Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del

lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 3
El cliente fuente principal de la actividad financiera

Amigo Aprendiz:
Esta semana estudiaremos el interesante tema sobre el cliente, su
implementacin y aplicacin

es fundamental para el desarrollo de las

entidades financieras, las cuales buscan permanentemente la vinculacin de

clientes nuevos y la fidelizacin de los ya vinculados, aspecto que les permite
una mejor y constante generacin de ingresos y la divulgacin de la bondad
de los productos y servicios que ofrecen las entidades.
Nuestro inters est centrado en hacerle llegar, gradualmente, los
conocimientos necesarios para su desempeo, como punto de partida, con
miras a despertar su deseo de perfeccionamiento profesional posible de
alcanzar a travs de la investigacin y el desarrollo de destrezas y
habilidades.
Lo invito entonces, a llevar a la prctica un APRENDER HACIENDO, nico
camino posible para hacer propios los temas que a continuacin

le

ofrecemos.

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Temas de la semana 1
Tema 1 Conocimiento del cliente
Tema 2 Determinacin de operaciones inusuales y sospechosas
Tema 3 Clases de informes-

Resultado de aprendizaje

Identificar y aplicar los principios y normatividad institucional establecida para la

vinculacin y mantenimiento de los clientes.

Analizar las operaciones de los clientes, determinar las que sean inusuales y
presentar los informes respectivos en los estamentos institucionales respectivos.

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Tema 1
Conocimiento del cliente
El conocimiento del cliente es el principio fundamental que permite la prevencin de
los riesgos asociados al lavado de activos y la financiacin del terrorismo, consiste en
la identificacin plena, veraz y oportuna del potencial cliente en cuanto a

las

actividades que realiza y la informacin que presenta ya sea personal, financiera y

comercial.

El Conocimiento del Cliente segn conceptos de FELABAN (Federacin

Latinoamericana de Bancos)
Para muchas entidades, el conocimiento del cliente es la obligacin institucional de
identificar a sus clientes y la prohibicin de prestar servicios a personas no
identificadas, como, por ejemplo, las cuentas corrientes annimas. Sin embargo, las
autoridades de los diferentes pases, en desarrollo de las recomendaciones
internacionales, han ido ms all y demandan controles suplementarios, como
desarrollo de la Poltica de Conocimiento del Cliente. Por esta razn, es importante
que usted conozca los alcances de esta figura y la utilidad que tiene para los fines de
toda entidad.

Conocimiento del Cliente en General

Existen muchas formas de conocer al cliente. Desde el punto de vista del mercadeo
(comercial), se puede conocer al cliente cuando se conocen sus hbitos de consumo,
sus preferencias y las dems caractersticas que describen su posicin relativa frente a

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los dems clientes. Desde el punto de vista social, es cuando se ha tenido algn tipo
de relacin con l, por ejemplo cuando el cliente es un conocido o un amigo.
Para efectos de la prevencin al lavado de activos, el conocimiento del cliente desde
el punto de vista del mercado y desde el punto de vista social es til pero no
suficiente. Las polticas de conocimiento del cliente en toda entidad, deben
recolectar la informacin relevante que permite detectar y analizar operaciones
sospechosas. Todo el esfuerzo de los sujetos obligados a conocer sus clientes tiene dos
propsitos generales:
1. Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores de la entidad.
2. Permitir la deteccin de operaciones inusuales y la determinacin de operaciones
sospechosas, que deben reportarse a las autoridades.
No obstante lo anterior, las entidades financieras deben entender la poltica de
conocimiento del cliente para efectos de la prevencin al lavado de activos como
parte integral de su negocio e integrarla a los dems esfuerzos que se hacen por
conocer al cliente en otras reas. De esta forma, el conocimiento del cliente desde el
punto de vista del mercadeo sirve como gua para la poltica de prevencin al lavado
de activos y, a su vez, la labor de prevencin al lavado de activos puede arrojar
informacin valiosa que se traduce en un mejor servicio a los clientes.
Es importante tener en cuenta los siguientes aspectos sobre los clientes:

