Sistema Financiero Peruano y Sistema Bancario

SISTEMA BANCARIO Y SISTEMA F
UNIVERSIDAD NACIONAL JOS FAUSTINO SNCHEZ CARRIN
Facultad de Ingeniera Industrial,

Sistemas e Informtica
Escuela Acadmico Profesional de Ingeniera Industrial
SISTEMA BANCARIO Y SISTEMA FINANCIERO

PERUANO
CURSO: FINANZAS
DOCENTE: TIZNADO
CICLO: VIII
ESTUDIANTES:
HUASCO MARTEL, JUAN
SABINO BUSTAMANTE, JUNIOR ADRIN
SIFUENTES CADILLO, LUIS ANGEL
INGENIERA INDUSTRIAL
DEDICATORIA
Quiero dedicarle este trabajo a Dios que me ha dado la vida y fortaleza
para terminar este proyecto de investigacin, A mis Padres por estar ah cuando ms
los necesit; en especial a nuestros padres por su ayuda y constante cooperacin
y a nuestros maestros que son nuestros guas en el aprendizaje, dndonos los
ltimos
conocimientos
para
nuestro
buen
desarrollo
en
la
sociedad.
Tabla de contenido
Escribir el ttulo del captulo (nivel 1)
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INTRODUCCIN
En la actualidad el sistema financiero es la expresin ms importante del capitalismo
moderno. En el se reflejan todas las posibilidades de expansin y crecimiento con
que cuentan cualquier sistema econmico. Dependiendo de su manejo, se puede
crear e inducir determinadas actividades econmicas que conduzcan hacia niveles
superiores de desarrollo.
En el Per, el uso del sistema financiero por parte de la poblacin peruana es muy
bajo. Esto implica que mucho de su desarrollo no est siendo canalizado a travs de
los bancos, los cuales son los encargados naturales de brindar un mayor nmero de
oportunidades a la mayor cantidad de usuarios posible. Existen muchas razones por
las cuales el uso de instrumentos bancarios an no est muy difundido en el Per.
Como contrapartida, El sistema financiero tambin puede ser la fuente ms
importante de especulacin.
El sistema financiero tiene que ver con el financiamiento de la economa, con la
creacin de mtodos de pagos legales y bancarios, con la liquidez y el volumen de
crdito disponible.
En medio de esta problemtica se encuentra la que es la funcin bsica de un
sistema financiero: capturar recursos de aquellos sectores con supervit, para
canalizar a los sectores deficitarios
EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

EVOLUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO
La banca peruana luce hoy slida, robusta y capaz de enfrentar turbulencias y crisis
mundiales. Asimismo, est debidamente capitalizada (cumpliendo estndares
internacionales), altamente competitiva y se muestra atractiva para entidades
forneas. Esta situacin se ha alcanzado gracias a un proceso de reformas que se
dio a inicios de la dcada de los 90, y que ciment las bases para un buen
desempeo de la actividad de intermediacin financiera.
La evolucin del sistema bancario peruano desde 1990 la podemos dividir en tres
etapas bien marcadas: una primera de expansin hasta 1997; luego una fase de
recesin y ajustes desde 1998 al 2003; y finalmente un periodo de crecimiento hasta
el 2014, aunque con una ligera desaceleracin en el ao 2009 a raz de la crisis
financiera internacional.
Antes de la dcada de los noventas, en el periodo 1985 1990, la realidad

econmica y financiera del pas era muy distinta a la que se vive en la actualidad. La
tasa de inters real era negativa debido a una muy elevada inflacin, lo que
generaba una disminucin del ahorro en moneda nacional. Asimismo, vivamos un
proceso de dolarizacin fuera del sistema financiero, como efecto de la prdida de
valor de la moneda por la hiperinflacin y la cada del rendimiento real de los activos
financieros en moneda nacional; se reduca la oferta de crdito por parte de bancos

en 1987, el
Gobierno
del
entonces presidente Alan
Garca
dispuso
la
estatizacin del sistema financiero peruano. No obstante, la medida gener tal

rechazo que no lleg a aplicarse, a pesar de quedar formalmente vigente.
Finalmente, el pas careca de acceso a recursos financieros externos por efecto de
la poltica de aislamiento externo (impago de la deuda externa). Toda esta coyuntura
llev a una severa crisis econmica, caracterizada por una baja intermediacin y una
elevada informalidad financiera, el desabastecimiento de productos de primera
necesidad, precios elevados y corrupcin.
REFORMAS DE LA DCADA DE LOS 90

A inicios de la dcada de los noventa se aplicaron en el Per una serie de medidas
de ajuste estructural para revertir los principales desequilibrios macroeconmicos,
como eran el dficit fiscal, la baja presin tributaria, el dficit externo en la balanza
de pagos, y la hiperinflacin.
La opcin de la poltica macroeconmica fue la del sinceramiento brusco (va shock)
de los precios de bienes y servicios pblicos (que gener una inflacin de 7,650% en
1990), un ajuste fiscal y la eleccin de un ancla monetaria, en lugar de una
cambiaria, con lo cual la devaluacin fue bastante pequea. El efecto de esta
combinacin fue muy recesivo para la economa pero logr cortar la inercia
inflacionaria. Busc reducir las distorsiones causadas por la excesiva participacin
del Estado en la economa y a su vez instaurar un sistema de asignacin basado en
las reglas del mercado.
REFORMAS PARA EL SECTOR FINANCIERO

En 1990 fue derogada la Ley de Estatizacin de la Banca y se encarg al Poder
Ejecutivo la redaccin de una nueva Ley General de Instituciones Bancarias,
Financieras y de Seguros. Algunas de las modificaciones ms importantes fueron la
elaboracin de la normatividad acerca de Depsitos en Moneda Extranjera, as como
de un Reporte con informacin detallada de Deudores que fue puesta a disposicin
de las entidades supervisadas.
A raz del cambio de poltica econmica, el Banco Central redujo las transferencias
financieras, limitando los recursos con los que solan contar los bancos estatales de
fomento, los que fueron posteriormente liquidados.
CRECIMIENTO DEL 2004 HASTA LA ACTUALIDAD

A partir del 2004 hasta el 2008, las principales variables de la banca comercial
privada mantuvieron su comportamiento ascendente, lo cual reflej el continuo
crecimiento de la industria bancaria en un contexto de recuperacin del dinamismo
econmico del pas.
El 2009 fue un ao particularmente difcil y de grandes desafos para el mundo,
debido a la ms profunda crisis econmico-financiera internacional de los ltimos 80
aos, que afect en distinta medida a las distintas regiones del mundo, y cuyos
efectos an prevalecen en la actualidad. A pesar del complicado panorama exterior,
la economa peruana resisti los embates de la crisis gracias a las fortalezas
macroeconmicas con las que cuenta, y el sistema financiero logr mantener cifras
robustas en sus distintas variables, para lo cual contribuy sin duda el adecuado
marco regulatorio vigente.
Superado el bache del 2009, la economa del pas retom su crecimiento y el sector
bancario continu desarrollndose. Este periodo se caracteriz por mercados
financieros mundiales inundados de liquidez, como consecuencia de las medidas
de estmulo monetario aplicadas en pases desarrollados, las que propiciaron una
apreciacin significativa de activos en general de pases emergentes, y en especial
de sus monedas.
Sin embargo, este escenario cambi radicalmente en el 2013 ante el anuncio del
retiro del estmulo (tapering) en Estados Unidos, lo que gener una brusca
recomposicin de portafolios y con stos un ajuste significativo al alza en el tipo de
cambio, lo que se vio reflejado en una afectacin del desempeo de los crditos en
dlares y los depsitos en soles, y un avance ms vigoroso de los crditos en soles
y los depsitos en dlares.
Esta mayor volatilidad en el tipo de cambio y sus efectos sobre la banca han sido
tambin guiados muy de cerca por el ente monetario, quien viene interviniendo
activamente en el mercado cambiario al contado para evitar fuertes fluctuaciones
en la cotizacin del dlar estadounidense, y ajusta encajes y se vale de sus
operaciones de mercado abierto (colocacin de Certificados de Depsito, Repos,
Swaps de monedas, apertura de depsitos, etc.) Para mantener en equilibrio al

mercado monetario.
1. CONCEPTO
El sistema financiero esta conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan
en la intermediacin financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizada a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de
crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y
cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman Intermediarios Financieros o Mercados Financieros.
2.
Sistema Financiero en el Per
Este sistema es conformado por Entes Reguladores del Sistema Financiero

