Caratula

Dedicatoria

ndice

Introduccin

Marco terico
LAVADO DE ACTIVOS
DEFINICIN

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas

naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de
bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de
lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realizacin de
varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen
ilcito de los recursos.
En el Per, el 26 de Junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el
Lavado de Activos (Ley N 27765), la misma que extiende el Lavado de
activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales.

EL LAVADO DE ACTIVO EN LA LEGISLACIN NACIONAL

El Lavado de Activos est tipificado en la Ley N 27765 del 26 de julio de
2002, con las modificaciones introducidas por el Artculo nico del
Decreto Legislativo N 986 del 22 de julio de 2007, establece en sus
artculos 1 y 2, la siguiente descripcin tpica:
Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilcito conoce o puede presumir, y dificulta la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso; ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das multa.
Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o
transporta dentro del territorio de la Repblica o introduce o retira del
mismo o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilcito conoce o puede presumir, y dificulta la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das multa.

CARACTERSTICAS.
1. El lavado de activos es realizado por delincuentes altamente
especializados.
La especializacin de las actividades de lavado de activos recae
principalmente en los niveles jerrquicos ms elevados de la organizacin
criminal. Con excepciones, los actos propios del blanqueo son realizados
por terceras personas que son utilizadas y no siempre estn conscientes
de su participacin en la red criminal, los encargos conferidos son
concebidos como una oportunidad de ingresos y suelen ser personas que
con mayor facilidad son involucradas en investigaciones por la comisin
del delito de lavado de activos y delitos precedentes.
La especializacin permite a la organizacin criminal disear complejas
estructuras financieras y esquemas de inversiones con el propsito de
ocultar el dinero de origen ilcito y reunir una serie de documentos
justificativos de su origen a fin de utilizarlos posteriormente como soporte
probatorio en una eventual pesquisa de las autoridades o en un proceso
judicial. Tambin es utilizado para justificar el origen del dinero o de los
fondos en transacciones realizadas ante otros agentes econmicos.
Las organizaciones criminales han profesionalizado al blanqueador, quien
suele ser un experto en materias financieras cuyo cometido es camuflar el
verdadero origen de los bienes objeto de blanqueo. Su objetivo es reducir
la posibilidad de que se puedan vincular los activos con su procedencia
ilcita. Para ello utilizan mtodos variados como crear empresas ficticias,
adquirir empresas lcitas con dificultades financieras, manejar mltiples
cuentas en diversas oficinas o entidades bancarias, mezclar el dinero
sucio con el de una actividad aparentemente lcita, etc.

Las cualidades psicosociales y de especializacin definen el perfil del

agente del delito. Esto impone que en las etapas del lavado de activos

slo participen como operadores personas totalmente ajenas a los actos

generadores del capital o bienes ilegales. Adems, se debe tratar de
profesionales o empresarios con habilidades idneas para la actividad
comercial o financiera. Los cuales, adems, gozan de una reconocida
solvencia econmica y se mantienen muy alejados de todo historial
delictivo
La progresiva evolucin en las tcnicas de blanqueo de capitales es
causa y consecuencia de una mayor profesionalizacin de las personas
que las llevan a cabo. Esta caracterstica se manifiesta en dos tendencias:
mayor profesionalismo de los miembros de la organizacin y mayor
empleo de profesionales externos. Ello es debido a la necesidad de
minimizar riesgos de persecucin penal y de maximizar oportunidades.
Para lograr tales fines surgen una serie de exigencias: la primera consiste
en invertir grandes recursos en el anlisis de riesgos y su gestin; la
segunda se refiere a la aplicacin de mayores recursos para el empleo de
tecnologa;

por

ltimo,

se

requiere

invertir

ms

recursos

para

profesionalizar el ciclo del blanqueo-inversin

2. El lavado de activos importa la produccin de operaciones
complejas.
La cantidad del dinero o activos que deben ser lavados para camuflar su
origen hace que las personas y organizaciones criminales realicen
operaciones con caractersticas particulares, cada vez ms frecuentes y
por cantidades progresivamente ms elevadas. Esta caracterstica genera
la emisin de seales de alerta y reviste una importancia sustantiva al
momento de efectuar los anlisis centrados en operaciones.
La complejidad es una cualidad de las transacciones realizadas para
camuflar fondos ilcitos cuyo objetivo consiste en dificultar el rastreo de su
origen, procurando justificar con documentos obtenidos sobre actos o
contratos recientes o ltimos.

