Conferencista: CSAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

Contador publico Universidad Cooperativa de Colombia

Especialista en impuestos de la Universidad de Medelln
Especialista en Revisora Fiscal Universidad de Medelln
Participo en seminarios Contabilidad Internacional (Practica)
Valoracin de empresas (EAFIT)
Diplomado en Docencia universitaria (IUE)
Diplomado Normas Internacionales-NIIF-NIC-Consulting
Docente Universitario
PREGADO
Universidad Cooperativa de Colombia, Institucin Universitaria de
Envigado, Fundacin Universitaria Lus Amigo, Fundacin
Universitaria San Martn, Fundacin Universitaria Mara Cano.
(Impuestos, Auditoria, Sistemas contables, Teora contable,
Auditoria, entre otras asignaturas).
POSGRADO
Universidad del Sin - Informtica aplicada a la Revisora Fiscal y
Auditoria, Sistemas de informacin, Auditoria de sistemas.
Fundacin Universitaria Luis Amigo- Sistemas de informacin
Planeacin tributaria.
Universidad Catlica de Oriente Planeacin tributaria.
Asesor de varias empresas de la ciudad, especialista en el tema de
Medios Magnticos.
Institucin Universitaria de Envigado-Diplomado NIIF
Autor del libro GUIA PRACTICA DE ACCESS PARA CONTADORES
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MEDIOS
MAGNETICOS
2013-2014
Una sola resolucin
El mismo ao base
Entregas mensuales
Entregas anuales con cortes
mensuales
Entregas anuales con cortes
bimestrales

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RESOLUCION
00273 DICIMBRE
10 DE 2013
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ENTIDADES
FINANCIERAS
ENTREGAS ANUALES CON CORTES MENSUALES
1. Tipo de documento
2. Identificacin
3. Apellidos y nombres o razn social
4. Direccin
5. Cdigo Municipio
6. Cdigo Departamento
7. Pas
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ENTIDADES
FINANCIERAS
8. Nmero de la cuenta
9. Tipo de cuenta
10. Cdigo de gravamen a los movimientos financieros
11. Indicador de cuenta de nmina
12. Saldo final de la cuenta
13. Saldo promedio de la cuenta
14. Mediana del saldo diario de la cuenta
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ENTIDADES
FINANCIERAS
15. Valor saldo mximo de la cuenta
16. Valor saldo mnimo de la cuenta
17. Valor total de los movimientos de
naturaleza crdito
18. Numero de depsitos
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ENTIDADES
FINANCIERAS
Los siguientes datos de cada una de
las personas o entidades a quienes,
durante el ao, se les haya emitido,
renovado o cancelado, uno o ms
Certificados a Trmino Fijo y/o
cualquier
otro(s)
depsito(s),
relativos al ao gravable 2013 con
cortes mensuales.
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ENTIDADES
FINANCIERAS
Los fondos de pensiones debern
informar, segn lo dispuesto en
elliteral a) del artculo 623 del
*Estatuto Tributario, los siguientes
datos de las personas que efectuaron
ahorros voluntarios de pensiones,
relativos al ao gravable 2013.
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ENTIDADES
FINANCIERAS
Apellidos y nombres o razn social,
identificacin, nmero de tarjeta, clase de
tarjeta y direccin de cada una de las
personas o entidades que durante el
respectivo
ao
hayan
efectuado
adquisiciones, consumos, avances o gastos
con tarjetas crdito, cuando el valor anual
acumulado sea superior a diez millones de
pesos ($ 10.000.000).
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ENTIDADES
FINANCIERAS
Personas o entidades
que hayan
efectuado ventas o prestacin de servicios
con tarjeta de crdito ($10.000.000).
las personas o entidades a las cuales se les
hayan efectuado prstamos cuyo valor
anual acumulado sea superior a diez
millones de pesos ($10.000.000)
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CAMARAS DE
COMERCIO
Informacin

de
sociedades creadas

las

Informacin

las

de
sociedades liquidadas
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BOLSAS DE
VALORES
Cada uno de los comisionistas

