos.
El Fiscal General de la Nacin es elegido por la Corte Suprema de Justicia de una
terna enviada por el presidente de la repblica.
Cabe resaltar que la Fiscala existe desde la expedicin de la Constitucin de Colombia
de 1991, y comenz a operar el 1 de julio de 1992 reemplazando a los antiguos
tribunales de Instruccin Penal Criminal.
Misin
Garantizar el acceso a una justicia oportuna y eficaz con el fin de encontrar la verdad
dentro del marco del respeto por el debido proceso y las garantas constitucionales.
Visin
Ser lderes en la investigacin para la Administracin de Justicia, contribuyendo
decididamente con la formulacin y ejecucin de la poltica del Estado en materia
criminal, la creacin de una cultura de respeto por el orden jurdico y la convivencia
pacfica.

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Funcin Principal

Cumple funciones jurisdiccionales.

Investigar los delitos, declarar precludas las investigaciones realizadas, sustentar

la acusacin de los presuntos infractores ante los jueces y tribunales competentes,
excepto los delitos cometidos por miembros de la fuerza pblica, ya sea de oficio
o por medio de denuncia.

Funciones

Asegurar la comparecencia de los infractores.

Medidas de aseguramiento.

Tomar medidas para el reestablecimiento del derecho y la indemnizacin de

perjuicios.

Dirigir y coordinar las funciones de polica judicial.

Velar por la proteccin de las vctimas, testigos e intervinientes en el proceso.

Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF

Su origen

est registrado en la ley 526 de 1999, especialmente para

cumplir

funciones de centralizar y direccionar la informacin relacionada con el lavado de

activos y financiacin del terrorismo.
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF es una Unidad Administrativa
Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico que tiene como objetivo
prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos en diferentes sectores de la
economa.

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Segn la Ley 526 de 1999 que crea la UIAF, la Unidad tiene como objetivo, la
deteccin, prevencin y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las
actividades econmicas, para lo cual centralizar, sistematizar y analizar la
informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias

Objetivos
Objetivo General
Segn la Ley 526 de 1999 por la cual se cre la UIAF, la Unidad tiene como objetivo:
La deteccin, prevencin y en general la lucha contra el lavado de activos en todas
las actividades econmicas, para lo cual centralizar, sistematizar y analizar la
informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas
tributarias, aduaneras y dems informacin que conozcan las entidades del Estado o
privadas que pueda resultar vinculada con operaciones de lavado de activos. Dichas
entidades estarn obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la
informacin de que trata el presente artculo. As mismo, la Unidad podr recibir
informacin de personas naturales.
La Unidad, en cumplimiento de su objetivo, comunicar a las autoridades
competentes y a las entidades legitimadas para ejercitar la accin de extincin de
dominio cualquier informacin pertinente dentro del marco de la lucha integral contra
el lavado de activos y las actividades descritas en el artculo 2 de la Ley 333 de
1996.

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Objetivos Estratgicos:

Robustecer y optimizar la plataforma tecnolgica y de informacin.

Alcanzar estndares de productividad del ms alto nivel, garantizando la calidad

de los procesos y del producto final ofrecido.

Aportar informacin, conocimiento y liderazgo a las autoridades involucradas en la

lucha contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.

A Medir y buscar el aumento de la satisfaccin de nuestros clientes y proveedores.

Mejorar continuamente el Sistema de Gestin de Calidad.

Misin
La UIAF tiene como misin prevenir y detectar operaciones relacionadas con el Lavado
de

Activos

la

Financiacin

del

Terrorismo,

mediante

la

centralizacin,

sistematizacin y anlisis de informacin que recauda, con el fin de entregar

informacin

las

autoridades

competentes.

Asimismo,

divulga

informacin

relacionada con estos delitos para prevenir y mejorar los controles de aquellas
personas (naturales o jurdicas) que sean susceptibles de ser usadas. 400-MC-MI MISIN
V.0
Visin
La UIAF ser una Unidad de Inteligencia Financiera reconocida a nivel nacional e
internacional por la calidad y utilidad de su informacin para autoridades que luchan
contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, basada en procesos
eficaces y eficientes, con funcionarios altamente competentes y utilizacin de las
mejores prcticas tecnolgicas.

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Tema 2
Sanciones por el incumplimiento en la aplicacin de las
normas
El estado colombiano siempre ha estado preocupado por el control del lavado de
activos, actividad que durante las dcadas de 1980 y 1990, le hizo un gran dao al
desarrollo de la economa y en general al pas, por cuanto invadi muchas de las
actividades y estamentos de la nacin. Por lo tanto, dict diferentes leyes y cre los
organismos que se encargaron de dar cumplimiento y sancionar a las personas que se
desviaban de la normatividad establecida contra las actividades ilicitas.
En este orden de ideas, los rganos de control imponen las sanciones sobre el
incumplimiento a las normas establecidas contra el lavado de activos y financiacin
del terrorismo, sanciones que no son ms que las penas de privacin de la libertad,
establecimiento de multas o sanciones administrativas.
La legislacin colombiana ha establecido la normatividad con la cual se pretende
controlar el lavado de activos, ente otras estn:
a. Normas Penales:
El lavado de activos en Colombia hoy por hoy es un delito al cual se le da un fuerte
tratamiento punitivo.

