Taller de Presupuesto

PRESUPUESTOS
INFORMACIN INICIAL
De acuerdo con la Investigacin
de mercados
VENTAS AOS
PRECIOS DE VENTA /
ANTERIORES EN
2XXX
UNIDADES
PRODUCTOS
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
CANTIDAD
1 SEM.
8000
5000
5,500
10%
5%
5%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
5%
5%
20%
100%
6000
5000
5,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
NUEVO PRODUCTO
PROYECCIN
6000
6,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
4000
2 SEM.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

con el estudio de mercados
INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
2,240
11,200
840
840
840
420
420
420
420
420
420
840
840
1,680
8,400
NUEVO PRODUCTO
400
400
400
200
200
200
200
200
200
400
400
800
4,000
2,360
1,800
1,800
1,740
1,740
1,180
1,180
1,740
1,740
1,800
1,800
4,720
23,600
TOTAL
VENTAS EN MILES PESOS $ (000)

PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
5,600
2,800
2,800
5,600
5,600
2,800
3,080
6,160
6,160
3,080
3,080
12,320
59,080
4,200
4,200
4,200
2,100
2,100
2,100
2,310
2,310
2,310
4,620
4,620
9,240
44,310
NUEVO PRODUCTO
2,400
2,400
2,400
1,200
1,200
1,200
1,300
1,300
1,300
2,600
2,600
5,200
25,100
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
9,770
10,300
10,300
26,760
128,490
ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
9.48%
4.74%
4.74%
9.48%
9.48%
4.74%
5.21%
10.43%
10.43%
5.21%
5.21%
20.85%
100.00%
9.48%
9.48%
9.48%
4.74%
4.74%
4.74%
5.21%
5.21%
5.21%
10.43%
10.43%
20.85%
100.00%
NUEVO PRODUCTO
9.56%
9.56%
9.56%
4.78%
4.78%
4.78%
5.18%
5.18%
5.18%
10.36%
10.36%
20.72%
100.00%
TOTAL
9.49%
7.32%
7.32%
6.93%
6.93%
4.75%
5.21%
7.60%
7.60%
8.02%
8.02%
20.83%
100.00%
ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
45.90%
29.79%
29.79%
62.92%
62.92%
45.90%
46.04%
63.05%
63.05%
29.90%
29.90%
46.04%
45.980%
34.43%
44.68%
44.68%
23.60%
23.60%
34.43%
34.53%
23.64%
23.64%
44.85%
44.85%
34.53%
34.485%
NUEVO PRODUCTO
19.67%
25.53%
25.53%
13.48%
13.48%
19.67%
19.43%
13.31%
13.31%
25.24%
25.24%
19.43%
19.535%
TOTAL
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100%
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
PRESUPUESTOS
PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AO 200X1 200X2
El recaudo de cartera proyectado para el ao entrante es:
De 0 a 30 das
5%
De 31 a 60 das
10%
De 61 a 90 das
20%
De 91 a120 das
65%
Total
100%
RECAUDO AO 200X1
VENTAS
VALOR
ENERO
ENERO
12,200
FEBRERO
9,400
MARZO
9,400
ABRIL
8,900
MAYO
8,900
JUNIO
6,100
JULIO
6,690
AGOSTO
9,770
SEPTIEMBRE
9,770
OCTUBRE
10,300
NOVIEMBRE
10,300
DICIEMBRE
26,760
TOTAL
610
128,490
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
RECAUDO AO 200X2
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
1,220
2,440
7,930
470
940
1,880
6,110
470
940
1,880
6,110
445
890
1,780
5,785
445
890
1,780
5,785
305
610
1,220
3,965
335
669
1,338
4,349
489
977
1,954
6,351
489
977
1,954
6,351
9,770
515
1,030
2,060
3,605
6,695
515
1,030
1,545
2,060
6,695
1,338
1,338
2,676
5,352
17,394
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
6,695
8,755
610
1,690
3,850
11,195
9,325
9,085
8,510
8,163
6,769
7,795
9,850
10,779
87,618
11,431
12,047
17,394
0.47%
1.32%
3.00%
8.71%
7.26%
7.07%
6.62%
6.35%
5.27%
6.07%
7.67%
8.39%
68.19%
8.90%
9.38%
13.54%
25,422
0
40,872
RECAUDO REALIZADO POR MES EN %
ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
ENERO
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
100%
14%
29%
57%
100%
100%
33%
67%
100%
24%
76%
100%
100%
11%
21%
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2
MES
FEBRERO
MAYO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
100%
FEBRERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
10.643%
10.369%
9.712%
9.316%
7.725%
8.896%
11.241%
12.302%
100%
27.968%
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
24.416%
16.793%
65.523%
12.208%
8.397%
20.161%
67.254%
3.975%
9.544%
19.593%
67.983%
4.772%
9.796%
20.918%
70.873%
3.357%
7.168%
14.946%
58.580%
3.931%
8.196%
19.768%
55.789%
5.985%
14.435%
25.069%
64.475%
0%
100%
7.217%
12.534%
19.839%
58.918%
6.607%
10.457%
19.112%
4.114%
58.569%
5.229%
9.556%
1.763%
18.021%
55.574%
12.414%
1.527%
23.410%
44.426%
100.000%
100%
100%
100%
100%
100%
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
10.158%
10.158%
OCTUBRE
6.962%
NOVIEMBRE
7.635%
DICIEMBRE
100%
0%
10.728%
SEPTIEMBRE
100%
0%
10.728%
AGOSTO
100%
0%
ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2
27.811%
JULIO
100%
100%
42.557%
13.924%
JUNIO
TOTAL
29.475%
100%
70.835%
MAYO
TOTAL
68%
63.377%
ABRIL
JULIO
100%
72.189%
MARZO
JUNIO
100%
ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1