de bolsa, el valor acumulado

de
las
adquisiciones
y
enajenaciones
efectuadas
durante el respectivo ao
gravable.
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COMISIONISTAS DE
BOLSA
Cada una de las personas o entidades
que efectuaron a travs de ellos,
enajenaciones o adquisiciones de
acciones y dems papeles transados
en bolsa cuyo valor acumulado sea
superior a diez millones de pesos
($10.000.000)
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REGISTRADURIA
NAL DE ESTADO
CIVIL
Informacin de las cdulas
de
ciudadana
correspondientes
a
personas fallecidas.
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NOTARIOS
Cada una de las personas o
entidades
que
efectuaron
enajenacin
de
bienes
o
derechos durante el ao 2013,
independientemente del valor
de la transaccin
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ENTIDADES QUE
ELABOREN
FACTURAS
Cada uno de sus clientes, los
trabajos realizados en el ao
gravable 2013, independiente
del patrimonio posedo a 31
de diciembre de 2012
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CONCEPTOS
LIT.

INFORMACION

SOCIOS

RETENCION PRACTICADA

RETENCION SUFRIDA

DESCUENTOS TRIBUTARIOS

COSTOS Y DEDUCCIONES O DEN DER. IMP.

DES.

INGRESOS

INGRESOS PARA TERCEROS

PASIVOS

DEUDORES

ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS EN EL AO

DESCRIPCION PARTIDAS DECLARACIONES

VALOR VENTAS, INTERVALOS DE

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NUMERACION
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OBLIGADOS
Personas naturales Ingresos

brutos
$500.000.00
2012
(b,c,e.f.g,h,i,k)
Personas Jurdicas Ingresos
brutos
$100.000.00
2012
(a,b,c,e.f.g,h,i,k)
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OBLIGADOS
Que
efectuaron
retenciones
y
autorretenciones en la fuente, a
ttulo del impuesto sobre la renta,
IVA, Timbre e impuesto sobre la
renta para la equidad CREE,
independientemente del monto de
los ingresos obtenidos. (b,e)
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OBLIGADOS
Las personas naturales y asimiladas y
entidades, obligadas a presentar declaracin
del
impuesto
sobre
la
renta
y
complementarios que hayan recibido ingresos
para terceros, cuando la suma de los ingresos
propios ms los ingresos recibidos para
terceros, en el ao 2013, sea superior a
quinientos millones de pesos ($500.000.000).
(g) - 1647
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SOCIOS Y
ACCIONISTAS
las personas o entidades que sean socias,
accionistas,
comuneros,
asociados
y/o
cooperados de la respectiva entidad, que
posean acciones y/o aportes en cuanta
superior
a
cinco
millones
de
pesos
($5.000.000),
con
indicacin
del
valor
patrimonial a 31 de diciembre de 2013 de las
acciones o aportes y el valor porcentual de
participacin- Formato 1010 versin 9 - .
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COSTOS Y
DEDUCCIONES
Formato 1001 - versin 9.
Tope - Salarios
$10.000.000
Otros costos y ded.
500.000
Retenciones y dems
-0CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO
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COSTOS Y
DEDUCCIONES
Los
que
practicaron
retenciones debern reportar
la
totalidad
de
las
operaciones realizas sin tener
en cuenta el mnimo a reportar
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COSTOS Y
DEDUCCIONES
Los
que
practicaron
retenciones debern reportar
la
totalidad
de
las
operaciones realizas sin tener
en cuenta el minimo a reportar
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COSTOS Y
DEDUCCIONES
Las autorretenciones a ttulo de impuesto
sobre la renta e Impuesto sobre la Renta
para la equidad CREE debern ser
reportadas bajo el NIT del informante,
diligenciando el valor en la columna de
pagos o abonos en cuenta no deducibles y
cero (0) en la columna de pagos y abonos
en cuenta deducibles.
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RETENCIONES QUE
ME PRACTICARON
Formato 1003 versin 7
Retencin de CREE
Concepto 1300 sin
tope.
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INGRESOS
Formato 1007 versin 8
Tope $1.000.000 por tercero.
Segn
el
sistema
de
facturacin
utilizado
NIT
222222222
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IVA DESCONTABLE
Formato 1005 versin 7
Sin Tope
Impuesto a las ventas
descontable
y
por
devoluciones en ventas.
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IVA GENERADO
Formato 1006 versin 8
Tope $1.000.000 en el ingreso
Impuesto
a
las
ventas
generado, impuesto al consumo
y por devoluciones en compras.
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PASIVOS
Formato 1009 versin 7
Si el saldo de los pasivos a
Dic.31 de 2013 es superior o
igual a $500.000.000 tope
$1.000.000 si es inferior
$5.000.000
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DEUDORES
Formato 1008 versin 7
Si el saldo de los deudores a
Dic.31 de 2013 es superior o
igual a $500.000.000 tope
$1.000.000 si es inferior
$5.000.000
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DATOS DE LA
DECLARACION
Formato 1011 versin 6
Sin tope
Ingresos no constitutivos de renta
ni ganancia ocasional
Rentas exentas
Costos y deducciones
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DATOS DE CTAS AHORRO