El lavado de dinero se lleva a cabo, generalmente, a travs de

operaciones complejas que muchas veces carecen de sentido econmico,
pues no estn destinadas al lucro en la actividad comercial, sino tienen
como objetivo ocultar la actividad ilcita de la cual provienen los fondos.
Como consecuencia del aumento de las medidas de control adoptadas
por

los

Estados

para

combatir

el

blanqueo

de

capitales,

las

organizaciones criminales se han visto obligadas a desarrollar nuevas

tcnicas para tratar de eludirlas. Caracterstica fundamental de los
blanqueadores es su facilidad de adaptacin a las nuevas situaciones y la
rapidez en el desarrollo de nuevos mtodos, alcanzando en ocasiones un
grado de sofisticacin en sus operaciones de blanqueo calificada de
asombrosa por algn autor. Esta mayor complejidad viene facilitada
adems por la internacionalizacin del fenmeno, que permite mover los
bienes de unos pases a otros y disear complicados mecanismos de
encubrimiento de su origen de muy difcil deteccin por las autoridades.
3. El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y
nacionales.
El blanqueo de capitales se ha convertido en un fenmeno de
dimensiones internacionales. La globalizacin, caracterizada por la
desregulacin del comercio y de los flujos de capital, y el desarrollo de
tecnologas de la informacin y las comunicaciones, ha proporcionado a la
delincuencia organizada la oportunidad de construir y compartir
infraestructuras econmicas internacionales. El blanqueador tratar de
utilizar pases que no tienen adecuadas polticas de prevencin y
deteccin o que no ofrecen cooperacin judicial internacional e
intercambio de informacin para perseguir este delito. Por otra parte, el
desarrollo tecnolgico de las telecomunicaciones facilita la transferencia
de riqueza a travs del planeta y permite a la delincuencia operar
internacionalmente.
Es cierto que se podra enumerar una serie de razones que explican y
justifican que los blanqueadores utilicen tcnicas que implican un
desplazamiento de los fondos a otros pases. En realidad todas las

razones se podran sintetizar en una sola: la movilidad de los fondos de

uno a otro pas dificulta su persecucin por parte de las autoridades y
acaba por facilitar su encubrimiento. Esto ocurre porque siempre es
preferible efectuar las operaciones ms delicadas y vulnerables en el
proceso de blanqueo precisamente en aquellos pases en que la
legislacin es ms permisiva o en que los medios represivos con que
cuenta la Administracin son ms escasos. Tambin hay que tener en
cuenta el factor de la coordinacin internacional en materia de lucha
contra el blanqueo, pues, aunque los pases adopten crecientes medidas
de prevencin, las mismas dejan que desear, lo que permite que los
blanqueadores aprovechen las lagunas existentes. Por fin, siempre es
ms fcil eludir la accin de las autoridades que luchan contra el blanqueo
si los fondos se desplazan de uno a otro pas que si el blanqueo se
produce en un solo pas donde las medidas judiciales y policiales podran
actuar con ms eficacia[14].
El blanqueo de capitales se desarrolla en un contexto internacional que
proporciona una serie de ventajas a los blanqueadores, entre las que
cabe destacar:
a)

La posibilidad de eludir la aplicacin de normativas muy

estrictas, y con ello la jurisdiccin de los Estados que mantienen

polticas duras de control del blanqueo de capitales.
b) Tambin posibilita obtener ventajas de los problemas de
cooperacin judicial internacional y de intercambio de informacin
entre pases que tienen normativas diferentes, sistemas penales
diferentes y tambin distintas culturas administrativas.
c) Por ltimo, permite beneficiarse de las deficiencias de la
regulacin internacional y de su aplicacin, desviando los bienes
objeto de blanqueo a aquellos pases con sistemas ms dbiles de
control y persecucin del blanqueo de capitales.
No obstante, las organizaciones criminales no siempre tienen alcance
internacional, este hecho ms la variedad de delitos generadores de

ganancias ilegales con destino de blanqueo hace posible la insercin de

dinero sucio en la economa local, sin la necesidad de recurrir a complejas
estructuras financieras fuera de las fronteras de un determinado pas

4. El lavado de activos aprovecha sectores econmicos vulnerables.

El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los ms atractivos
para las organizaciones criminales y sigue siendo el que recibe y canaliza
la mayor parte del dinero de origen delictivo. Sin embargo, no es el nico,
ya que otros, como el sector inmobiliario, el comercio de obras de arte, las
apuestas por internet o lo nuevos medios de pago, cuentan tambin con
la predileccin de los delincuentes.
Si en algo debemos caracterizar a los agentes y sectores econmicos que
existen en el mercado, es por su cantidad y variedad, hecho que sin duda
es importante para el crecimiento y desarrollo econmico de un pas,
representa tambin un riesgo frente al lavado de activos en la medida que
puede ser utilizado, consciente o inconscientemente para el reciclaje de
fondos de procedencia ilcita.
5. El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los
agentes econmicos.
Cada negocio y empresa en particular adopta un determinado
procedimiento para el ofrecimiento de sus productos y servicios al pblico.
El conocimiento de este procedimiento por parte de las personas y
organizaciones criminales, an cuando sea complejo y propio de cada
agente econmico, puede ser til para los fines de blanqueo en la medida
que disminuye la probabilidad de deteccin por parte de las autoridades e
incluso para el mismo personal de cumplimiento, por conducirse conforme
a sus exigencias y formalidades.
Al respecto es de sealar que los actos de lavado se materializan
observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales que
son regularmente exigido para cualquier negocio jurdico o financiero. La