Peruano:
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS:
Es el organismo encargado del planeamiento y ejecucin de la poltica econmica
del estado peruano con la finalidad de optimizar la actividad econmica y
financiera del estado, establecer la actividad macroeconmica y lograr un
crecimiento sostenido de la economa del pas.
2.1. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones
principales son:
Propiciar que las tasa de inters de las operaciones del sistema financiero,
sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
La regulacin de la oferta monetaria
La administracin de las reservas internacionales (RIN)
La emisin de billetes y monedas.
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2.2 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGURO (SBS).Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representacin
del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las dems
personas naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo
es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Per, Banco de la Nacin e
instituciones financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora de la
superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operacin o
negocio.
2.3 COMISIN NACIONAL SUPERVISORA DE EMPRESAS Y VALORES
(CONASEV).
Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad es promover el
mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico y goza de
autonoma funcional administrativa y econmica.
2.4 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIN DE FONDOS DE PENSIONES
(SAFP).
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.
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El que las distintas unidades econmicas se posicionen como excedentarias o

deficitarias podr ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la
esperada, la posicin social, si son unidades familiares o no lo son, la situacin
econmica general del pas y los tipos de inters (las variaciones de estos puede dar
lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
El concepto "sistemas financieros" hace referencia a las diversas formas de ahorro y
prstamo y a las transacciones de paga bancarias. Cuando se habla de mercado
financiero debe entenderse que se trata de la oferta y demanda de servicios
financieros. En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de agentes
econmicos que ofrecen servicios financieros.
Servicios financieros formales: Son ofrecidos por agentes institucionales bajo
la supervisin de las autoridades monetarias. Se ubican en este sector los
bancos
privados,
estatales,
comerciales
instituciones
financieras
especializadas.
Servicios financieros semi-formales: Son agentes institucionales pero no
pertenecen al sector bancario. Se ubican en este sector cajas rurales,
cooperativas de ahorro y crdito y programas de ONGs.
Servicios financieros informales: Los agentes y las motivaciones son muy
diversas. Pertenecen a este sector una red familiar o comunal que facilita el
acceso a dinero, bienes y servicios. En este sector se ubican usureros,
prestamistas, familiares y amigos.
FUNCIONES ESENCIALES DEL SISTEMA FINANCIERO
A. LA PROVISIN DE RECURSOS AL SECTOR PRODUCTIVO
Captacin de capital
Canalizacin
Asignacin de los recursos
B. LA CREACIN DE LIQUIDEZ
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C. SERVIR DE SOPORTE A LA POLTICA MONETARIA DEL GOBIERNO

Componentes del sistema financier
Liquidez
Rentabilidad y riesgo
3 LA INTERMEDIACIN FINANCIERA
Es el Proceso por el cual las instituciones financieras trasladan recursos de los
agentes superavitarias hacia los agentes deficitarios.
La intermediacin Financiera puede ser de dos clases:
Intermediacin Financiera Directa Es aquella donde existe un contacto directo
entre los agentes superavitarios y loa agentes deficitarios.
o La intermediacin directa se realiza en el Mercado de valores ,
donde concurren los agentes deficitarios emitiendo acciones y bonos ,
para venderlos a los agentes superavitarios y captar recursos de ellos ,
que ser invertido en actividades productivas .Esta regulada y
supervisados por la comisin Nacional Supervisora de empresas y
valores (conacev).
Intermediacin Financiero Indirecta Es aquella donde el agente superavitarios
no logra identificar al agente deficitario .Por ejemplo: Un ahorrista que ha
depositado su dinero en el banco .No logra identificar a ala persona que
solicitara su dinero del prstamo. Se realiza en el sistema bancario y el
sistema no bancario, son regulados y supervisados por la superintendencia
de Banca y Seguros (SBS).
4. CLASES
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4.1. SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Este sistema est constituido por el conjunto de instituciones bancarias del pas.
En la actualidad el sistema financiero Bancario est integrado por el Banco Central
de Reserva, el Banco de la Nacin y la Banca Comercial y de Ahorros. A
continuacin examinaremos cada una de stas instituciones.
4.1.1 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER (BCRP)
Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las
reservas internacionales del pas y regular las operaciones del sistema financiero
nacional.
4.1.2. BANCO DE LA NACIN
Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del
sector pblico.
4.1.3. BANCA COMERCIAL
Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico
en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su
propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiacin en conceder
crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos
de mercado.
Entre estos bancos tenemos:
Banco de Crdito
Banco Internacional del Per INTERBANK
Banco Continental
4.1.4. LAS SUCURSALES DE LOS BANCOS DEL EXTERIOR
Son las entidades que gozan de los mismos derechos y estn sujetos a las mismas
obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza.
4.2. SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO
4.2.1. FINANCIERAS
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Lo conforman las instituciones que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
Entre estas tenemos:
Solucin Financiero de Crdito del Per
Financiera Daewo S.A
Financiera C.M.R
4.2.2. CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO (CMAC)
Entidades financieras que captan recursos del pblico y cuya especialidad consiste
en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y
micro-empresas. Entre estas tenemos:
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo
4.2.3. ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA

EDPYME
Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a
los empresarios de la pequea y micro-empresa.
Nueva Visin S.A.
Confianza S.A
Edyficar S.A
4.2.4. CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR

Entidad financiera especializada en otorgar crditos pignoraticio al pblico en
general, encontrndose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos
Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de
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los primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y

empresas.
4.2.5. CAJAS RURALES
Son las entidades que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en
otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y microempresa.
Caja Rural de Ahorro y Crdito de la Regin San Martn
Caja Rural de Ahorro y Crdito del Sur
4.2.6. EMPRESAS ESPECIALIZADAS
Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las
operaciones o transacciones del mbito comercial y financiero.
a. EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Organizacin cuya especialidad consiste en la adquisicin de bienes muebles e
inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio
de pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un
valor predeterminado.
Wiese Leasing S.A
Leasing Total S.A
Amrica Leasing S.A
b. EMPRESAS DE FACTORING
Entidades cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas conformadas,
ttulos valores y en general cualquier valor mobiliarios representativo de deuda.
c. EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTAS

Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a
personas naturales o jurdicas ante otras empresas del sistema financiero o ante
empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.
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d. EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS

Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la
administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de
encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
5. FUNCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

