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Segunda Entrega Evaluacion de Proyectos
Segunda Entrega Evaluacion de Proyectos
que
futuro
tengan
un
Pgina2
2. ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE NMINA A CONTRATAR
ITE
M
DESCRIPCIN
CANT
SALARIOS
VLR SALARIO
VLR TOTAL
$
Pgina3
Gerente General
Auxiliar Administrativa
Mdico Veterinario
Contador-Externo
Auxiliar Contable
Representante de
Ventas
Abogado-Externo
Ingeniero de Sistemas
Mensajero
Oficios Varios
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
2.000.000
1.200.000
2.500.000
800.000
1.200.000
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
1.200.000
800.000
1.500.000
600.000
600.000
$
2.805.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
11
12
13
14
Arrendamiento
Servicios Publicos
Papelera
Gastos financieros
1
1
1
1
$
$
$
$
2.000.000
700.000
50.000
55.000
$
900.000
CONSTITUCIN Y LEGALIZACIN
15 Cmara de Comercio
16 Renta
17 Registro Notarial
1
1
1
$
$
$
600.000
150.000
150.000
VALOR TOTAL
FLUJO DE INVERSIONES
INVERSIN DE ACTIVOS
VALOR TOTAL DEL
AOS DE VIDA TIL
ACTIVO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
$
Muebles y equipos
19.295.000
$
SUBTOTAL
19.295.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Sistema audiovisual e
$
impresin
9.000.000
$
SUBTOTAL
9.000.000
EQUIPO DE COMPUTO
$
Equipode cmputo y redes
22.000.000
$
SUBTOTAL
22.000.000
CONSTITUCIN
$
Constitucin Legal
900.000
$
SUBTOTAL
900.000
$
16.105.000
DEPRECIACIN Y
AMORTIZACIN
$
5 3.859.000
$
3.859.000
$
5 1.800.000
$
1.800.000
$
5 4.400.000
$
4.400.000
$
3 300.000
$
300.000
Pgina4
Capital de Trabajo
TOTAL INVERSIN INICIAL
CONSTITUCIN
$
Correspondiente a 3
45.630.000
meses
$
96.825.000
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
2013
2014
4563000
0
2015
2016
2017
20
Activos Corrientes
Disponible
Inversiones Temporales
7003412
3542916
7
0
0
0
2231484
12927163 226701
6 62157854
2
3938518
7 43782937 48671740 541064
0
0
0
456300 4243257 6170003
00
9
3
0
1059407
91
0
1779433
72
28080
1929500
0
1929500
0
1929500
0 19295000 19295000 192950
Maquinaria y equipo
9000000
9000000
9000000
9000000
9000000
Vehculos
Terrenos
0
2200000
0
0
0
2200000
0
1005900
0
900000
900000
Edificaciones
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software e intangibles
Amortizacin acumulada
Total activos no corrientes
Total activos
0
0
0
2200000
0 22000000 22000000 220000
2011800
0 30177000 40236000 502950
900000
900000
900000
9000
0
-300000
-600000
-900000
-900000
-9000
511950 4083600 3047700 2011800 1005900
00
0
0
0
0
9682500 8326857 9217703 12605879 18800237 280807
0
9
3
1
2
Pasivos corrientes
Proveedores
90000
0
0
0
0
1752288 1839902 1931898
5
9
1 20284930 21299176
175228 1839902 1931898 2028493 2129917
85
9
1
0
6
7930211 6090308 4158410
5
6
6 21299176
793021 6090308 4158410 2129917
15
6
6
6
Pgina5
0
0
Total pasivos
4158410
6
2129917
6
0
Patrimonio
Capital
Reserva Legal
396646
3127395
Utilidades Retenidas
3966464
Total Patrimonio
3966464
1260587
92
8447469 166703
150032
3569818 28146553 76027217
2730748
114104
4 53200738 82228510
3127394
16670319 280807
8 84474686
6
1880023
72
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS "MIMA S.A.S."
CONCEPTOS
2013
2014
2015
2016
2017
INGRESOS
Plan Silvert
Plan Platinum
Plan Gold
TOTAL INGRESOS
COSTO DE PRODUCTOS
VENDIDOS
UILIDAD BRUTA
Plan Diamante
88.194.176
117.592.23
4
649.277.1
22
342.025.41
2
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE NOMINA
300.000
300.000
300.000
Pgina6
28080
8.311.000
GASTOS FINANCIEROS
Ingresos Financieros
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
4.344.536
2.548.440
1.582.491
568.245
0
0
0
0
27.307.48 53.200.73 82.228.51 114.104.4
3.966.464
3
8
0
65
0
3.966.464
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2013
2014
2015
424.250.0
00 895.972.249
EFECTIVO INICIAL
2016
2017
1.420.467.4
98
2.003.628.3
81
INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS
425.150.0
00
425.150.