observancia de estos requisitos y ritos formales aleja la sospecha y

suspicacia sobre su propsito real.
6. El lavado de activos es por excelencia una actividad dinmica.
Uno de los aspectos que quizs ms caracteriza al lavado de activos es
su carcter dinmico, en permanente evolucin, las personas y
organizaciones criminales estn diseando permanentemente nuevos
esquemas o estructuras econmicas e identificando nuevas tcnicas y
herramientas para el logro de su propsito. La identificacin de las
tcnicas existentes por parte de las autoridades o el abuso consciente de
ellas por los mismos lavadores, hace que stos innoven constantemente
sus mtodos, incursionen en nuevas economas o involucren a pases con
legislaciones ms permisivas, a fin de no ser descubiertos por las
autoridades.
El lavado de activos es un delito que est en constante evolucin,
buscando nuevas formas de operar, con sofisticadas innovaciones lo que
junto a dificultar su control y prevencin incrementa sus impactos sobre la
sociedad[18].

OBJETIVOS DEL LAVADO DE DINERO O ACTIVOS

Preservar y dar seguridad a su fortuna
Efectuar grandes transferencias
Estricta confidencialidad

 Legitimar su dinero
Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan
el origen de los recursos.
FASES O ETAPAS.
1. Recoleccin del dinero de origen ilcito.
La recoleccin y acopio del dinero proveniente de actividades ilcitas,
aunque no es propiamente una etapa, constituye el primer paso en
el proceso de lavado de activos. Sin dinero de origen ilcito no es
posible ocultarlo, encubrirlo ni integrarlo en la economa formal.
2. Fase de ocultacin o colocacin.
En esta fase las personas y organizaciones criminales buscan
desprenderse materialmente de importantes sumas del dinero en
efectivo recaudado y generado por las actividades ilcitas,
colocndolas

en

diversos

agentes

econmicos

financieros

tradicionales y no tradicionales e incluso en otros tipos de negocios

que ofrezcan condiciones particulares para el propsito perseguido,
evitando de esta manera llamar la atencin de las autoridades por
la acumulacin grandes cantidades de efectivo.

La fase de ocultacin o colocacin implica deshacerse de sumas

voluminosas de dinero, tratando de transformarlas por lo general en
activos fciles de manejar. Esto se logra intentando efectuar
depsitos bancarios para poder transformar estas sumas en dinero
bancario.

En la fase de colocacin se incorporan al sector financiero o no financiero

los recursos obtenidos mediante la realizacin de operaciones
activas y pasivas. Para el lavador, resulta ms interesante y
conveniente colocar el producto de su actividad en entidades
flexibles

en

materia

de

inspeccin,

vigilancia

control,

generalmente identificados como parasos fiscales o financieros, en

donde la reserva bancaria constituye su principal mecanismo de
proteccin.
El proceso de blanqueo de capitales comienza con la colocacin de los
ingresos de origen delictivo en el sistema financiero legal. La
entrada en la red bancaria es un momento de especial riesgo, de
ah que los delincuentes busquen no llamar la atencin sobre la
magnitud del depsito inicial. Para ello fraccionan las grandes
sumas en

depsitos menores, que colocan

en

diferentes

instituciones financieras. Los ingresos procedentes de actividades

delictivas se suelen mezclar asimismo con los procedentes de
empresas legales, declarndose como ingresos provenientes de
tales negocios. A menudo, cuando el volumen del dinero a
blanquear es considerable, se pasa como contrabando a un destino
cuyo sistema bancario est libre de controles frente al blanqueo de
capitales, con el objeto de facilitar su colocacin. El dinero viaja
mediante correos u oculto en una remesa de mercancas. Los
ingresos ilcitos pueden convertirse en instrumentos financieros de
elevada liquidez o emplearse en la compra de distintos bienes.
Instituciones no financieras como casinos, servicios postales,
oficinas de cambio y comerciantes de metales preciosos tambin
se utilizan para camuflar el origen del dinero[21].
La etapa inicial del proceso comprende la colocacin de fondos de origen
ilegal en el sistema financiero, por lo general a travs de una
institucin financiera. Esto puede lograrse al depositar dinero en
efectivo en una cuenta bancaria. Grandes cantidades de dinero se
dividen en montos ms pequeos y menos notorios y se depositan
paulatinamente en diferentes oficinas de una sola institucin

financiera o en diversas instituciones financieras. En esta etapa

puede darse lugar el cambio de una moneda a otra, as como la
conversin de billetes ms pequeos en grandes valores
monetarios. Adems, los fondos ilegales pueden convertirse en
instrumentos financieros, como giros postales o cheques, que son
combinados con fondos legtimos para no despertar sospechas.
Asimismo, la colocacin puede lograrse a travs de las compras en
efectivo de valores o algn contrato de seguro[22].
3.

Fase

de

estratificacin,

diversificacin,

encubrimiento,

enmascaramiento, ensombrecimiento o decantacin.