-Es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones
productivas; es decir captar el excedente de los ahorradores (unidades de gasto con
supervit) y canalizarlo hacia los prestatarios pblicos o privados (unidades de gasto
con dficit). Es decir las principales funciones que cumple el Sistema Financiero son:
Captar el ahorro y canalizarlo hacia la inversin.
fomentar el ahorro.
Ofertar aquellos productos que se adaptan a las necesidades de los
ahorradores y los inversores, de manera que ambos obtengan la mayor
satisfaccin con el menor coste.
Lograr la estabilidad monetaria.
6. IMPORTANCIA
El sector financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y demanda
de servicios financieros y ofrece a las partes del mercado involucradas la posibilidad
de tramitar sus transacciones financieras, de tal forma que un sector financiero bien
desarrollado es prioritario para el desarrollo de la economa.
En muchos pases en vas de desarrollo la prestacin de servicios financieros se
limita a ciertos factores y a determinados grupos de clientes.
La importancia del sector en el mbito de la economa y en el mbito poltico. Las
intervenciones del gobierno o del banco central pueden adoptar diferentes formas y
conciernen asuntos como: la estabilizacin o ajuste del tipo de cambio, la
influenciaran del clima de las inversiones y la tramitacin de las finanzas
gubernamentales.
Si bien los pases difieren en la escala de intervencin de gobierno y en el grado
hasta el cual han estabilizado y reestructurado sus economas, la tendencia es a
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confiar ms en el sector privado y en las seales del mercado para la asignacin de

recursos. Para obtener todos los beneficios de la confianza en las decisiones
voluntarias del mercado, se necesitan sistemas financieros eficientes.
Un sistema financiero ofrece servicios que son esenciales en una economa
moderna. El empleo de un medio de intercambio estable y ampliamente aceptado
reduce los costos de las transacciones, facilita el comercio y, por lo tanto, la
especializacin en la produccin. Los activos financieros con rendimiento atractivo,
liquidez y caractersticas de riesgo atractivas estimulan el ahorro en forma financiera.
Al evaluar las opciones de inversin y supervisar las actividades de los prestatarios,
los intermediarios financieros aumentan la eficiencia del uso de los recursos. El
acceso a una variedad de instrumentos financieros permite a los agentes
econmicos mancomunar el riesgo de los precios y del comercio. El comercio, el uso
eficiente de los recursos, el ahorro y el asumir riesgos son la base de una economa
en crecimiento.
La importancia del sector financiero como promotor de la innovacin tecnolgica y el
crecimiento econmico en el largo plazo, mediante su funcin de intermediacin
(transformacin del ahorro en inversin) ha llevado a que diversos autores desde el
siglo XIX estudien la relacin entre el grado de desarrollo financiero y el crecimiento
econmico en los pases, buscando determinar la relacin de causalidad existente.
Esta seccin presenta la estructura del sistema financiero, su importancia en la
economa y la evidencia emprica que sustenta como condicin necesaria, para la
existencia de crecimiento econmico en el largo plazo, una mayor profundizacin
financiera.
SISTEMA FINANCIERO PERUANO EN EL 2015

Analistas y entidades financieras redujeron sus expectativas sobre el crecimiento
econmico de Per para este ao a un 4% desde un 4.5%, indic una encuesta
mensual del Banco Central de Reserva.
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La estimacin es menor a la proyeccin oficial de crecimiento -revisada

recientemente- de un 4.8% para el 2015, una recuperacin frente al avance de un
2.4% que habra anotado la nacin el ao pasado, segn el ministro de Economa,
Alonso Segura.
Respecto a la inflacin, los analistas redujeron en la encuesta del banco realizada en
enero su expectativa de alza de precios para este ao a un 2,5% desde un 2,7%
anterior, agreg la autoridad monetaria.
En tanto, los agentes del sistema financiero prevn una inflacin del 2,5% en el
2015, similar a la expectativa que tenan en el sondeo de diciembre, inform el
banco.
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El sistema financiero peruano es solvente?

S. El sistema bancario peruano mantiene adecuados niveles de solvencia,
observndose durante los ltimos aos una disminucin de los niveles de
apalancamiento. La legislacin peruana es ms estricta que los estndares
impuestos por Basilea, ya que prev que los activos ponderados por riesgo no
pueden exceder de 11 veces el patrimonio efectivo (lo que equivale a 9.1% de
capital).
SISTEMA BANCARIO
El sistema bancario de un pas es el conjunto de instituciones y organizaciones
pblicas y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y todas las funciones que
le son inherentes. El sistema bancario de un pas se diferencia del sistema financiero
en que este incluye todos aquellos organismos que, sin tener funciones
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esencialmente bancarias, realizan operaciones que las vinculan estrechamente a los

bancos.
Qu son los Bancos?

Los bancos son instituciones pblicas o privadas que realizan actos de
intermediacin entre los acreedores de dinero y capital y los usuarios de dicho
dinero y capital, es decir, actan en el mercado de dinero y de capitales. Se dedican
habitualmente a recibir del pblico, en forma de depsito o en otro concepto, fondos
que utiliza por cuenta propia en operaciones de descuento, en operaciones de
crditos y operaciones financieras
ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA BANCA:
La actividad principal de la banca es prestar dinero; un banco es un establecimiento
dedicado a vender un nico producto: dinero. La compra de dinero representa una
obligacin: pasivo, llmese depsitos a la vista, ahorros a plazo, certificados de
depsitos, otros ttulos negociables en el mercado financiero que el banco obtiene.
La venta representa un derecho: activo, aqu tenemos los crditos que concede o
coloca el banco, en otros casos la compra de ttulos-valores (bonos, pagars). La
compra y venta de dinero produce una bipolaridad: por un lado, la obtencin de
recursos y, por otro, la colocacin de los mismos. Los bancos para que realicen su
funcin de intermediacin tienen que captar dinero de las familias, empresas,
gobierno y otras instituciones, esto es una obligacin inmediata que tiene un costo
financiero, ya que se debe pagar intereses que estn relacionados con el importe y
la permanencia. Por otro lado, la colocacin de los recursos en los sectores socioeconmicos generalmente tiene un costo financiero para el demandante de
recursos, desde luego, para el banco es un ingreso financiero, los importes
derivados de la aplicacin de la tasa de inters, en este caso activa. Cuando existe
un excedente entre los depsitos y las colocaciones, las entidades financieras en
bsqueda de rendimiento orientan los recursos a las inversiones. En todas estas
acciones, especialmente en las de colocaciones e inversiones.
DINERO BANCARIO
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Es el dinero que crean los bancos por el derecho que tienen de utilizar los depsitos
del pblico para colocarlos a terceros. La creacin del dinero y crdito bancario se
realiza de la siguiente forma:
El banco opera con recursos propios (capital) y con recursos ajenos
(depsitos)
Contablemente los depsitos representa una obligacin para el banco que la
registra en el pasivo .La canalizacin de los recursos representa un derecho y
se nota en el activo.
De total de depsitos del banco que mantienen caja debe guardar por ley un
porcentaje llamado encaje legal o encaje bancario .Si el encajes es bajo la
posibilidad de crdito que puedo probar el banco se amplia
La Creacin de dinero bancario depende del monto de los depsitos y de encaje
legal, variables que estn condicionados en buena medida por la poltica econmica
del Estado, especialmente la poltica monetaria.
Aunque existen diversos tipos de Depsitos, distinguimos tres categoras:
Depsitos a la vista: pueden ser retirados en cualquier momento por el dueo
del depsito o por quien ste autorice.
Depsitos de ahorro: Normalmente corresponden a las libretas de ahorro
(reciben el nombre de libreta? porque originalmente eran pequeos libros,
en cuyas hojas se iba anotando la cantidad ahorrada y los intereses y
reajustes percibidos) y admiten prcticamente las mismas operaciones que
los depsitos a la vista, si bien no se pueden utilizar cheques para utilizar los
fondos que se hayan depositado.
Depsitos a plazo: Son los fondos tomados por un plazo fijo y que no se
pueden retirar antes de su vencimiento sin una penalizacin consistente en la
prdida total o parcial de los intereses pactados.
BALANCE BANCARIO:
Para uniformizar la informacin que registran los bancos, as como la presentacin
de los estados financieros, a fin de permitir una eficaz medicin exposicin
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resultados los bancos se encuentran obligados a utilizar un sistema de contabilidad