Y CORRIENTE E
INVERSIONES
Formato 1012 versin 7
Sin tope
Saldo a 31 de diciembre de las
cuentas de ahorro y ctes
nacionales y extranjero y de las
inversiones.
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VENCIMIENTOS
GRANDES CONTRIBUYENTES
ULTIMO DIGITO

FECHA

21 De Abril de 2014

22 De Abril de 2014

23 De Abril de 2014

24 De Abril de 2014

25 De Abril de 2014

28 De Abril de 2014

29 De Abril de 2014

30 De Abril de 2014

De Mayo de 2014

De Mayo de 2014

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VENCIMIENTOS
PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES
ULTIMOS DIGITOS

FECHA

26 a 30

07 De Mayo de 2014

31 a 35

08 De Mayo de 2014

36 a 40

09 De Mayo de 2014

41 a 45

12 De Mayo de 2014

46 a 50

13 De Mayo de 2014

51 a 55

14 De Mayo de 2014

56 a 60

15 De Mayo de 2014

61 a 65

16 De Mayo de 2014

66 a 70

19 De Mayo de 2014

71 a 75

20 De Mayo de 2014
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VENCIMIENTOS
PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES
ULTIMOS DIGITOS

FECHA

76 a 80

21 De Mayo de 2014

81 a 85

22 De Mayo de 2014

86 a 90

23 De Mayo de 2014

91 a 95

26 De Mayo de 2014

96 a 00

27 De Mayo de 2014

01 a 05

28 De Mayo de 2014

06 a 10

29 De Mayo de 2014

11 a 15

30 De Mayo de 2014

16 a 20

03 De Junio de 2014

21 a 25

04 De Junio de 2014
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RESOLUCION
000228 OCTUBRE
31 DE 2013
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MEDIOS MAGNETICOS 2014

INFORMANTES QUE DEBEN REPORTAR
MENSUALMENTE

Las entidades pblicas o privadas que

celebren convenios de cooperacin y
asistencia tcnica para el apoyo y
ejecucin de sus programas o
proyectos, con organismos
internacionales.
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INFORMANTES QUE DEBEN

REPORTAR ANUALMENTE POR
PERIODOS MENSUALES.
Entidades financieras
Bolsas de valores
Las personas naturales o jurdicas que

vendan bonos
Las personas naturales o jurdicas que
realicen pagos con bonos
Las personas naturales o jurdicas que
hayan tenido dos o mas empleados.
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INFORMANTES QUE DEBEN

REPORTAR ANUALMENTE POR
PERIODOS BIMESTRALES.
Las personas naturales que en el ao 2012

hayan obtenidos ingresos brutos superiores a

$500.000.000
Las personas jurdicas que en el ao 2012
hayan obtenidos ingresos brutos superiores a
$100.000.000
Los que hayan practicado retenciones en el
2013
Las personas naturales o jurdicas que
durante el 2014 hayan tenido dos o mas
empleados
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INFORMANTES QUE DEBEN

REPORTAR ANUALMENTE POR
PERIODOS BIMESTRALES.
Ingresos para terceros
Las personas naturales o jurdicas que

hayan recibido ingresos en el 2012 y por su

sistema de facturacin.
Los que hayan practicado retenciones en
el 2013

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DATOS BASICOS DE LOS

TERCEROS INFORMADOS
Tipo de documento
Nmero de identificacin
Digito de verificacin
Naturaleza
Primer apellido
Segundo apellido
Primer nombre
Otros nombres
Razn social
Direccin
Actividad Econmica
Cdigo Pas
Cdigo Departamento (DPTO)
Cdigo Municipio
Correo electrnico
Telfono fijo (cdigo rea + nmero)
Telfono celular
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PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADAS A LLEVAR
CONTABILIDAD