ENERO
MAYO
100%
DICIEMBRE
MES
ABRIL
100%
NOVIEMBRE
ENERO
MARZO
100%
OCTUBRE
12.777%
FEBRERO
100%
SEPTIEMBRE
4.394%
ENERO
100%
AGOSTO
1.929%
TOTAL
100%
JULIO
0.696%
DICIEMBRE
100%
JUNIO
TOTAL
31.81%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
11.151%
11.151%
16.380%
21.421%
62.199%
0%
0%
0%
0%
100%
PRESUPUESTOS
GRAN
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
9,770
10,300
10,300
26,760
128,490
100%
PRESUPUESTOS
PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS
1. CEDULA INGRESOS OPERACIONALES

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
NUEVO
PRODUCTO
Ventas ao anterior
8,000
6,000
Ventas proyectadas ms el 40%
3,200
2,400
4,000
11,200
8,400
4,000
total ventas
A las ventas del ao anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado. Ejemplo
Primer producto
Porcentaje de ventas mes de enero 10%
11,200
1,120
2. CEDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)

A las ventas realizadas en cada uno de los meses se multiplica por el valor de las unidades
en cada uno de los semestres, ejemplo
ventas mes de enero 1er semestre
valor del producto 1er. Semestre
Valor de las ventas 1er. Sermestre
Se divide x mil = valor miles
ventas mes de enero 2do. Semestre
valor del producto 2do. Semestre
Valor de las ventas 2do. Sermestre
Se divide x mil = valor miles
1,120
5,000
5,600,000
5,600
560
5,500
3,080,000
3,080
3. CEDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total
de las ventas del ao. Ejemplo
Primer producto, mes de enero
5,600
Valor total de las ventas del ao
59,080
Dividimos el valor del producto del

mes de enero por el valor total ao
9.479%
4. CEDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total
del mes. Ejemplo
Primer producto, mes de enero
Valor total de las ventas del mes
Dividimos el valor del producto del
5,600
12,200
PRESUPUESTOS
mes de enero por el valor total mes
45.902%
5. CEDULA PROYECCIN DE RECUPERACIN DE RECUPERACIN DE CARTERA