000
472.622.2
49 525.395.249 584.060.883 649.277.122
472.622. 525.395.24 584.060.88 649.277.12
249
9
3
2
2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
EGRESOS
GASTOS DE NOMINA
ARRENDAMIENTO
SERVICIO PUBLICOS
PAPELERIA
GASTOS FINANCIEROS
RENTA
2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
Pgina7
2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000
22.000.00
0
900.000
37.655.0
00
424.250.
000
9.000.000
9.000.000
9.000.000
9.000.000
22.000.00
0 22.000.000 22.000.000 22.000.000
900.000
900.000
900.000
900.000
37.655.0
00 37.655.000 37.655.000 37.655.000
895.972. 1.420.467. 2.003.628. 2.652.005.
249
498
381
503
Pgina8
4.
2013
Ventas
Costo de
Ventas
2014
2015
2016
2017
$
$
$
$
425.150.000 572.622.249 625.395.249 784.060.883 849.277.12
$
$
$
$
155.236.000 187.654.982 203.654.980 215.876.908 243.985.64
Gasto de
$ 50.350.432 $ 76.543.750 $ 81.354.783 $ 85.416.754 $ 89.543.6
Administracin
Impuestos
Capital de
Trabajo
Depreciacin
Inversiones
Flujo
Financiero
Flujo de caja
libre
$ 6.745.870
$ 7.945.876
$ 8.087.123
$ 10.542.786 $ 13.654.3
$
183.601.19
4
$
204.767.53
1
$
332.688.28
2
Pgina9
356.121.6
2014
2015
2016
201
Beneficio Neto
$ 100.900.703
$ 108.765.390
$ 112.634.879
$ 117.836.254
$ 127.64
Amortizacin
NOF
(Necesidades
Operativas de
Fondos)
Incremento de
Deuda
Inversin
$ 20.087.001
$ 24.653.789
$ 26.543.278
$ 31.263.098
$ 35.58
$ 30.873.142
$ 34.679.212
$ 37.542.899
$ 41.368.062
$ 46.49
$ 10.654.379
$ 12.542.689
$ 18.754.920
$ 24.752.895
$ 28.75
$ 40.243.789
$ 45.965.207
$ 49.751.892
$ 53.541.846
$ 59.78
Beneficio Neto
$ 100.900.703
$ 108.765.390
$ 112.634.879
$ 117.836.254
$ 127.64
Amortizacin
Incremento de
deuda
Inversin
$ 20.087.001
$ 24.653.789
$ 26.543.278
$ 31.263.098
$ 35.58
$ 10.654.379
$ 12.542.689
$ 18.754.920
$ 24.752.895
$ 28.75
$ 40.243.789
$ 45.965.207
$ 49.751.892
$ 53.541.846
$ 59.78
NOF
$ 30.873.142
$ 34.679.212
$ 37.542.899
$ 41.368.062
$ 46.49
$ 60.525.152
$ 65.317.449
$ 70.638.286
$ 78.942.339
$ 91.398.294
$ 99.996.661
$ 85.704
Valor Residual
Flujos a
descontar
Saldo Inicial
Intereses
Principal
$
120.310.401
Cuota (Intereses
+ Principal)
Saldo Final
$
108.181.185
$
(29.990.759)
$
96.000.000
$
(29.990.759)
$
75.913.494 51.424.237
Pgina10
132.203
2015
$
51.42
$
(4.794.246)
$
(25.196.513)
$
(29.990.759)
$
25.98
$
96.000.000 (29.990.759)
$ 96.000.000
4 Aos
12% E.A.
$
(29.990.759)
$
(29.990.759)
TOTAL F
DEUDA FINANCIERA
CAPITAL APORTADO X ACCIONISTAS
COSTO DEUDA FINANCIERA
IMPUESTO SOBRE GANANCIAS
RENTABILIDAD EXIGIDA POR ACCIONISTA
FORMULA
Kd*D(1-T)+Ke*E=
$ 14.171.704
$ 171.763.
E+D=
EVALUACION DE PROYECTOS SEGUNDA ENTREGA
Pgina11
4.
Tasa de
Descuento
AO
8,2
8,25%
INGRESOS
COSTOS
2
3
4
5
6
TOTAL
TASA
(1+t)-n
INGRES
ACTUAL
OS
$
(96.000.000)
0
1
FLUJO DE
EFECTIVO
$ 425.150.000
$ 572.622.249
$ 625.395.249
$ 784.060.883
$ 849.277.122
$ 995.473.120
$
4.251.978.623
$
308.335.032
$
381.397.187
$
411.651.703
$
437.963.080
$
476.798.971
$
505.664.976
$
2.521.810.94
9
VAN
VPN
TIR
B/C
$ 116.814.968
$ 191.225.062
$ 213.743.546
$ 346.097.803
$ 372.478.151
$ 489.808.144
0,923787
53
0,853383
4
0,788344
94
0,728263
22
0,672760
48
0,621487
75
$ 1.730.167.674
$ 1.246.652.790
$ 1.150.652.790
162%
1,660014586
Pgina12
$ 392.74
$ 488.66
$ 493.02
$ 571.00
$ 571.36
$ 618.67
3.135.47
Pgina13
Pgina14