LA SUPERINTENDENCIA QUE LO VIGILA

1. Superintendencia Financiera de Colombia
2. Superintendencia de la Economa Solidaria
3. Superintendencia de Subsidio Familiar
4. Superintendencia Nacional de Salud
5. Superintendencia de Industria y Comercio
6. Superintendencia de Sociedades
7. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
8. Superintendencia de Notariado y Registro
9. Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios
10. Superintendencia de Puertos y Transportes
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PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADAS A LLEVAR
CONTABILIDAD

EL PLAN UNICO DE CUENTAS QUE UTILIZA

1. Plan nico de Cuentas para Comerciantes.

2. Plan nico de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Salud.
3. Plan nico de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud de naturaleza privada y Empresas que prestan
Servicios de
Transporte Especial de Pacientes.
4. Plan nico de Cuentas de Entidades Aseguradoras.
5. Plan nico de Cuentas Salud.
6. Plan nico de Cuentas Cooperativas y fondo de empleados (Sector
Solidario).
7. Plan nico de Cuentas Financiero.
8. Plan nico de Cuentas Banco de la Repblica.
9. Plan nico de Cuentas Fondos de Pensiones.
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PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADAS A LLEVAR
CONTABILIDAD

EL PLAN UNICO DE CUENTAS QUE UTILIZA

10. Plan nico de Cuentas Fondos de Cesanta.

11. Plan nico de Cuentas de los Fondos de Reservas
Pensionales.
12. Plan nico de Cuentas para las Cajas de Compensacin
Familiar.
13. Plan nico de Cuentas para los Fondos de Pensiones
Administrativos por
Caxdac.
14. Plan nico de Cuentas Clase 7.
15. Plan nico de Cuentas Contadura General de la Nacin.
16. Plan nico de Cuentas Entidades Titularizadoras.
17. Plan nico de Cuentas Sector Real.
18. Plan nico de Cuentas Entidades Vigiladas.
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TRANSACCIONES CON
TERCEROS
a. Nmero de la cuenta o subcuenta
b. Descripcin de la cuenta o subcuenta
c. Tipo de identificacin del tercero acorde con los datos bsicos reportados.
d. Nmero de identificacin del tercero acorde con los datos bsicos reportados.
e. Movimiento debito
f. Movimiento crdito
g. Saldo final.
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TRANSACCIONES CON
TERCEROS
El valor mnimo a reportar por cada
tercero en el concepto contable es de
quinientos mil pesos ($500.000). Sin
embargo, a opcin del informante,
podrn reportarse cada uno de los
terceros con valores menores a dicha
cuanta,
cumpliendo
con
las
especificaciones
tcnicas
establecidas.
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INFORMACION A REPORTAR
DISPONIBLE
El valor de las cuentas de caja
(1105) se reporta con el NIT del
informante, el saldo de las cuentas
de bancos (1110), cuentas de
ahorro (1120), remesas en trnsito
(1115) y fondos (1125) se reportan
con el NIT de cada entidad.
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INFORMACION A REPORTAR
INVERSIONES
El saldo de la cuenta se debe
reportar con el NIT de la entidad
receptora de la inversin y las
adquisiciones y retiros con el NIT
de la persona o entidad con quien
se realiz la transaccin
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INFORMACION A REPORTAR
DEUDORES
El saldo debe ser reportado con el NIT de
cada deudor.
INVENTARIOS
El saldo de cada cuenta y los retiros para
venta o consumo se deben reportar con
el NIT del informante y las adquisiciones
con el NIT de la persona o entidad con la
cual se realiz la transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de cada cuenta y los retiros
por bajas de activos se reportan con el
NIT del
informante. Las adquisiciones y los
retiros de propiedad, planta y equipo
para la venta, se deben reportar con el
NIT de la persona o entidad con quien
realizo la transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de cada cuenta y los retiros
por bajas de activos se reportan con el
NIT del
informante. Las adquisiciones y los
retiros de propiedad, planta y equipo
para la venta, se deben reportar con el
NIT de la persona o entidad con quien
realizo la transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
INTANGIBLES
El saldo de cada cuenta se debe
reportar con el NIT del informante.
Las adquisiciones y los retiros de
intangibles con el NIT de la
persona o entidad con quien
realizo la transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
DIFERIDOS
El saldo y las amortizaciones de
cada cuenta, se debe reportar
con el NIT de la persona o
entidad con quien realizo la
transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
OTROS ACTIVOS
El saldo de cada cuenta se
reporta con el NIT de la persona o
entidad con quien realiz la
transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
VALORIZACIONES
El saldo debe ser reportado con el
NIT del informante, excepto la
correspondiente a inversiones, en
la cual se identifica con el NIT de
la entidad receptora de la
inversin.
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INFORMACION A REPORTAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo debe ser reportado con
el NIT de cada acreedor.
PROVEEDORES
El saldo debe ser reportado con
el NIT de cada proveedor.
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INFORMACION A REPORTAR
CUENTAS DE GASTO CAUSADO POR PAGAR
El saldo debe ser reportado con el NIT de
cada acreedor.
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
El saldo debe ser reportado con el NIT de
las personas o entidad con la cual se
realiz la
transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
OBLIGACIONES LABORALES
El saldo debe ser reportado con el
NIT
de
cada
trabajador,
ex
trabajador o beneficiario.
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
El saldo debe ser reportado con el
NIT del informante
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INFORMACION A REPORTAR
PASIVOS DIFERIDOS
El saldo debe ser reportado con el NIT de la
persona o entidad con quien realizo la
transaccin.
El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la
transaccin.