En esta fase se busca romper el vnculo existente entre el dinero y su
origen, realizando una serie de transacciones civiles, comerciales o
financieras, a fin de acumular documentos de soporte para justificar
su procedencia ante los particulares y la Administracin.
Persigue efectuar diversas operaciones complejas tanto a nivel nacional
como internacional, para que se pierda el rastro y se dificulte la
verificacin contable de estas. El objetivo de esta instancia es
cortar la cadena de evidencias ante eventuales investigaciones
sobre el origen del dinero. En esta fase generalmente se transfiere
el dinero o capitales de un paraso financiero a otro, sometiendo el
dinero a un largo recorrido que por lo general solo aparece en las
pantallas de las computadoras, en razn a que las operaciones o
transacciones financieras actualmente son digitalizadas. Se le hace
recorrer a travs de distintos pases y por varios bancos haciendo
uso de cuentas a nombre de varias personas. El dinero puede
regresar a un determinado circuito financiero mezclado con otros
activos y con la apariencia de haber sido obtenido de forma
legal[23].
En la etapa de estratificacin se realizan mltiples operaciones complejas
de naturaleza financiera, burstil o comercial, en las cuales
intervienen distintas personas con el fin de impedir que el dinero

obtenido y colocado sea fcilmente rastreable, evitando as que se

conozca el origen de dichos recursos[24].
La etapa de encubrimiento engloba una serie de transacciones financieras
en las que el dinero se mueve sucesivamente para desligarlo de su
origen. Una vez introducidos en el sistema bancario convencional,
los fondos se envan por transferencia electrnica a bancos o
sociedades extraterritoriales (offshore), que actan como pantalla y
que operan en refugios financieros. El objetivo es borrar el rastro
del dinero y garantizar que cualquier esfuerzo por seguir la pista de
su origen ser obstaculizado por una compleja maraa de
legislaciones que amparan el secreto empresarial y bancario[25].
La segunda etapa del proceso de lavado de activos se da lugar despus
de que las ganancias ilcitas han ingresado al sistema financiero,
en cuyo momento los fondos, los valores o el contrato de seguro se
convierten o transfieren a otras instituciones, alejndolos ms an
de su fuente delictiva. Dichos fondos podran utilizarse entonces
para comprar otros valores, contratos de seguro u otros
instrumentos de inversin fcilmente transferibles y luego venderse
incluso a travs de otra institucin. Los fondos podran tambin
transferirse mediante cualquier otro tipo de instrumento negociable,
como por ejemplo, un cheque, giro postal o ttulo al portador, o ser
transferidos

electrnicamente

otras

cuentas

en

diversas

jurisdicciones. El blanqueador de dinero puede tambin encubrir la

transferencia como si fuera un pago de bienes o servicios, o
transferir los fondos a una sociedad ficticia.

4. Fase de integracin, reinversin o consolidacin.

En esta etapa se busca utilizar el dinero de origen ilcito en la economa
formal como si hubiese sido obtenido a travs de actividades lcitas.
Esta es la etapa final en la que los fondos o dinero de procedencia ilcita
han sido finalmente legitimados y no despiertan sospecha sobre su

origen. Ha desaparecido cualquier tipo de vinculacin estructural y

legal que permita sospechar su procedencia. No hay evidencias
materiales que susciten nexos o relaciones no solo en lo que
respecta al origen del dinero o capital lavado, sino que han
desaparecido los nexos entre las distintas etapas por las que han
transcurrido las operaciones de legitimacin. Para el cumplimiento
de estos fines existen diversas tcnicas como la compraventa de
inmuebles, la intermediacin de compaas de distinta naturaleza y
con diferente jurisdiccin, los crditos simulados, exportaciones o
importaciones, las sobrevaluaciones de mercancas importadas
para justificar pagos a bancos extranjeros y la sobrevaloracin de
las exportaciones para justificar fondos recibidos, y, en general,
cualquier tipo de operacin comercial que pueda coadyuvar el
cumplimiento de estos fines[27].
En la fase de integracin se fusionan los activos de procedencia ilegal con
los de origen lcito, mediante la inversin o adquisicin de bienes
muebles e inmuebles generalmente suntuosos, en particular
vehculos, aeronaves, semovientes, establecimientos de comercio y
obras de arte entre otras. No obstante lo anterior, un porcentaje
considerable de los ingresos obtenidos por la organizacin criminal
en desarrollo de sus actividades se reinvierte para continuar con
sus actividades ilegales[28].
En la fase final de integracin, los capitales blanqueados a travs del
sistema financiero regresan al blanqueador con la apariencia de un
ingreso legal, quedando disponibles para su utilizacin. El dinero
puede reaparecer como el beneficio procedente de una sociedad
extraterritorial o es posible mezclarlo con el de una empresa
legtima. El blanqueador tambin puede recibir los fondos como un
prstamo procedente de un banco extraterritorial. La legislacin
protectora del secreto bancario har difcil que las autoridades
tengan la posibilidad de confirmar la autenticidad del ingreso o
prstamo internacional[29].

Esta tercera etapa comprende la integracin de los fondos en la economa

legtima. Esto se logra a travs de la compra de activos, como
bienes races, valores u otros activos financieros, o artculos de
lujo. Estas tres etapas tambin estn presentes en los esquemas
de financiamiento del terrorismo, excepto que la tercera etapa
(integracin) comprende la distribucin de fondos a los terroristas y
a las organizaciones que los apoyan, mientras que el lavado de
activos, como se vio anteriormente, va en la direccin opuesta, es
decir, su objetivo es integrar los fondos ilcitos en la economa
legtima[30].