Informacin relevante:
Se puede tener mucha informacin sobre el cliente sin que sta sea relevante para
efectos de prevenir y controlar el lavado de activos. La informacin relevante para
este propsito es la que sirve para establecer los siguientes aspectos:
1. Identificacin completa

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2. Actividad econmica, procedencia u origen de los fondos

3. Volumen y caractersticas de las transacciones financieras

Diferencia entre cliente y usuario:

El supervisor bancario y las normas internas propias de las entidades (Manual de
Prevencin), deben definir la categora que tienen las diferentes personas con las
cuales el sujeto obligado realiza transacciones.
En trminos generales, se distinguen dos grandes categoras de personas: clientes
y usuarios. Esta distincin responde a la necesidad de ejercer diferentes tipos de
controles, segn la posibilidad real y jurdica que tienen los sujetos obligados a
conocer la persona a la cual se le presta el servicio. Es importante anotar que
para ciertas legislaciones, no existe esta divisin o categorizacin. Esta divisin ha
sido ms el resultado de la experiencia de algunos supervisores bancarios y
entidades financieras al dar una aplicacin prctica a la poltica de "conozca a su
cliente".

Cliente:
Se entiende como cliente, la persona natural (fsica) o jurdica (moral), con la cual
se tienen una relacin contractual de carcter financiero. Esta relacin puede ser
de manera ocasional o permanente.

Usuario
El usuario es la persona natural o jurdica, que tiene acceso a un nmero limitado
de servicios de la entidad, pues no existe la relacin contractual o, si existe, sta
no genera un riesgo significativo.

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Como la lnea divisoria entre estos dos conceptos no es definitiva y puede variar
segn la legislacin, se recomienda que cada entidad defina en su manual de
prevencin al lavado de activos quines son sus clientes. La diferenciacin entre
cliente y usuario tiene como propsito establecer obligaciones de control ms
estrictas para los clientes, debido a que stos tienen una relacin ms significativa
con la entidad, pero manteniendo los controles suficientes para los usuarios.
Fuente: FELABAN

Resumen.
Para mantener un buen conocimiento del cliente es necesario: registrar datos de
identificacin, antecedentes, referencias, informes, empleo, ocupacin y origen del
patrimonio firmante, nminas de directores, apoderados, conjuntos econmicos,
registro de cuentas de todas sus relaciones, situacin de cuenta en el mercado
financiero, corroboraciones y verificaciones independientes, obtener y digitalizar toda
la documentacin, registrar los balances (segn categoras), obtener declaraciones de
ganancias, bienes, etc., estructura del capital, etc.

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Tema 2
Determinacin de operaciones inusuales y sospechosas
Inusuales
Se consideran operaciones inusuales aquellas cuya cuanta o caractersticas no guardan
relacin con la actividad econmica del cliente, o que por su nmero, por las
cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, se salen de los parmetros
de normalidad definidos para cada segmento del mercado.

Sospechosas
Una operacin sospechosa es aquella operacin inusual que, despus de ser estudiada,
lleva a presumir, razonablemente, que su objeto puede ser el de ocultar o encubrir el
origen ilcito de bienes o el de servir como medio en la ejecucin de cualquier delito.
La confrontacin de las operaciones detectadas como inusuales, con la informacin
acerca de los clientes, debe permitir, conforme al buen criterio del funcionario
encargado del contacto con el cliente, identificar si una operacin es o no sospechosa.
Detectada una operacin inusual, debe buscarse una explicacin razonable, contra los
documentos que reposan en la carpeta del cliente y, de ser necesario, preguntando
por el negocio fuente de los recursos. Si el funcionario encargado del contacto con el
cliente no encuentra lgica la explicacin obtenida, deber reportarse tal situacin a
la Unidad de Informacin de Anlisis Financiero a travs de los canales establecidos
por cada una de las instituciones

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Seales de Alerta
Las seales de alerta son todos aquellos hechos y circunstancias particulares que
rodean la realizacin de operaciones propias de los clientes y/o usuarios de la
entidad, a partir de las cuales aqullas deben ser objeto de un estudio cuidadoso y
detallado.
Las que a continuacin se relacionan pueden ser algunas de las seales de alerta
en la deteccin de Operaciones Inusuales y/o Sospechosas:

No pago de obligaciones intencionalmente, con el propsito de que se haga

efectiva la garanta.