OTROS PASIVOS
El saldo debe ser reportado con el NIT de la
persona o entidad con quien realizo la
transaccin.
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INFORMACION A REPORTAR
GASTOS
El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o
entidad con quien realizo la transaccin, excepto que
por su naturaleza
este
asociada
un
tercero caso en
El saldo debe ser reportado no
con el NIT
de la persona
o entidad con quien a
realizo
la
transaccin, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual
el cual se
debe
se debe
reportar con reportar
el NIT del informante. con el NIT del informante.

COSTOS DE OPERACIN O DE PRODUCCION

saldo debe ser reportado con el NIT de la
persona o entidad con quien realizo la
transaccin, excepto que por su naturaleza no
este asociada a un tercero caso en el cual.
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INFORMACION A REPORTAR
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O
ACREEDORAS
El saldo debe ser reportado con el NIT de
la persona o entidad con quien realiz la
transaccin,
excepto
que
por
su
naturaleza no este asociada a un tercero
caso en el cual
se debe reportar con el NIT del
informante
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VENCIMIENTOS
GRANDES CONTRIBUYENTES
ULTIMO DIGITO

FECHA

20 De Abril de 2015

21 De Abril de 2015

22 De Abril de 2015

23 De Abril de 2015

24 De Abril de 2015

27 De Abril de 2015

28 De Abril de 2015

29 De Abril de 2015

30 De Mayo de 2015

De Mayo de 2015

CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO

ARENAS SALAZAR

VENCIMIENTOS
PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES
ULTIMOS DIGITOS

FECHA

26 a 30

05 De Mayo de 2015

31 a 35

06 De Mayo de 2015

36 a 40

07 De Mayo de 2015

41 a 45

08 De Mayo de 2015

46 a 50

11 De Mayo de 2015

51 a 55

12 De Mayo de 2015

56 a 60

13 De Mayo de 2015

61 a 65

14 De Mayo de 2015

66 a 70

15 De Mayo de 2015

71 a 75

19 De Mayo de 2015
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ARENAS SALAZAR

VENCIMIENTOS
PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES
ULTIMOS DIGITOS

FECHA

76 a 80

20 De Mayo de 2015

81 a 85

21 De Mayo de 2015

86 a 90

22 De Mayo de 2015

91 a 95

25 De Mayo de 2015

96 a 00

26 De Mayo de 2015

01 a 05

27 De Mayo de 2015

06 a 10

28 De Mayo de 2015

11 a 15

29 De Mayo de 2015

16 a 20

01 De Junio de 2015

21 a 25

02 De Junio de 2015
CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO
ARENAS SALAZAR

INFORMACION
EspecificacionesTecnicas_Resolucion_0002
28_31102013.pdf

PAGINA 27

CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO

ARENAS SALAZAR

INFORMACIONES DE NOMINA
EspecificacionesTecnicas_Resolucion_0002
28_31102013.pdf

PAGINA 21

CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO

ARENAS SALAZAR

TALONARIO
EspecificacionesTecnicas_Resolucion_0002
28_31102013.pdf
PAGINA 45

CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO

ARENAS SALAZAR

CESAR AUGUSTO ARENAS

SALAZAR
cesararenas@telmex.net.co
Celular

3148621291

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