JUSTIFICACIN
Su justificacin es irrebatible pues no solo se protege el orden
socioeconmico del pas, sino que se sanciona directamente los
efectos del delito, para definir mejor el injusto citaremos la
Jurisprudencia sobre

Precedentes Penales Vinculantes relacionados a esta materia y que fuera

expedido por Sala Penal Permanente dentro del Exp. Nro. 155-01,
de lo cual se tiene que: El delito de lavado de activos o blanqueo
de activos es una figura penal autnoma de carcter pluri ofensivo
y dirigida a tutelar el orden socio econmico () Que el delito de
blanqueo de activos no slo descansa sobre un delito anterior ()
adems exige el conocimiento del origen ilcito de los activos, aun
cuando no requiere que ste sea preciso o exacto del delito previo,
pues basta con la conciencia de la anormalidad de la operacin a
realizar y la razonable inferencia de que procede de un delito () el
dolo exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto en
este ltimo como el agente considere seriamente y acepte como
probable que el dinero proceda de un delito.
El lavado de activos se convierte as en una conducta que atenta como
diferentes bienes jurdicos protegidos, as como requiere una
condicin objetiva de punibilidad o condicin de la accin penal
(condictio Actio Puniendi); es decir, que provenga de un delito
anterior, y en su fase subjetiva requiere conocimiento y voluntad
para realizar el injusto, dolo que puede ser directo o eventual,
ceido tan slo a la contingencia que el dinero emane de un
contravencin punible.

Quines estn obligados a reportar operaciones sospechosas?

Son 32 los sectores, entre ellos:

El sistema financiero, seguros y AFPs.

Las bolsas de valores y de productos

Los casinos y tragamonedas

Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y turismo.

Los notarios

Las personas dedicadas a la compra-venta de armas.

Los bingos e hipdromos

Las empresas dedicadas a la compra venta de vehculos.

Las empresas dedicadas a la construccin

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
1-. Identificar los antecedentes del proceso de criminalizacin del delito de
lavado de activos.

2. presentar las caractersticas, manifestaciones y modus operandi del

lavado de activos.
3. dar a conocer la configuracin del sistema internacional de prevencin
y control del lavado de activos y de su incidencia en el derecho interno de
los estados.

EXPOSICION Y ANALISIS DE RESULTADOS

ANALISIS DEL DELITO FUENTE EN EL LAVADO DE ACTIVOS
Son innumerables los conceptos que se conocen y manejan sobre este
tema. Por ejemplo: blanqueo de capitales, lavado de dinero,

legitimacin de capitales y ms recientemente lavado de activos,

dependiendo del enfoque que se le quiera otorgar (poltico, operativo,
policial, jurdico, criminolgico, etc)83
Se entiende por Lavado de Activos un conjunto de acciones o un
procedimiento conformado por sucesivos pasos realizados con el fin de
introducir o insertar los fondos de origen ilcito en el circuito econmico,
revistindolos de una apariencia de legitimidad que permita a los agentes
del delito disfrutar tranquilamente del producto o fruto de actividades
ilcitas previas84
El delito de Lavado de Activos se encuentra regulado por la Ley 27765,
modificada por el Decreto Legislativo N 986. Si bien esta norma
establece la independencia del delito en mencin, ste, por su propia
naturaleza, siempre va estar ligado a otra actuacin delictiva, que es el
llamado delito fuente.
A efectos del delito fuente, se entender como delito a toda accin tpica y
antijurdica, sin que sea necesaria la constatacin de la culpabilidad del
agente. Puesto que estos requisitos se cumplen en la tentativa, esta
bastar para la consideracin del delito fuente, siempre que se obtenga
riquezas ilcitas85
Si bien el artculo 6 de la ley de lavado de Activos, no excluye
expresamente a los delitos previos culposos como delito fuente del lavado
de activos, GARCIA CAVERO sostiene que s se deben excluir como
ilcitos penales previos del delito de lavado de activos, puesto que la
norma slo toma en cuenta delitos dolosos graves como los enumerados
en
I. TIPIFICACION DEL DELITO FUENTE
A raz de la ratificacin formal del Per de la Convencin de Viena87 por
parte del Congreso de la Repblica y siguiendo las recomendaciones de
dicha Convencin, en el mes de noviembre de 1991 se promulg el
Decreto Legislativo N 736, que adicion 2 artculos a la Seccin II del
Captulo III del Ttulo XII del Cdigo Penal dedicado al Trfico Ilcito de

Drogas, stos dispositivos fueron incorporados como los artculos 296-A y

296-B y tipificaban las conductas de lavado de dinero proveniente del
Trfico Ilcito de Drogas.
En ese sentido, si bien el delito materia de estudio fue tipificado como un
delito especfico y autnomo, estaba conectado exclusivamente con el
producto ilegal del trfico ilcito de drogas
Posteriormente, la Ley N 27765 Ley Penal Contra el Lavado de Activos,
modificada por el Decreto Legislativo N 986, ampli los delitos fuente, a
una suerte de catlogo abierto, pues a la lista de once delitos que all se
contemplan, se agregan delitos similares, graves, sancionados con penas
privativas

de

libertad

significativas

realizados

en

delincuencia

organizada, con excepcin del delito de receptacin.