un plan de cuentas que es de uso exclusivo para la entidades financieras diseado y
aprobada por la superintendencia de banca y seguros.
El balance bancario refleja la situacin econmica y financiera de la empresa y tiene
la siguiente estructura:
Activos:
Los activos para el balance bancario significan derechos, capacidades bienes de
posicin para el banco. La gestin y administracin de estos recursos van a originar
el resultado del ejercicio econmico ganancia o prdida
Los activos estn clasificados en:
1 Activos lquidos:
-
Efectivo reservas primarias activo disponible de inmediato

reservas legales (encaje)
Reservas excedentes
2 Reserva secundarias
-
Pueden ser convertidas a efectivo y a la vez producen algn rendimiento
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3 Prstamos
-
Activo productivo, fuente principal de rentabilidad
4 Inversiones
-
Fuente de rendimiento por compra de activos en el mercado de capitales
PASIVOS Y PATRIMONIO:
Constituyen la fuente de financiamiento del negocio bancario, por intermedio de ellos
se abastecen de recursos para canalizarlos a las unidades econmicas que
requieren financiamiento
Pasivos:
Son las obligaciones que asume en los bancos con terceras personas y
pueden ser de corto y largo plazo.
Patrimonio: esta constituido por:
- Capital(acciones)
- Reservas legales y facultativas
- Utilidades no distribuidas
CRDITO BANCARIO
Un crdito bancario es un voto de confianza que un cliente recibe al obtener dinero
de una entidad financiera, ya sea pblica o privada. Las entidades financieras son
aquellas que captan dinero de sus clientes mediante operaciones pasivas y lo
prestan a tasas ms altas de las que lo reciben, en operaciones activas. Por
supuesto esa confianza se basa en que el cliente pruebe su solvencia (se pide por
ejemplo que acredite ingresos suficientes y que sea propietario de inmueble).
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Mediante el crdito el cliente obtiene disponibilidad de efectivo y el Banco los

intereses por el uso del dinero.
Si bien son las empresas las que ms recurren al crdito bancario, esto no excluye
que puedan hacerlo los particulares.
La obtencin de dinero de la entidad bancaria puede ser hecha a travs de
prstamos o de crditos bancarios. La diferencia est en que el prstamo es la
entrega de dinero en una suma fija, y sobre el total de ella se deben los intereses,
los que se van devolviendo juntamente con el capital o por separado. Pueden ser a
corto o largo plazo. En cambio, los crditos bancarios, son plizas que otorgan la
disponibilidad de ciertas cantidades de dinero, que se extraen de una cuenta
bancaria abierta a ese efecto, que no necesitan ser usadas en su totalidad, sino que
pueden disponerse gradualmente o abstenerse de hacerlo, y los intereses slo se
debern por las sumas efectivamente gastadas. El cliente tiene un lmite en su
crdito, si excede ese lmite deber pagar intereses adicionales.
PRODUCTOS
SERVICIOS
FINANCIEROS
BANCARIOS:
OPERACIONES PASIVAS
El sistema financiero, compuesto por una diversidad de entidades, anteriormente
mencionadas, es la principal va a travs de la cual se canalizan los recursos desde
los agentes superavitarios, es decir que poseen excedentes financieros, hasta los
deficitarios, que requieren de ellos. Los Agentes Superavitarios son las personas
naturales, empresas o el gobierno, que al disponer de excedentes, buscan invertir
estos en las operaciones que les retribuyan la mayor rentabilidad posible. Los
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deficitarios son tambin las personas naturales, empresas o el gobierno, pero en una
circunstancia en la cual necesitan recursos para llevar a cabo sus operaciones
corrientes y para desarrollar sus inversiones. Una de las opciones que tienen los
agentes superavitarios son los depsitos en el sistema financiero bancario; stas
son las llamadas operaciones pasivas, por las cuales perciben una tasa de inters
denominada tasa pasiva. Existe una gran cantidad de productos y servicios
bancarios de naturaleza pasiva, cada banco desarrolla su propia operatividad y
modalidad para ganar clientes, vamos a enfatizar en las principales operaciones
pasivas que examinaremos a continuacin y son:
Los depsitos a la vista o cta. cte.

Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Depsitos de CTS
Para cada una de ellas existe un sinfn de productos, derivados de la enorme

competencia que existe en el sistema financiero, tanto entre entidades de la misma
naturaleza, como entre entidades distintas. Ello repercute en grandes beneficios
para los depositantes en trminos de las tasas de inters y de los servicios que
reciben.
Existe una gran diversidad de criterios para determinar las tasas pasivas. Entre ellas
se puede mencionar la calidad del cliente, el monto y el plazo del depsito en
efectivo, los bancos suelen pagar una tasa mayor a clientes conocidos,
denominados preferenciales. Asimismo pagan ms a medida que sube el monto
depositado, como una forma de estimular el ahorro. Tambin aplican una mayor tasa
pasiva cuanto ms extenso es el periodo del depsito, en razn de que esta
circunstancia les permite mayor facilidad para invertir ese recurso y, por ende,
obtener una mayor rentabilidad de l.
DEPSITOS A LA VISTA (CUENTA CORRIENTE)
Los depsitos a la vista, tambin conocidos como cuentas corrientes, son
aquellos sobre los cuales se puede girar a travs de la emisin de cheques,
los mismos que se emplean ms para facilitar los pagos que para lograr
rentabilidad. Por ello constituyen la parte ms lquida de todos los depsitos
del sistema financiero.
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Las cuentas corrientes son depsitos de dinero en el banco que se

encuentran a plena disposicin del cuentacorrentista en cualquier momento y
lugar.
Su mayor importancia radica en que permite disponer de sobregiros, lneas de
crdito, fianzas, etc.
EMPRESAS AUTORIZADAS:
Las nicas empresas autorizadas a suscribir contratos de cuenta corriente
son aqullas facultadas a recibir depsitos a la vista, es decir, los bancos y las
empresas financieras. Estas ltimas, sin embargo, no estn autorizadas a
otorgar sobregiros, privilegio del que gozan exclusivamente las empresas
bancarias.
VENTAJAS DE UNA CUENTA CORRIENTE:
Se puede enumerar una serie de ventajas:
Facilita el manejo de tu dinero, principalmente en lo que se refiere a la
seguridad, custodia, como el control de los pagos que tenga que efectuar.
Contribuye notablemente a facilitar e incrementar las transacciones
comerciales.
Pueden recibir cheques de la misma u otra plaza y abonarlos en tu cuenta
corriente.
Asimismo, el movimiento y saldos de la Cta. Cte sirven para ser conocido,
poder tener acceso a usar en otras operaciones, como por ejemplo
prstamos.
MOVIMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE:
Una vez aperturada la cuenta corriente, el banco asigna un nmero, registra
la firma, adems facilita una tarjeta plastificada con una clave secreta para
poder efectuar los movimientos por medio de los cajeros automticos. En esta
cuenta se pueden hacer entregas en efectivo o en cheques, efectuar retiros,
girar
cheques
que
el
banco
te
proporciona.
CLASES DE CUENTA CORRIENTE:

Aunque cada da aparecen productos financieros ms novedosos, las cuentas
corrientes suelen ser de tres (3) clases:
De depsito. Aqulla compuesta exclusivamente por fondos aportados
por el corrientista o titular de la cuenta.
28
De crdito.- Aqulla en la cual los fondos son aportados por la entidad

financiera, que deposita el importe solicitado por el cliente en la cuenta
de ste cobrndole los intereses correspondientes desde el momento
en que pone el dinero a su disposicin. Aunque el corrientista no tiene
los fondos, los intereses se cobran por el solo hecho de que la
empresa financiera no puede disponer de ellos pues incurrira en
incumplimiento contractual.
De depsito con sobregiro. Aqulla en la cual el corrientista aporta una
determinada cantidad de dinero a la cuenta corriente, pero goza de la
facultad de sobregirarse, pues por autorizacin de la entidad financiera
puede girar cheques por encima de la cantidad depositada.
DEPSITOS DE AHORRO
Los depsitos de ahorro son aqullos no sujetos a un plazo determinado y que por lo
tanto pueden ser retirados en cualquier momento son:
CARACTERSTICAS:
a) Las principales caractersticas de los depsitos de ahorro son: a.
Constan de libretas u otros documentos en los que se anota las fechas y
montos de las imposiciones y retiros, as como los intereses abonados
por el periodo convenido.
b) Los montos mnimos de apertura son fijados por cada entidad y se
reajustan peridicamente.
c) Los depsitos se pueden efectuar en efectivo, cheque del mismo banco
y cheque de otro banco, sobre la misma plaza y otra distinta.
d) Los retiros proceden al solo requerimiento del titular, su representante
legal o apoderado, salvo que se haya pactado plazo o limitado su
nmero en un periodo dado.
e) Pueden ser constituidas por personas naturales o jurdicas, inclusive por
analfabetos e incapaces.
f) No son transferibles.
g) Los ahorros estn sujetos al sistema de capitalizacin mensual de
intereses y pospagos tienen una frecuencia mensual.
h) Los depsitos no estn sujetos a ningn lmite.
TASAS DE INTERS
A mayo de 2005 las tasas de inters que pagan las entidades financieras, en
promedio, son las siguientes:
29
Tasa de Inters por Depsitos de Ahorro
Entidad
Bancos
Financieras
Cajas Rurales
Cajas Municipales
Moneda Nacional
1.04%
4.00%
2.73%
1.83%
Moneda extranjera
0.89%
2.00%
1.40%
1.05%
PRODUCTOS BANCARIOS DE DEPSITO DE AHORROS:

Existe una gran variedad de productos entre los depsitos de ahorro, no slo
en cuanto a tasas de inters, sino tambin en los servicios y ventajas
asociados a cada uno. Cada banco desarrolla una variedad de productos,
como por ejemplo
Banco de Crdito
Cuenta maestra
Cuenta clsica
Cuenta mvil
Cuenta gasto cero
Banco Continental
Ahorro sper depsito
Cuenta de ahorros en euros
Contiahorro persona natural
Ahorro cero mantenimiento
Ahorro vivienda Contiahorro persona jurdica
Cuenta de ahorro en euros (empresarial)
Scotiabank
Practiahorro
Crece ahorro
Plan de ahorro Mi casita
Interbank
Cuentas de ahorro Millonaria
Ahorro casa Tradicional
Cuenta ahorro libre
Cuenta ahorro fijo
Cuenta ahorro activo
Ahorro empresarial
30
Cuenta ahorro Activo Empresarial
DEPSITOS A PLAZO
Los depsitos a plazo, como su nombre lo indica, son aqullos que se efectan por
un plazo determinado y no pueden ser retirados antes de transcurrido ste, pues de
ser as se pierden los intereses. Dan lugar a ttulos valores denominados certificados
de depsito, que constituyen la constancia del depsito efectuado.
Modalidades:
Los depsitos a plazo pueden ser pactados en periodos muy diversos,
pudiendo ser a 30, 60, 90, 120, 180,360 das a ms, previo acuerdo,
adems en algunos casos se acepta depsitos a plazos de tan solo una
semana. Dichos depsitos pueden fijarse en moneda nacional, moneda
extranjera o en el sistema de reajuste de valor adquisitivo constante
(VAC).
Tasa de inters:
La tasa de inters de los depsitos a plazo suele ser mayor que la de
ahorros, debido a que los primeros otorgan a la entidad financiera la
seguridad de que el dinero permanecer depositado durante un periodo
de tiempo fijo, lo que no ocurre en el otro caso, pues el efectivo puede ser
retirado en cualquier momento. Asimismo, la tasa se incrementa conforme
se ampla el perodo de depsito en razn de que un mayor periodo
permite a la entidad financiera extraer una rentabilidad de dicho recurso y,
por ende, retribuir al depositante con una tasa pasiva ms elevada.
Certificado de depsito:
Los
certificados
de
depsitos
son
valores
materializados
desmaterializados que representan depsitos dinerarios a plazo fijo en la

empresa emisora. Los titulares de los certificados deben ser personas
31
distintas a la empresa emisora, salvo la transferencia a su dominio en

calidad de fiduciario. El importe de los certificados no puede ser
modificado como consecuencia de depsitos anteriores a su emisin,
salvo en el caso de las capitalizaciones de los intereses cuya tasa,
frecuencia y modo se hubiese sealado en el mismo ttulo o en el registro
de la respectiva institucin de compensacin y liquidacin de valores.
PRODUCTOS BANCARIOS DE DEPSITO A PLAZO:

Los bancos han desarrollado una variedad de productos como:
Banco de Crdito
- Cuenta a plazo
Banco Continental
- Plazo sper depsito
- Cuenta a plazo persona natural
- Cuenta a largo plazo
- Cuenta en euros
Banca Scotiabank
- Plazo net
- Plazo premio
- Plazo inversin
Banco Interbank
- Cuenta a plazo fijo
- Cuenta plazo fijo mx.
DEPSITO DE CTS
Los depsitos por compensacin por tiempo de servicio (CTS) son aqullos que se
efectan en el sistema financiero con el objeto de compensar la prdida de ingresos
que afectaran al trabajador y a su familia en el caso de un eventual cese. El rgimen
de la CTS est regulado por el Texto nico Ordenado de la Ley de Compensacin
por Tiempo de Servicio, aprobado mediante el DS N 001-97-TR, as como su
reglamento dado mediante DS N 004-97-TR.
NACIMIENTO DEL DERECHO:

El trabajador tiene derecho al beneficio de la CTS desde el primer mes de
iniciado el vinculo laboral; de acuerdo con ello, la empresa donde ste labor
debe hacer el depsito semestral en la entidad del sistema financiero elegida
por el trabajador, en tantos dozavos de la remuneracin computable
32
percibida por el trabajador como meses completos haya laborado en el

semestre respectivo. Los depsitos deben llevarse a cabo dentro de los
primeros 15 das de mayo y noviembre, y pueden hacerse en moneda
nacional o extranjera, o en una mezcla de ambas, segn eleccin del
trabajador. Estn comprendidos en el beneficio nicamente los trabajadores
sujetos al rgimen laboral comn de la actividad privada que cumplan
cuando menos en promedio una jornada diaria de cuatro (4) horas.
INTANGIBILIDAD:
La ley establece que estos depsitos, incluidos sus intereses, son intangibles
e inembargables, salvo por alimentos hasta el 50%. Su abono slo proceder
al cese del trabajador.
TASAS DE INTERS:
Segn la informacin de la SBS, a mayo de promedio son: 2005 las tasas de
inters
Tasa de inters por Depsito de CTS
Entidad
Moneda Nacional
Bancos
4.06%
Financieras
4.31%
Cajas Rurales
13.29%
Cajas Municipales
13.56%
(*) Tasa Efectiva Anual
Moneda extranjera
1.43%
2.75%
6.10%
4.60%
ENDEUDAMIENTO: FUENTE DE FINANCIAMIENTO BANCARIO

Los bancos, en bsqueda de liquidez que le permita ofertar a sus clientes crditos
mediante la creacin de productos con mayor tiempo de vencimiento, obtienen en el
mercado nacional e internacional los recursos para canalizar a los agentes
deficitarios. Entre las principales fuente de financiamiento tenemos:
Banco Central de Reserva.

