SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACI

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

TOSTADAS Y TOTOPOS

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
COSTOS DE OPERACIN

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

PROYECCION DE COSTAS TOTALES DE PRODUCCION
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

L, PESCA Y ALIMENTACIN
A Y PROMETE

TOSTADAS Y TOTOPOS

INDICE

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

COSTO
UNIDAD CANTIDADUNITARIO

ACTIVO FIJO
MAQUINA TR 50 PARA TOSTADA
DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA
AMASADORA TA 100
ESCURRIDOR PARA TOSTADAS

pieza
pieza
pieza
pieza

1.00
1.00
1.00
1.00

117,392.00
146,000.00
10,000.00
24,000.00

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA

PRESUPUESTO

18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

TOTAL

presupuesto

$55,578.00

Y TOTOPOS

DE INVERSION
MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

$117,392.00
$146,000.00
$ 10,000.00
$ 24,000.00

$
$
$

146,000.00
10,000.00
24,000.00

### $117,392.00
$146,000.00
$ 10,000.00
$ 24,000.00

$ 18,000.00

18,000.00

$ 18,000.00

$ 55,578.00

### $

$55,578.00 $ 55,578.00

198,000.00

###

###

TOSTADAS Y TOTOPOS

Memorias de Calculo
Costo de Produccion de 1 Kg de Tostadas
Ingredientes
Masa
Aceite
Gas
Agua
Sal
Envoltorio

Unidad de Medida
Kg
litro
Kg
litro
Kg
pieza

Cantidad Costo Unitario Costo total

1.000 $
8.00
8.00
0.200 $
21.00
4.20
0.200 $
16.00
3.20
0.050 $
8.00
0.40
0.050 $
9.00
0.45
1.000 $
0.20
0.20

16.45

Calculo de Costos de Operacin, servicios y otros

Concepto
Unidad de Medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia
Administrador
salario
1
200
24
Mano de obra
salario
3
130.00
24.00
Ayudante general
salario
1
120.00
24.00
Pago de agua
servicio
1
150.00
1.00
Pago de luz
servicio
0.5
1,500.00
1.00
Telefonia
servicio
1
980.00
1.00
Fletes
servicio
1
150.00
4.00
Renta de local
servicio
1
2,500.00
1.00

Ventas (Kg diarias)

85.00

Ventas mensuales

2,040.00

Rendimiento de 1 kg de masa a tostadas

Ventas ao 1 (numero de tostadas)
Costo de produccion por tostada
Costo de produccion por Kg de tostadas

Costo Mensual
4,800.00
9,360.00
2,880.00
150.00
750.00
980.00
600.00
2,500.00

Ventas anuales (Kg)

24,480.00

$
$

36
881,280.00
0.46
16.45

cantidades de Insumos Ao 1
24,480.00
4,896.00
4,896.00
1,224.00
1,224.00
24,480.00

Costo Insumos Ao 1
195,840.00
102,816.00
78,336.00
9,792.00
11,016.00
4,896.00

61,200.00

402,696.00

TOSTADAS Y TOTOPOS
PROYECCION DE COSTOS

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

CONCEPTO

COSTOS

Administrador
Mano de obra
Ayudante general
Pago de agua
Pago de luz
Telefonia
Fletes
Renta de local
Materia prima e insumos

MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

4,800.00
9,360.00
2,880.00
150.00
750.00
980.00
600.00
2,500.00
33,558.00

55,578.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
48,000.00
93,600.00
28,800.00
1,500.00
7,500.00
9,800.00
34,560.00
1,500.00
402,696.00

###

DAS Y TOTOPOS
CION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

2
50,400.00
98,280.00
30,240.00
1,575.00
7,875.00
10,290.00
36,288.00
1,575.00
422,830.80

###

$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

3
52,920.00
103,194.00
31,752.00
1,653.75
8,268.75
10,804.50
38,102.40
1,653.75
443,972.34

$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
55,566.00
108,353.70
33,339.60
1,736.44
8,682.19
11,344.73
40,007.52
1,736.44
466,170.96

### $ 726,937.56

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
58,344.30
113,771.39
35,006.58
1,823.26
9,116.30
11,911.96
42,007.90
1,823.26
489,479.50

$ 763,284.44

TOSTADAS Y TOTOPOS
COSTOS TOTALES

INDICE

COSTOS FIJOS
Administrador
Mano de obra
Ayudante general
Pago de agua
Pago de luz
Telefonia
Fletes
Renta de local

TOTAL
COSTOS VARIABLES
Materia prima e insumos

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

48,000.00
93,600.00
28,800.00
1,500.00
7,500.00
9,800.00
34,560.00
1,500.00

$
$
$
$
$
$
$
$

50,400.00
98,280.00
30,240.00
1,575.00
7,875.00
10,290.00
36,288.00
1,575.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