II. SISTEMAS DE CLASIFICACIN DE LOS DELITOS FUENTE
Los sistemas acogidos por la Doctrina para clasificar la incriminacin de
las conductas constitutivas del delito de lavado de activos, pueden ser
amplio, intermedio o restringido.
a) AMPLIO: En este sistema el delito previo puede ser cualquiera que sea
doloso.
b) INTERMEDIO: En este sistema se utiliza la gravedad que el legislador
considera que supone la comisin de algunos delitos.
c) RESTRINGIDO o CERRADO: En este, el delito previo est
expresamente previsto por la ley, es decir, el legislador ha decidido, por
razones de poltica criminal, incluir un grupo de delitos concretos como
delitos idneos para generar los bienes objeto material del delito.
El sistema intermedio es el vigente en Espaa y remite a una categora
concreta de delitos, los delitos graves, y plantea el problema de que los
delitos que no son considerados como tales, aunque generen importantes
beneficios no van a quedar contemplados.

El sistema restringido o cerrado, empleado entre otros, por la normativa

derogada en
Espaa, hace un listado de delitos cuya comisin previa al blanqueo de
capitales es una condicin previa para que pueda realizarse. Un problema
de este modelo es, en consecuencia, que las conductas delictivas no
incluidas en el listado queden impunes, lo que podra hacer necesario una
continua revisin del catalogo

El artculo 6 de la Ley N 27765 -modificada por el Decreto Legislativo N

986-, configura un sistema mixto para la tipificacin de los delitos fuente
de Lavado de Activos, al establecer mayor apertura de los delitos pasibles
a constituirse en delitos fuente. Al respecto, Hinostroza Pariachi seala
que, la frmula u otros similares que generen ganancias ilegales deviene
en perjudicial para la persecucin del delito en mencin, ya que dicha
imprecisin vulnerara el Principio de Legalidad,90 pues su excesiva
indeterminacin podra ser un obstculo en aras de la funcin preventiva
que la legislacin punitiva debe cumplir, lo que lo aleja de la finalidad
disuasiva de la norma porque podra incentivar la realizacin de lavado de
activos en cantidades pequeas, o incluso facilitar que se elijan
modalidades delictivas de menor punicin
Algo similar ocurre en Espaa, pues el artculo 301 del Cdigo Penal de
ese pas, que tipifica el delito de blanqueo de capitales, seala como
delitos fuente a los delitos graves, adoptando con ello un sistema de
clasificacin intermedio de los delitos fuente, en base a la gravedad de los
mismos; dicha clasificacin resulta muy genrica. Sin embargo, a pesar
de ello, resulta ser menos indeterminada que la formula optada por la
legislacin peruana.
El sistema mixto para la tipificacin de los delitos fuente adoptado por el
Per, hace referencia a un grupo de delitos en concreto y alude a otros
que generen ganancias ilegales; en consecuencia, no brinda una clara
orientacin sobre los delitos fuente, ni facilita la labor del Juez para

determinar cules son esos otros delitos similares que generan

ganancias ilegales
.
Es por ello que una parte de la doctrina espaola, afirma que propugnada
la autonoma del blanqueo, se deber abandonar la tcnica de utilizar
determinadas conductas previas como delitos de referencia, siendo
suficiente constatar que los bienes que se intenten reintroducir en el
trfico legal procedan de cualquier clase de infraccin penal, al margen de
cul sea su naturaleza o su importancia93
. Con ello, se evitara por otra parte, que sin necesidad de reformas,
siempre sera punible el lavado procedente de lo que en cada momento
histrico, el legislador decidiera elevar a la categora de delito.

III. EXISTENCIA DE UN DELITO FUENTE O PREVIO

La conditio sine qua non para que concurra una conducta de blanqueo, es
la previa comisin de un delito grave. Este requisito, relativo a la
existencia anterior de una infraccin, convierte al blanqueo-, en un delito
de referencia, aunque autnomo
.
Para que los bienes objeto de blanqueo procedan de un delito previo es
necesario que ste se haya cometido con anterioridad. En este punto
surge la duda de cules son los delitos aptos para generar bienes
susceptibles de ser blanqueados. Si bien como se hasealado lneas
arriba, el delito de Lavado de Activos o Blanqueo de Capitales surge en el
mbito de los delitos relativos a las drogas, por la gran cantidad de

