Unidad 3.

Proceso de Auditora
Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional
Con base en elplan de auditora realizado en laactividad de la unidad 2, tome un (1) proceso
organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los
siguientes puntos:
a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a la
asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la corroboracin del
personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear, adems de otros aspectos
(objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha, proceso o actividad a auditar,
observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunin de apertura
y cierre de la auditora.
FORMATO DE AUDITORIA
Reunin de apertura
Proceso organizacional: Logstica Compras
Fecha: 12 de noviembre de 2013
Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se est cumpliendo con el SGC de MRC
al Suministrar materiales, insumos y servicios.
Criterios de Auditoria
SGC de MRC
Poltica de Gestin Financiera.
Poltica de Logstica y Servicio al Cliente
Manual de Procedimientos
Polticas Corporativa de MRC

Indicadores
Cumplimiento en compras y ventas.
Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno
Responsable rea: Superintendencia de Logstica
Asistentes:
Gerencia General
Secretaria de Gerencia
Superintendencia de Logstica
Supervisor de Logstica
Oficina Asesora de Control interno
b. Revisin documental durante la realizacin de la auditora.

N
1

Documento revisado

Observaciones del documento

Poltica de Logstica y Servicio al

Cliente

ltima actualizacin 18 de julio 2011

Poltica de Gestin Financiera

ltima actualizacin 5 de enero 2013

Manual de Procedimientos.
Cap. Compras y Logstica.
ltima actualizacin 9 de febrero 2013

c. Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de comunicacin

queusardurante la auditora.

La escucha activa.
d. Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias de
recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora(ejemplo: lista de
Chequeo).

Lista de chequeo, tcnicas de verificacin ocular, verbal, documental, fsicas y escritas.

e. Generacin de hallazgos de auditora:

Fecha:Fecha: 12 de noviembre de 2013
Proceso auditado:compras
Evidencia de
Criterios de la
N
auditora
auditora
1
Procedimientos
de
poltica de gestin
costos en materiales
financiera
en bodega y stand-by
2
formato nico de
Cap. Compras
despachos, Manual
logstica
de procedimientos

Cambios
organizacionales

Poltica
de
logstica y servicio
al cliente

Auditor(es):Oficina asesora de control

interno.
Auditado(s):Superintendencia de Logstica.
Hallazgos de la
C NCM NCm
auditora
Falta
agregar
implementacin
de
procedimiento
para
X
costos en materiales
de bodega y stand-by
No se tiene en cuenta
el formato nico de
despachos y recibo de
X
mercanca
en
el
procedimiento
Falta actualizacin de
la poltica de logstica,
cuya
ltima
actualizacin fue el 18
de julio 2011 y no se
X
han agregado los
cambios
organizacionales del
ao 2012

4
5
6
7
8
C: Conformidad NCM: No Conformidad MayorNCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditora.

Se debe actualizar la Poltica de Gestin Financiera y crear un procedimiento para el
manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.
Se debe agregar el formato nico de despachos y recibo al manual de
procedimientos.
Se debe actualizar la poltica de logstica y servicio al cliente puesto que no se han
agregado los cambios organizacionales del ao 2012.

g. Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la

ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).
h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.
Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso estandarizado y
documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisin de actividades de una
funcin las cuales arrojen resultados para la mejora continua con el fin de determinar el
cumplimiento de los indicadores establecidos dentro de una organizacin.
Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la plataforma, en
el enlace Actividades / Actividades unidad 3/Actividad De la auditora interna al proceso
organizacional.
No olvide realizar elaporte al foro temtico, la actividad interactivay la evaluacin de la
unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades/ Actividades unidad 3.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin deverificar que ha
realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y entregarlas
correctamente.

Criterios de evaluacin
Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentacin de
observaciones, objetivos, memorandos y revisin documental dentro de un proceso de
auditora de calidad.
Define las tcnicas de comunicacin, recoleccin, verificacin de informacin y obtencin
de evidencias de la auditora.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto al
aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.