52,920.00
103,194.00
31,752.00
1,653.75
8,268.75
10,804.50
38,102.40
1,653.75

$225,260.00 $236,523.00 $248,349.15

AO 1

AO 2

AO 3

$ 402,696.00

$ 422,830.80

$ 443,972.34

$402,696.00 $422,830.80 $443,972.34

AO 1

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

AO 2

AO 3

$ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15

$ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34
###
###
###

OS
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

55,566.00
108,353.70
33,339.60
1,736.44
8,682.19
11,344.73
40,007.52
1,736.44

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

58,344.30
113,771.39
35,006.58
1,823.26
9,116.30
11,911.96
42,007.90
1,823.26

$260,766.61 $273,804.94
AO 4

AO 5

$ 466,170.96

$ 489,479.50

$466,170.96 $489,479.50
AO 4

AO 5

$ 260,766.61 $ 273,804.94
$ 466,170.96 $ 489,479.50
###
###

Concepto

Presentacion

Volumen de ventas anual

Tostadas

Bolsas de 1 kg

24,480.00

Ingresos Totales

Presupuesto Anual de Ingresos

Precio de Venta
$

30

Proyeccion de ventas
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

724,852.80

761,095.44 $

799,150.21

839,107.72

724,852.80

761,095.44 $

799,150.21

839,107.72

Ao 5
$

881,063.11

881,063.11

TOSTADAS Y TOTOPOS
ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

724,852.80
225,260.00
402,696.00
627,956.00
96,896.80
45,807.33
51,089.47
5,108.95
45,980.52

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

761,095.44
236,523.00
422,830.80
659,353.80
101,741.64
46,265.41
55,476.23
5,547.62
49,928.61

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
MAQUINA TR 50 PARA TOSTADA
DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA
AMASADORA TA 100
ESCURRIDOR PARA TOSTADAS

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$
$
$
$

117,392.00
146,000.00
10,000.00
24,000.00

$ 297,392.00

TASA
10%
15%
10%
15%

OTOPOS
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

799,150.21
248,349.15
443,972.34
692,321.49
106,828.72
46,728.06
60,100.66
6,010.07
54,090.60

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

839,107.72
260,766.61
466,170.96
726,937.56
112,170.16
47,195.34
64,974.82
6,497.48
58,477.34

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

881,063.11
273,804.94
489,479.50
763,284.44
117,778.67
47,667.29
70,111.37
7,011.14
63,100.23

ACIONES
AOS
8.00
6.00
5.00
5.00

DEP ANUAL
$ 14,674.00
$ 24,333.33
$
2,000.00
$
4,800.00

VALOR RESCATE
$
44,022.00
$
24,333.33
$
$
-

$ 45,807.33 $

68,355.33

TOSTADAS Y TOTOPOS

INDICE

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

297,392.00
18,000.00
55,578.00
370,970.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

724,852.80
724,852.80
225,260.00
402,696.00
627,956.00
96,896.80

AS Y TOTOPOS

DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

761,095.44
761,095.44
236,523.00
422,830.80
659,353.80
101,741.64

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

799,150.21
799,150.21
248,349.15
443,972.34
692,321.49
106,828.72

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

839,107.72
839,107.72
260,766.61
466,170.96
726,937.56
112,170.16

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

881,063.11
68,355.33
949,418.44
273,804.94
489,479.50
763,284.44
186,134.00

TOSTADAS Y TOTOPOS
PUNTO DE EQUILIBRIO

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

724,852.80
225,260.00
402,696.00
627,956.00
506,835.00
70%

AO 2
$
$
$
$
$

761,095.44
236,523.00
422,830.80
659,353.80
532,176.75
70%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se

debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga
ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y
en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

799,150.21
248,349.15
443,972.34
692,321.49
558,785.59
70%

OS
BRIO
AO 4
$
$
$
$
$

839,107.72
260,766.61
466,170.96
726,937.56
586,724.87
70%

AO 5
$
$
$
$
$

881,063.11
273,804.94
489,479.50
763,284.44
616,061.11
70%

TOSTADAS Y TOTOPOS

INDICE

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACIO

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

724,852.80
761,095.44
799,150.21
839,107.72
949,418.44

###

10%

COSTOS
$
$
$
$
$
$

370,970.00
627,956.00
659,353.80
692,321.49
726,937.56
763,284.44

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

370,970.00
96,896.80
101,741.64
106,828.72
112,170.16
186,134.00

###

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
0.68301
0.62092

###
VAN
TIR
B/C

73,652.30
16.75%
1.02

CRITERIO DE DECISIN

__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________

OS

VAN, TIR, B/C)

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
ACTUALIZADOS
$370,970.00
$
$ 658,957.09 $570,869.09
$ 629,004.50 $544,920.50
$ 600,413.38 $520,151.38
$ 573,121.87 $496,508.14
$ 589,514.16 $473,939.59
###
###

__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________