ganancias que de ellos se obtienen, la evolucin ms reciente del delito

de blanqueo tiende a incluir como delitos previos otras actuaciones
delictivas tambin generadoras de enormes beneficios95
.
Ahora bien, el delito previo no puede ser cualquier infraccin, sino que
debe tener relevancia penal para que se constituya como tal; es decir,
debe ser un delito de cierta gravedad. Por ello, los bienes que proceden
de hechos que constituyen ilcitos civiles o administrativos, no pueden dar
lugar al delito de lavado de activos96. En ese sentido, el artculo 6 de la
Ley N 27765 Ley Penal Contra el Lavado de Activos, modificado por el
Decreto Legislativo N 986, precisa de manera abierta cules son los
delitos previos que originan el delito de Lavado de Activos, los cuales
sern materia de estudio, ms adelante.
Adems, debemos tener en cuenta que si se criminaliza el lavado de
activos procedente de infracciones no penales, fcilmente podra
vulnerarse la seguridad jurdica. Esto, prcticamente equivaldra a un
abuso en la creacin de normas penales en blanco, que va en contra de
la exigencia de certeza en la formulacin de los tipos penales sobre los
que se asienta el Derecho Penal (principio de legalidad), ya que algunos
elementos del tipo estaran fijados por otras reas del ordenamiento
jurdico, al extremo que simples reglamentos administrativos e incluso
actos administrativos podran bastar para integrar la norma penal
Miguel Abel Souto seala que para colmar el presupuesto del blanqueo
slo se exige una conducta antecedente tpica y antijurdica, resultando
irrelevante la culpabilidad o, en su caso, la punibilidad del comportamiento
previo. Basta una conducta contraria al ordenamiento jurdico que no se
halle amparada en una causa de justificacin98
. En ese sentido, el artculo sexto de la Ley N 27765 hace referencia a
una conducta punible en la legislacin penal como delito previo del
lavado de activos, entendindose como tal, no a un delito completo
(injusto culpable) sino que bastar una accesoriedadlimitada (injusto

penal), es decir, que la conducta previa que genera los activos sea tpica y
antijurdica99. Se debe excluir la culpabilidad.
Cobra importancia la comisin del delito previo, pues constituye el
presupuesto indispensable que sirve de nexo con el objeto sobre el que
van a recaer las conductas constitutivas de blanqueo de bienes y, no
existiendo ese nexo, no podr haber objeto material idneo para la
comisin del delito de blanqueo de bienes100
.
Adems, podramos sealar que se ha cumplido con el requisito de delito
previo, cuando se haya determinado la configuracin de un delito, aunque
no se haya podido individualizar o se encuentre en curso establecer la
responsabilidad del autor.

IV. AUTONOMIA DEL DELITO FUENTE Y LA PRUEBA INDICIARIA

En el Per se pone nfasis en la autonoma del delito de lavado de dinero
respecto al delito fuente y en que no se requiere sentencia previa por el
delito fuente o delito precedente; ni siquiera una investigacin sobre este
delito.
En ese sentido, la Dra. Vidal La Rosa, citando la sentencia recada en el
Expediente N
151-01 emitida por la Sala Penal Permanente de la Corte Suprema,
seala que El delito de lavado de activos o blanqueo () no slo
descansa sobre un delito anterior, adems exige el conocimiento del
origen ilcito de los activos, an cuando no requiere que ste sea preciso
o exacto del delito previo, pues basta con la conciencia de la anormalidad

de la operacin a realizar y la razonable inferencia de que procede de un

delito. El dolo exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto
que en ste ltimo el agente considere seriamente y acepte como
probable que el dinero proceda de un delito

El delito de lavado de activos, es eminentemente doloso, en la medida en

que las conductas tpicas configuradoras de este delito- deben tener un
doble elemento, uno cognoscitivo referido a la procedencia de los bienes,
as como el tendencial, consistente en el propsito o finalidad de ocultar el
origen ilcito de los mismos.
El dolo se halla integrado por un elemento intelectual y volitivo, ya que
representa un conocer y un querer la realizacin del hecho antijurdico.
Debido a ello, el tipo penal de lavado de activos tiene los siguientes
componentes:
a) Elemento intelectual: bienes cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir.
El conocer est referido al conocimiento certero del agente respecto de
la procedencia ilcita de los bienes materia de lavado. Este conocimiento
no tiene que ser preciso o exacto, es suficiente que sepa que las cosas
provienen de un delito.
Asimismo, el presumir demanda que el agente haya estado en la
posibilidad de conocer el origen ilcito de los bienes, no se exige al autor
un conocimiento pormenorizado de la ilicitud de la procedencia de los
bienes, slo que haya estado en condiciones de advertir los indicios
acerca de la ilegalidad de los bienes y a pesar de ello, haber procedido a
realizar los dems actos configurativos del tipo
.
b) Elemento volitivo: dificulta la identificacin de su origen, incautacin o
decomiso. Evitar la identificacin de su origen, est referido al propsito
del agente orientado a obstaculizar, impedir o eludir la identificacin del