Baja utilizacin de fuentes de financiamiento frente al volumen del negocio o

actividad econmica.

Cancelacin anticipada y/o inmediata de crditos u obligaciones de valores

importantes.

IMPORTANTE:
En la pgina de internet que encontrar en este link, hay un documento con
ejemplos sobre las transacciones sospechosas que cometen algunos clientes
con el fin de lavar activos, esta pgina tambin esta citada en los enlaces
de la semana:
http://cnv1.conaval.gob.pa/blanqueo/mformularios/TransaccionesSospechosas.pdf

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Tema 3
Clases de reportes
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF (www.uiaf.gov.co) es la entidad
encargada de recibir los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), sobre lavado de
activos y temas relacionados.
La Operacin Sospechosa es una accin realizada por una persona natural o jurdica,
que por su nmero, cantidad o caractersticas no se enmarca dentro de los sistemas y
prcticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que de
acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser
razonablemente justificada.
Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), se refieren a hechos o situaciones
que posiblemente estn relacionadas con el lavado de activos o la financiacin del
terrorismo.
NO se requiere la certeza de tales situaciones para efectuar el reporte
correspondiente.

Sistema de Reporte
El Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS, debe ser enviado a travs de un sistema
en lnea disponible en la pgina Web de la UAF. Este es un sistema de envo de
informacin seguro especialmente implementado para los sujetos obligados.

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Cada vez que un sujeto obligado detecta una operacin sospechosa en el ejercicio de
sus

actividades,

deber

remitirla

la

UAF

en

forma

inmediata.

Para reportar, es necesario haberse registrado como usuario del sistema en lnea y
haber obtenido una clave de acceso.

Clases de reportes formularios utilizados

Reporte de operaciones sospechosas, ROS
Definicin de ROS: Es una comunicacin dirigida a la UIAF, por la cual el reportante
comunica la existencia de una operacin sospechosa. El ROS es el principal mecanismo
para la deteccin de operaciones de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Ros Negativo
Reporte de ausencia de operaciones sospechosas: Se debe reportar mensualmente
dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente, cuando las entidades vigiladas
no hayan determinado la existencia de operaciones sospechosas
Transacciones en efectivo
Se deben reportar mensualmente dentro de los diez (10) primeros das del mes
siguiente todas las operaciones que realiza una persona y que son iguales o superiores
a $10.000.000 o USD $ 5000 o su equivalente en otras monedas
Reporte de transacciones mltiples en efectivo: Se deben reportar mensualmente
dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente todas las operaciones que
durante un mes calendario, se realicen por o en beneficio de una persona y que en su
conjunto igualen o superen $50.000.000 o USD $50.000 o su equivalente en otras
monedas

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Clientes exonerados
Reporte de clientes exonerados: Se deben reportar mensualmente dentro de los diez
(10) primeros das del mes siguiente
Transacciones cambiarias
Reporte de transacciones cambiarias: Se debe reportar mensualmente durante los diez
primeros das del mes siguiente, todas las operaciones que igualen o superen los USD
$200 o su equivalente en otras monedas.

Conclusiones

Analizados los temas de tratados en esta semana podemos concluir que el

conocimiento del cliente es uno de los principales factores que las instituciones
financieras deben implementar para minimizar el riesgo de la penetracin de
recursos de dudosa procedencia en sus actividades diarias, en consecuencia el
conocimiento de las actividades del cliente, el volumen de la corriente de
efectivo y el origen de su patrimonio de su patrimonio deben ser estudiados
previamente a su vinculacin, con los clientes vinculados debe realizarse el
mismo procedimiento.
Cuando se considere

que una operacin es inusual o sospechosa aunque no

tengamos ninguna certeza es necesario informarla a la UIAF, para que esta

entidad proceda o no a realizar la investigacin y su origen.

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