COFIDE.
Banca internacional.
Unidades superavitarias.
Emisin de bonos, etc.
33
El financiamiento puede ser en moneda nacional o moneda extranjera, operaciones que se

encuentran facultadas por su propia ley.
OPERACIONES PASIVAS: COSTO FINANCIERO

Como se ha mencionado anteriormente, la funcin de las entidades financieras,
especialmente los bancos, consiste en proporcionar a los agentes econmicos los
recursos financieros para el desarrollo de su actividad. Esto produce una bipolaridad
por un lado la obtencin de recursos y por otro la colocacin de los mismos.
Los bancos para que realicen su funcin de intermediacin tienen que captar dinero
de las familias, empresas, gobierno y otras instituciones; esto es una obligacin
inmediata que tiene un costo financiero (tasa de inters pasiva) para los bancos, ya
que deben pagar intereses que estn relacionados con el importe y la permanencia,
y que tiene un costo muy inferior a los intereses que cobran por la colocacin de los
recursos (tasa de inters activa).
34
PRODUCTOS
SERVICIOS
FINANCIEROS
BANCARIOS:
OPERACIONES ACTIVAS
Los agentes deficitarios acuden a las entidades financieras para solicitar los crditos
que requieren. Lo hacen a travs de las denominadas operaciones activas, por las
cuales deben pagar una tasa de inters denominada tasa activa.
TIPOS DE OPERACIONES DE ACTIVO

Las entidades financieras tienen tres tipos genricos de operaciones de
activo
operaciones de prestamos
operaciones de crditos
operaciones de intermediacin
La diferencia bsica es que mientras las operaciones de prstamo estn vinculadas
a una operacin de inversin, ya sea en bienes de consumo, productivo o de
servicio, y se conceden para realizar algo en concreto, las de crdito no estn
vinculadas a ninguna finalidad especfica, sino genrica. Podemos por tanto decir
que en un prstamo se financia el precio de algo, mientras que en un crdito se
pone a nuestra disposicin una cantidad de dinero durante un periodo de tiempo. As
tendremos que las operaciones de prstamo sern de varios tipos en funcin de las
garantas y de la finalidad, dividindose principalmente en:
Prstamo de garanta real
Prstamo de garanta personal
35
Con respecto a los crditos, las operaciones ms usuales son:

Cuentas de crditos
Tarjeta de creditos
Las operaciones de intermediacin son aqullas que no son ni prstamos, ni
crditos, la operacin financiera se ve acompaada por la prestacin de una serie de
servicios que no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos
encontramos con las siguientes operaciones:
El leasing
El descuento comercial
Anticipos de crditos comerciales
El factoring
Avales
Desde el punto de vista del cliente bancario, la distribucin de las operaciones de

activo entre los dos grandes grupos de clientes es como sigue:
La empresa suele utilizar las siguientes operaciones:
a. Operaciones a corto plazo:
-
Descuento comercial
Anticipos de crditos comerciales
Factoring
b. Operaciones a largo plazo:

-
Prstamo con garanta hipotecaria
36
Prstamo con garanta personal
Leasing
En lo que respecta a prstamos personales, los productos ms habituales son

a. Operaciones a corto plazo
-
Tarjetas de crdito
b. Operaciones a largo plazo

-
Prstamo hipotecario
Prstamos personales
Existe otra forma ms amplia de clasificar los crditos u operaciones activas

-
Crditos de consumo
Crditos comerciales
- Crditos a microempresas
- Creditos hipotecarios para vivienda
CRDITOS DE CONSUMO
Segn la Resolucin SBS N 808 2003, el crdito de consumo es aqul que se
otorga a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. Tambin incluye a
los crditos otorgados a las personas naturales a travs de tarjetas de crdito,
arrendamientos financieros y cualquier otro tipo de operacin financiera destinado a
dichos fines.
Los costos asociados a este tipo de crdito son los siguientes:
Tasa de interes efectiva que se cobra por periodo de pago.
37
Cuota que incluye amortizacin, intereses, seguros de desgravamen, portes

comisiones y cualquier otro gasto administrativo asociado al prstamo.
Seguro de desgravamen tasa variable
Portes de costo variable
Comisin desembolso
CRDITOS COMERCIALES:
Son aquellos crditos directos o indirectos conferidos a personas naturales o
jurdicas para ser utilizados en el financiamiento de la produccin y comercializacin
de bienes y servicios. Tambin incluyen los crditos otorgados a las personas
jurdicas a travs de tarjetas de crdito, operaciones de arrendamiento financiero u
otras formas de financiamiento que tengan la misma finalidad que la sealada. Los
crditos comerciales pueden ser de corto, mediano o largo plazo, orientarse a
cualquier sector de la actividad productiva e involucrar montos de todo nivel. Existe
una variedad de productos otorgados por los bancos, en los que tambin se incluyen
los avances en cuenta corriente, sobregiros y descuentos conferidos a personas
naturales o empresas.
SOBREGIROS Y AVANCES EN CUENTA CORRIENTE:
Los sobregiros son operaciones mediante las cuales los bancos otorgan
recursos a sus clientes permitindoles girar cheques por un monto superior a
los saldos mantenidos en sus cuentas corrientes. Constituyen una de las
principales modalidades de financiamiento, tanto para personas naturales
como de las empresas. Los Bancos autorizan la utilizacin de sobregiros solo
a los buenos clientes, en forma eventual y de muy corto plazo, bsicamente
para permitirles hacer frente a problemas coyunturales de liquidez. La tasa de
intereses de los sobregiros es sumamente elevada, siendo la mayor entre
todas las modalidades de crdito.
DESCUENTOS:
38
El descuento es una operacin mediante la cual una entidad denominada

descontante entrega una suma de dinero a una persona natural o jurdica
denominada cliente, por la transferencia de determinados instrumentos de
contenido crediticio no vencidos, descontando los intereses correspondientes
al periodo de tiempo que media entre la entrega del dinero y el vencimiento
del instrumento. Los instrumentos con contenido crediticio posibles de ser
objeto de las operaciones de descuento. Entre otras, son; Las letras Pagars
Facturas Facturas conformadas Otros ttulos valores representantes de
deuda.
Todos ellos transferibles mediante endoso o cualquier otra forma de
transferencia de propiedad. De todos, se utilizan principalmente las letras y
pagars
TARJETAS DE CRDITO:
Las tarjetas de crdito constituyen en la actividad uno de los medios de pago
ms importantes, habiendo reemplazado en muchas cosas al dinero en
efectivo en la adquisicin de bienes y servicios. En el pas su utilizacin est
regulada por la Resolucin SBS N 271 2000 Reglamento de Tarjetas de
Crdito y su modificatoria Resolucin SBS N 373 2000.
TARJETA DE DBITO
A diferencia de la tarjeta de crdito, en la tarjeta de dbito el nivel de gasto no