origen ilcito del objeto material utilizado en el acto de lavado. Debe

entenderse que la obstaculizacin en la identificacin est referida tanto a
los hechos como a los sujetos comprometidos.
Asimismo la incautacin es el acto de la autoridad competente que
consiste en la prohibicin temporal de transferir, convertir, enajenar o
mover bienes o la custodia o control temporal de stos.
El decomiso es la prdida o privacin de un bien dispuesto por la
autoridad, es una medida de carcter jurisdiccional y que la titularidad
pasa a favor del Estado
La Jurisprudencia espaola es clara y precisa en relacin a la posibilidad
de que el delito de Lavado de Activos sea cometido en dolo eventual. Al
respecto, Dolores Garca104seala, en referencia a una sentencia emitida
el 5 de febrero de 2003, que la Sala abandon hace tiempo una
concepcin que exiga un dolo directo sobre el conocimiento de la ilcita
procedencia de los bienes, afirmando la suficiencia del dolo eventual para
su conformacin. Consecuentemente, puede afirmarse ese conocimiento
cuando el - autor ha podido representarse la posibilidad de la procedencia
ilcita y acta para ocultar o encubrir o ayudar a la persona que haya
participado en la ilcita actividad, sin que pueda exigirse una concreta
calificacin siendo bastante un conocimiento genrico de la naturaleza
delictiva del hecho sobre cuyos efectos acta. Es decir, basta con un
conocimiento de las circunstancias del hecho y de su significacin social.
De otro lado, el prrafo tercero del artculo 6 de la Ley N 27765, seala
expresamente que en los delitos materia de la presente ley, no es
necesario que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes,
efectos o ganancias, se encuentren sometidas ainvestigacin, proceso
judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. Ello significa, que
el tipo legal de lavado de activos slo exige la determinacin de la
procedencia delictiva del dinero, bienes, efectos o ganancias que permita,
que en atencin a las circunstancias del caso concreto, excluya otros
posibles orgenes. No hace falta la demostracin acabada de un acto

delictivo especfico, con plenitud de sus circunstancias, ni de los

partcipes del mismo.

El problema de la prueba en el hecho anterior tendr una solucin sencilla

en los casos en que exista una sentencia que declare la existencia de un
hecho previo y antijurdico. Pero ni la doctrina ni la jurisprudencia en la
actualidad consideran necesaria una sentencia previa que declare la
presencia de un delito.
En el delito de blanqueo de dinero, y especialmente el cometido en el
seno de una organizacin, el aspecto probatorio es, en definitiva, el ms
relevante y dificultoso. Lo normal ser la inexistencia de prueba directa y
ello dada la capacidad de camuflaje y hermetismo con el que actan las
organizaciones criminales, por lo que la pruebaindirecta ser lo usual105.
As, la Convencin de Viena de 1988, en su artculo 3, apartado 3,106
establece la legalidad de la prueba indiciaria para obtener el juicio de
certeza sobre el conocimiento, intencin o finalidad requeridos como
elemento de los delitos que se describen en el prrafo 1 de dicho artculo,
entre los que est el de blanqueo de dinero.
.

Ley Penal contra el Lavado de Activos

LEY N 27765

EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA
POR CUANTO:
El Congreso de la Repblica
ha dado la Ley siguiente:
EL CONGRESO DE LA REPBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y
con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su
incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das multa.
Artculo 3.- Formas Agravadas
La pena ser privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte
aos y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das multa,
cuando:

a) El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de

agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.

b) El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin

criminal. La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco
aos cuando los actos de conversin o transferencia se relacionen con
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de
drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.
Artculo

4.-

Omisin

de

Comunicacin

de

Operaciones

Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas
reglamentarias, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de tres ni mayor de seis aos, con ciento veinte a doscientos cincuenta
das multa, e inhabilitacin no mayor de seis aos, de conformidad con los
incisos 1), 2) y 4) del Artculo 36 del Cdigo Penal.
Artculo 5.- Reglas de Investigacin
Para la investigacin de los delitos previstos en esta ley, se podr levantar
el secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva burstil, por
disposicin de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de la Nacin. La
informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin con la
investigacin de los hechos que la motivaron.
Artculo 6.- Disposicin Comn
El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del delito podr
inferirse de los indicios concurrentes en cada caso. El conocimiento del
origen ilcito que debe conocer o presumir el agente de los delitos que
contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la
legislacin penal como el trfico ilcito de drogas; delitos contra la
administracin pblica; secuestro; proxenetismo; trfico de menores;
defraudacin tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen
ganancias ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el
Artculo 194 del Cdigo Penal.

En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las

actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o
hayan sido objeto de sentencia condenatoria.
Artculo 7.- Prohibicin de Beneficios Penitenciarios
Los sentenciados por el delito previsto en ltimo prrafo del Artculo 3 de
la presente Ley no podrn acogerse a los beneficios penitenciarios de
redencin

de la pena por el trabajo y la educacin, semilibertad y

liberacin condicional.
Artculo 8.- Norma Derogatoria
Derganse los Artculos 296-A y 296-B del Cdigo Penal.
Comunquese al seor Presidente de la Repblica para su promulgacin.
En Lima, a los veinte das del mes de junio de dos mil dos.

CARLOS FERRERO
Presidente del Congreso de la Repblica
HENRY PEASE GARCA
Primer Vicepresidente del Congreso de la Repblica
AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPBLICA
POR TANTO:
Mando se publique y cumpla. Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a
los veintisis das del mes de junio del ao dos mil dos.

objetivo