Recuerde que:
En el pas se ha tipificado el delito de lavado de activos como aquella accin
tendiente a adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar,

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custodiar o administrar bienes que tengan su origen mediato o inmediato en

actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo,
rebelin, trfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la
administracin pblica, o vinculados con el producto de los delitos objeto de
un concierto para delinquir, relacionadas con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o que les d a los bienes
provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice,
oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto
para ocultar o encubrir su origen ilcito, incluso las conductas realizadas
total o parcialmente en el extranjero.

Quien realice o ejecute conductas ILICITAS podr ser condenado entre seis (6) y
quince (15) aos de prisin y ser sometido a pagar una multa que oscila entre
quinientos (500) y cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales
vigentes.
La misma pena se aplica cuando las conductas descritas anteriormente se realicen
sobre bienes cuya extincin de dominio haya sido declarada.
Las penas privativas de la libertad ya mencionadas, se aumentan de una tercera
parte a la mitad cuando para la realizacin de las conductas se efectuaren
operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introduzcan mercancas al
territorio nacional. Dicho aumento de la pena tambin se aplica cuando se
introducen mercancas de contrabando al territorio colombiano.

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Las penas privativas de la libertad previstas, se aumentan de una tercera parte a

la mitad cuando la conducta sea desarrollada por quien pertenezca a una persona
jurdica, una sociedad o una organizacin dedicada al lavado de activos y de la
mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas por los jefes,
administradores o encargados de las referidas personas jurdicas, sociedades u
organizaciones.

b. Normas Administrativas
Existe para las instituciones sometidas a la vigilancia de las Superintendencia
Financiera y de Economa Solidaria, en el caso de las entidades cooperativas que
realicen actividades de ahorro y crdito, y para las entidades que se dediquen a
actividades de comercio exterior, casinos y juegos de azar como las loteras, el
deber de adoptar medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar
que en la realizacin de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumento
para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en cualquier forma de
dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia
de legalidad a dichas actividades o a las transacciones y fondos vinculados con las
mismas.

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Tema 3.
Conservacin de documentos e informacin
Al respecto es necesario sealar, en primer trmino, que con la expedicin de los
Decretos Legislativos 2527 de 1950 y 3354 de 1954, adoptados como legislacin
permanente por la Ley 141 de 1961, se estableci un rgimen general sobre
conservacin y reproduccin de documentos, aplicable tanto a entidades pblicas
como a personas privadas, incluidas en ese mbito de aplicacin las instituciones de
crdito y dems entidades sometidas a la supervigilancia del Estado. Ese rgimen se
refiere a la microfilmacin como medio tcnico de conservacin autorizado.
La Unidad de informacin y anlisis financiero, tiene como principio establecer la
privacidad y condiciones de uso para el manejo de la informacin, por lo tanto, se le
da un carcter de confidencialidad y esta unidad se compromete a establecer dicha
poltica encaminada a proteger la informacin de las personas que ingresen o aquellas
que estn obligadas a suministrar informacin por ordenamientos legales.
La informacin proporcionada por el usuario al registrarse en el portal Web de la
Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, est resguardada tecnolgicamente y slo
podrn acceder a ella, los integrantes del rea designada a esta tarea. El usuario es el
nico responsable de mantener su contrasea y la informacin de su cuenta.
Es importante consultar las condiciones establecidas para el manejo de la informacin
en la pgina Web:
http://www.uiaf.gov.co/index.php?idcategoria=2176

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Conclusiones de la semana

Finalizadas las actividades de la cuarta semana podemos concluir que el estado

colombiano en unin con la comunidad mundial, ha establecido la normatividad
necesaria para combatir el delito del lavado de activos, imponiendo severas
condenas a aquellas personas que de una u otra forma se dedican a realizar
actividades ilcitas en este campo.
Igualmente ha establecido los rganos de control que se encargan de la
supervisin y control de las actividades econmicas para prevenir la accin de
los delincuentes.

Conclusiones finales del curso

Es una realidad que el delito de lavado de activos afecta el comercio, el sector

financiero y en general todos los sectores de la economa nacional e
internacional, por lo que se hace necesario que todos los pases se unan en la
lucha contra este flagelo que tiene diversas manifestaciones.
Igualmente el estado colombiano ejerce un estricto control

a travs de la

Superintendencia Financiera, sobre las operaciones que realiza el sector

financiero; en general, en estas circunstancias el pas se encuentra blindado y

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debidamente preparado para luchar contra este delito que tiene alcance
internacional.
De otra parte, la UIAF se encarga de reunir la informacin relacionada con el
lavado de activos y financiacin de terrorismo y de acuerdo al resultado del
anlisis realizado, deber entregarla a la Fiscala para que este rgano conduzca
las instigaciones respectivas e imponga las sanciones correspondientes si el caso
lo amerita.
La informacin recopilada en la UIAF, tiene un carcter confidencial y siempre
estar protegida por este organismo y reserva el derecho a modificar las
condiciones de privacidad.
Amigo Aprendiz: no olvide realizar las actividades y participar en el foro,
recuerde que es preciso completar su proceso de formacin para alcanzar as
los objetivos propuestos al iniciar el curso.
Felicitaciones por su empeo y dedicacin!

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