es libre, pues no depende de una lnea de crdito abierta, sino que est
limitado por el saldo de efectivo que se disponga en la cuenta bancaria. De
este modo, cada vez que se hace una compra, el importe se paga de
inmediato, a travs de la disminucin del saldo disponible, y si ste se agota,
ya no se puede efectuar nuevos gastos.
CRDITOS A MICROEMPRESAS
39
Segn la Resolucin SBS N 808 2003, los crditos a las microempresas

son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o
jurdicas para financiar actividades de produccin, comercio o prestacin de
servicios y que no exceden de US $ 30000 o su equivalente en moneda
nacional. Cuando superan los $ 30000 o su equivalente en moneda nacional,
deben ser reclasificados como Crditos Comerciales. Tambin se considera
dentro de esta definicin los crditos otorgados a travs de Tarjetas de
Crdito, operaciones de Arrendamiento Financiero u otras formas de
Financiamiento que tengan fines similares a los sealados.
OTRAS FORMAS DE CRDITO
Se describen a continuacin en forma genrica las operaciones crediticias que se

pueden acceder dentro del sistema financiero y pueden ser utilizadas por las
pequeas empresas. Las ms habituales son las siguientes:
A) APERTURA DE CRDITO.- Es el contrato mediante el cual el banco se
obliga a tener a disposicin de la otra parte una suma de dinero, por un
cierto perodo de tiempo o por un tiempo indeterminado en funcin de
diversas opciones operativas.
En este caso el cliente no retira los fondos del banco, sino que los tiene a
disposicin cuando los necesita.
Pueden ser los casos de apertura de
cartas de crdito en operaciones de comercio exterior (importacin y

exportacin) o acuerdos en cuenta corriente. La sola apertura del crdito
no genera obligacin de pagar intereses a la entidad, sino que estos
comienzan a tener efecto a partir del momento en que efectivamente se
utilizan los fondos provistos por el banco.
B) PRSTAMOS FINANCIEROS.- Cuando el cliente solicita a una entidad
financiera una determinada suma de dinero, previo al otorgamiento, se pacta
por escrito entre el cliente y la entidad las condiciones de la operacin
(monto, plazo, tasa, garanta, etc.), que dan lugar al uso de fondos por parte
40
del cliente y ste se compromete a restituir a la entidad en las condiciones y

formas acordadas.
Este tipo de prstamos son los que generalmente se utilizan para financiar
capital de trabajo en las empresas, compras de equipamiento, proyectos de
inversin, etc., estando ms asociados a los ciclos productivos de ellas.
C) ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE.- Hay una cierta similitud entre
el contrato de apertura de crdito y el adelanto en cuenta corriente. La
diferencia fundamental entre ellos es que en la apertura los fondos an no
han sido utilizados por el cliente, mientras que cuando existe adelanto en
cuenta corriente (girar en descubierto), la entidad ya atendi pagos del
cliente sin que existieran fondos suficientes en su cuenta.
Este es un tipo de financiacin que debe ser utilizada con prudencia para
cubrir necesidades excepcionales de liquidez, dado que se trata de un
recurso financiero de costo muy elevado como para que un usuario
individual o empresario lo utilice permanentemente.
D) OTROS ADELANTOS
-
Adelantos a exportadores locales en operaciones de comercio

exterior.
Anticipos efectuados sobre prstamos pendientes de instrumentacin

definitiva.
Adelantos contra entrega en
caucin, en
garanta o al
cobro, segn corresponda, de valores mobiliarios, cheques,

certificados de obra, certificados de depsito de mercaderas, letras,
pagars, facturas conformadas y otras obligaciones de terceros.
E) DOCUMENTOS DESCONTADOS.- El descuento de documentos es un
contrato financiero, mediante el cual la entidad pone a disposicin del cliente
41
una determinada suma de dinero a cambio de la transmisin de un ttulo de

crdito de vencimiento posterior, del cual el cliente es poseedor.
Estos ttulos de crdito se entregan por va del endoso al banco y pueden
ser: letras, pagars, certificados de obra y otros documentos, cuya
responsabilidad recae en el cedente.
F)DOCUMENTOS COMPRADOS.- Corresponde a los prstamos otorgados
por entidades financieras contra la entrega - por va del endoso - de letras,
pagars, certificados de obra y otros documentos transferidos a ellas, sin
responsabilidad para el cedente en caso de incumplimiento por parte del
firmante.
G) ACEPTACIONES.- Hay crdito por aceptaciones, cuando el banco se
obliga a aceptar letras de cambio giradas por su cliente a su propia orden o
a la de un tercero o bien letras giradas por un tercero a cargo del banco que
el cliente indique.
La aceptacin de una letra implica que la entidad financiera garantiza una
obligacin que previamente ha contrado el cliente frente a ese acreedor,
quien le ha exigido, en seguridad de su crdito, la intervencin del banco en
el ttulo valor correspondiente, como aceptante de ste.
H)
DESCUENTO DE FACTURAS (FACTORING).- El nombre de
factoring proviene del trmino factor, que significa auxiliar del

comerciante y que est autorizado a realizar determinadas transacciones a
nombre y cuenta de l, para colaborar en los negocios.
Como las pequeas empresas no tienen, en la mayora de los casos, una
estructura lo suficientemente amplia para la gestin de cobranza de
deudas, recurre a un gestor capacitado con experiencia y criterio para
realizar el trabajo de factor.
42
El factoring es un contrato, por el cual una de las partes (entidad

financiera o empresa de factoring), adquiere toda o parte de la cartera de
crditos que un determinado cliente tiene frente a sus deudores
comerciales.
La entidad financiera o empresa de factoring que interviene, le compra a la
empresa contratante las facturas y le adelanta el importe de ellas
(generalmente entre un 70 y 80 % del valor de las cuentas). Luego se
encarga de la gestin de cobro, asumiendo o no el riesgo de incobrabilidad.
En este ltimo caso hay un servicio extra que excede del solo descuento de
facturas y por ello se cobra un adicional.
La contratacin de sta modalidad de financiamiento tiene costos derivados
de los intereses y comisiones que cobra el factor, pero tiene las ventajas de
tipo
administrativo
(control
de
registraciones,
simplificacin
de
la
informacin, reduccin del personal de cobranzas, eliminacin de riesgos

por incobrabilidad, etc.) y de orden financiero (mejora el activo circulante, se
dispone de ms efectivo, se pueden realizar compras de contado con
descuentos importantes, etc.).
El inconveniente principal es el costo. Tambin puede haber interferencia del
factor en la relacin con el cliente de la empresa y generar perturbaciones
debido al trato poco mesurado que puede llegar a perjudicar la relacin
comercial. Para ello se establecen clusulas, donde el factor debe consultar
a la empresa antes de llegar a una accin judicial.
La operacin de factoring debe valorarse considerando todo el conjunto
del servicio brindado, es decir, el financiamiento, la gestin de cobro, la
administracin y otros servicios tcnicos administrativos.
I)
PRSTAMOS HIPOTECARIOS.- Se trata de aquellos prstamos, en
los que la nica instrumentacin que respalda la operacin es la constitucin

de una hipoteca sobre el inmueble que es objeto de compra - venta por parte
del cliente.
43
Tambin dentro del universo de las garantas para diversas operaciones de

crdito, la hipoteca ocupa un lugar de privilegio debido a la seguridad que un
inmueble representa para el acreedor. Sin embargo, a pesar de la calidad
que puede representar la garanta constituida sobre un determinado
inmueble, las entidades financieras no pueden dejar de evaluar la idoneidad
del cliente dado que, en caso de incumplimiento por parte de ste, aquellas
deberan iniciar un proceso de ejecucin y recuperacin del bien que,
adems de costoso, no constituye el objeto primario por el cual las
entidades financieras desarrollan operaciones hipotecarias.
J) PRSTAMOS PRENDARIOS.- Se trata de aquellos prstamos, en los que

la nica instrumentacin que respalda la operacin es la constitucin de una
prenda sobre bienes muebles que sean objeto de compra - venta por parte
del cliente. Al igual que en los crditos hipotecarios, las entidades optan, por
lo general, en efectuar contratos de mutuo con garanta prendaria accesoria.
La prenda es una garanta de tipo real, es decir constituida sobre bienes. En
el caso de la hipoteca los bienes afectados en garanta son inmuebles o
buques, en cambio, los contratos prendarios se constituyen sobre cosas
muebles (rodados, maquinarias, ttulos, certificados de depsitos, etc.).
K) DOCUMENTOS A SOLA FIRMA.- Se trata de aquellos prstamos que las
entidades financieras acuerdan contra la entrega por parte del deudor de
letras, pagars, debentures y otros documentos suscriptos con su firma o de
varias personas en forma mancomunada, ya sea que se trate de operaciones
amortizables o de pago ntegro.
Los sistemas ms comunes de amortizacin de los prstamos son:
Sistema Francs: es el de uso ms generalizado en las entidades financieras
para este tipo de operaciones, y se caracteriza porque los importes de las
cuotas son fijas, los saldos de amortizacin de capital son crecientes y los
servicios de intereses son decrecientes.
44
Sistema Alemn: la particularidad es que los importes de las cuotas son

decrecientes, los saldos de amortizacin de capital son constantes y el
servicio de los intereses son decrecientes.
L) WARRANT.- El warrant es una operatoria que permite a los sectores
productivos la obtencin de crdito, mediante la entrega de mercadera o
productos
agrcolas
ganaderos,
forestales,
mineros
manufacturas
nacionales, que se encuentran depositados en almacenes, bajo resguardo,

custodia y control de empresas autorizadas a tal efecto, con el objeto de
constituirlas en garanta de crditos.
El warrant es un documento de crdito que a travs de su endoso permite
entregar, en concepto de garanta, los derechos crediticios de los bienes a
que se refiere el correspondiente certificado de depsito. Se puede decir que
se trata de una garanta real.
El certificado de depsito es el ttulo que acredita la propiedad de las
mercaderas depositadas. Este instrumento, puede transferir mediante su
endoso, la titularidad de la mercadera.
Una vez solicitado el Warrant por el cliente, el banco inspecciona el
depsito donde se almacenar la mercadera y lo habilita si cumple con las
condiciones requeridas. El banco recibe la mercadera, controla la calidad y
cantidad y la documentacin que acredita su titularidad, sin inhibicin alguna y
luego expide a la orden del depositante dos documentos: Certificado de
depsito y certificado de warrant. El warrant siempre ser nominativo.
El warrant posibilita financiar capital de trabajo y permite tambin vender la
produccin fuera de poca para conseguir mejores precios. Es ms gil la
obtencin del crdito y en muchos casos los costos financieros son
menores. Y su uso est ms difundido en productos tipo commodities como
son los agropecuarios.
45
Existen tambin otros tipos de contratos financieros, pero el nivel de

complejidad y caractersticas operativas a partir de las cuales se
instrumentan, resultan dificultosas en su aplicacin y acceso para el
segmento de empresarios titulares de micro y pequeas empresas.
BIBLIOGRAFIA:
http://gestion.pe/economia/sistema-financiero-menos-optimista-y-estima-queperu-crecera-solo-35-2015-2128700
http://peru21.pe/economia/bcr-expectativas-crecimiento-economico-2015-seredujeron-2218566
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http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?
indice=1.2&idPublicacion=3000000000000027&idCategoria=5
46
http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/introduccion/sistemafi
nanciero.html
47

Sistema Financiero Peruano y Sistema Bancario

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SISTEMA BANCARIO Y SISTEMA F

UNIVERSIDAD NACIONAL JOS FAUSTINO SNCHEZ CARRIN

Facultad de Ingeniera Industrial,

SISTEMA BANCARIO Y SISTEMA FINANCIERO

EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Antes de la dcada de los noventas, en el periodo 1985 1990, la realidad

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Sistema Financiero en el Per

Este sistema es conformado por Entes Reguladores del Sistema Financiero

El que las distintas unidades econmicas se posicionen como excedentarias o

Asignacin de los recursos

C. SERVIR DE SOPORTE A LA POLTICA MONETARIA DEL GOBIERNO

4.1. SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

4.2.3. ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA

4.2.4. CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR

los primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y

c. EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTAS

d. EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS

5. FUNCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

confiar ms en el sector privado y en las seales del mercado para la asignacin de

SISTEMA FINANCIERO PERUANO EN EL 2015

La estimacin es menor a la proyeccin oficial de crecimiento -revisada

El sistema financiero peruano es solvente?

esencialmente bancarias, realizan operaciones que las vinculan estrechamente a los

Qu son los Bancos?

resultados los bancos se encuentran obligados a utilizar un sistema de contabilidad

Efectivo reservas primarias activo disponible de inmediato

Pueden ser convertidas a efectivo y a la vez producen algn rendimiento

Activo productivo, fuente principal de rentabilidad

Fuente de rendimiento por compra de activos en el mercado de capitales

Mediante el crdito el cliente obtiene disponibilidad de efectivo y el Banco los

Los depsitos a la vista o cta. cte.

Para cada una de ellas existe un sinfn de productos, derivados de la enorme

Las cuentas corrientes son depsitos de dinero en el banco que se

CLASES DE CUENTA CORRIENTE:

De crdito.- Aqulla en la cual los fondos son aportados por la entidad

Tasa de Inters por Depsitos de Ahorro

PRODUCTOS BANCARIOS DE DEPSITO DE AHORROS:

Cuenta ahorro Activo Empresarial

desmaterializados que representan depsitos dinerarios a plazo fijo en la

distintas a la empresa emisora, salvo la transferencia a su dominio en

PRODUCTOS BANCARIOS DE DEPSITO A PLAZO:

NACIMIENTO DEL DERECHO:

percibida por el trabajador como meses completos haya laborado en el

ENDEUDAMIENTO: FUENTE DE FINANCIAMIENTO BANCARIO

Banco Central de Reserva.

El financiamiento puede ser en moneda nacional o moneda extranjera, operaciones que se

OPERACIONES PASIVAS: COSTO FINANCIERO

TIPOS DE OPERACIONES DE ACTIVO

Prstamo de garanta personal

Con respecto a los crditos, las operaciones ms usuales son:

Anticipos de crditos comerciales

Desde el punto de vista del cliente bancario, la distribucin de las operaciones de

Anticipos de crditos comerciales

b. Operaciones a largo plazo:

Prstamo con garanta hipotecaria

Prstamo con garanta personal