SOBRE VENTAS EFECTUADAS EN EL AO ANTERIOR
Se toma el valor total de las ventas mes a mes y a estas se le aplica el % proyectado
de recuperacin de acuerdo con los das otorgados, ya sea a 30, 60, 90 o 120 das
Ventas totales en el mes de enero
12,200
Proyeccin de recuperacin 30 das 5%
610
1,220
2,440
7,930
A esta cedula se le puede realizar igualmente un anlisis horizontal, vertical as como

determinar cual a sido el % de recuperacin de cartera por mes.
6, CEDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS

UNIDADES A PRODUCIR POR CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
Debemos mantener un inventario mnimo para satisfacer una necesidad en un momento determinado
lo ms conveniente es tratar de mantener cero inventario, esto con el objeto de minimizar gastos.
El al cdula viene un inventario esperado, lo que pretendemos tener para cubrir necesidades, a este se
suma ventas presupuestadas, la suma nos da las unidades requeridas. Del ao o del mes anterior
tenemos un inventario inicial disponble, el cual restamos a las unidades requeridas para obetener las
unidades a producir.
INVENTARIO ESPERADO
20
VENTAS PRESUPUESTADAS
1120
UNIDADES REQUERIDAS
1140
INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE
200
UNIDADES A PRODUCIR
940
El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.
7, CEDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR
En esta cdula se plasma el total de las unidades a producir de cada uno de los productos para poder
determinar la cantidad total de unidades que requerimos para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.
8, CEDULAS ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
1, Definimos cual es la materia prima o materiales necesarios para la produccin o fabricacin de
nuestro producto. Despus de determinar cuales son los materiales, determinamos tambin la cantidad que vamos a emplear para cada uno de ellos.
PRESUPUESTOS
Ejemplo:
UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1
CONSUMO DE
LYCRA METRO
CINSUMO DE
RESORTE
METRO
CONSUMO DE
MARQUILLA
UNIDADES
0.5
940
470
1880
940
TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL
El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.
9, CEDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO
EN MILES DE PESOS
Tomamos el total de cada materia utilizado en la elaboracin de un producto y lo multiplicamos por el
valor de compra y lo dividimos en mil para que nos de en miles de pesos. Esto se realiza con todas las
materias primas utilizadas y por cada producto. Ejemplo
COSTO DE LA LYCRA
CANTIDAD DE LYCRA A CONSUMIR
TOTAL
300
940
282000
DIVIDIMOS X 1000
282
TOTAL EN MILES DE PESOS
282
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS

Para hallar el total, simplemente sumamos el total de de los costos mes a mes y producto por producto.
10. CEDULAS DE ESTANDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
Para la realizacin de estas cedula debemos conocer perfectamente el proceso que se debe realizar para
la elaboracin de un producto, en este caso se realizan tres procesos diferentes como son: corte, ensamble
y empaque del producto. Se determina el tiempo que se va a utilizar en cada una de las actividades ojala
por minutos. Ya conocemos la unidades a producir por producto estas las multiplicamos por el tiempo
que se necesita para realizar cada una de las actividades necesarias para producir o fabricar el producto.
UNIDADES A
PRODUCIR
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
CORTE MINUTOS
10
940
9400
ENSAMBLE MINUTOS
10
940
9400
EMPAQUE MINUTOS
940
4700
25
940
23500
TOTAL MINUTOS ELABORACION PRODUCTO
11, CEDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCION

EN MILES DE PESOS
Lo primero que debemos determinar antes de realizar estas cdulas, es cuanto vamos a pagar a cada operario
por el desarrollo de las diferentes actidades, as mismo determinanos las prestaciones de ley que debemos
PRESUPUESTOS
cancelar, al total que nos de los dividimos por 30 para determinar el valor de un da de trabajo, este resultado
lo dividimos por ocho para determinar el valor de cada hora de trabajo y esta a su vez por 60 para determinar
el valor por minuto.
Seguidamente tomamos la cantidad de tiempo necesaria para cada uno de los procesos y lo multiplicamos
por el valor del minuto, as con todos los procesos
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
VALOR DE
C/MINUTO
COSTO TOTAL
CORTE MINUTOS
9400
42.5
399.50
ENSAMBLE MINUTOS
9400
42.5
399.50
EMPAQUE MINUTOS
4700
34
159.80
23500
940
958.80
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
11, CEDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
EN MILES DE PESOS
Para realizar esta cdula debemos primero remitirnos a la cdula de materia prima y tomas el total del valor
de la mateira prima por producto, seguidamente hacemos lo mismo con la cdula de mano de obra y por
ltimo colocamo el valor de los CIF. Lo anterior lo dividimos por la cantidad de unidades a producir y el resultado
ser el valor o costo unitario por producto .
PRODUCTO 1
CONCEPTO
ENERO
1,081.0
MATERIA PRIMA
494.4 +
MANO DE OBRA
1,575.4 =
COSTO PRIMO - DIRECTO
500.0 +
C.I.F.
Suma de los dos

Valor total de los CIF por proudcto
940
UNIDADES A PRODUCIR
2.2078523936
5
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
Costo total por producto
2,075.4
COSTO DE LA PRODUCCION
VALOR UNITARIO
Costo total por producto
2.7921476064
CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

Para la elaboracin de esta cdula el procedimiento es: En las actividades operaciones, se suman las entradas de
de efectivo y se restan las salidas de efectivo la diferencia es la la utilidad neta. Se realiza la misma operacin tanto en
las actividades de inversin como en las de financiamiento.
Las sumas de cada una de las utilidades netas nos proporciona el saldo final por mes.
Cuando realizamos las operaciones anteriores pasamos al resumen, primero se coloca el saldo anterior o sea el que viene
del ao anterior, luego sumamos todas las filas incluyendo las de las utilidades netas.
Cuando finalizamos estas sumas realizamos una operacin similar a la primera, al saldo anterior le sumamos cada una de
las utilidades nestas y el resultado final debe se igual al saldo final del mes de diciembre.
PRESUPUESTOS
DICIEMBRE
RESUMEN
93000
SALDO INICIAL
Flujos de Entradas de Efectivo

Por venta de bienes o prestacin de servicios
3000
0
ACTIVIDADES DE OPERACIN
159000
1579000
Por rendimientos sobre prstamos en acciones

comunes (igreso por dividendos)
4000
60000
SUB- TOTAL
163000
1639000
0
Flujos de Salidas de efectivo

A Proveedores por materias primas e inventarios
A empleados por servicios
78000
931000
35000
320000
A prestamos por (intereses)
24000
Al gobierno por impuestos
18000
A otros proveedores por operacin

SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE OPERACIN
12000
173000
125000
1466000
38000
173000
0
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Flujos de Entradas de Efectivo
55000
Por venta de activos fijos

Por venta de deuda o valores
SUB - TOTAL
5000
38000
5000
93000
5000
111000
Flujos de Salidas de Efectivo

Por adquisicin de activos fijos
40000
Por adquisicin de valores o de deudas

SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE INVERSIN
5000
151000
-58000
0
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Flujos de Ingreso de Efectivo
80000
Por prestamos
Por venta de valores de capital acciones comunes
de la empresa
SUB - TOTAL
50000
0
Flujos de egreso de Efectivo
60000
Pago de prestamos
7000
Para compra de valores de capital
50000
Pago de dividendos
SUB - TOTAL
NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL
130000
117000
13000
131000
131000
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1
CONCEPTO
ENERO
INVENTARIO FINAL ESPERADO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
20
20
20
50
30
40
30
30
40
100
50
50
50
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
2,240
11,200
UNIDADES REQUERIDAS
1,140
580
580
1,170
1,150
600
590
1,150
1,160
660
610
2,290
11,250
200
20
20
20
50
30
40
30
30
40
100
50
200
UNIDADES A PRODUCIR
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
11,050
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2

CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
50
50
100
100
50
100
100
50
100
100
50
50
50
840
840
840
420
420
420
420
420
420
840
840
1,680
8,400
UNIDADES REQUERIDAS
890
890
940
520
470
520
520
470
520
940
890
1,730
8,450
300
50
50
100
100
50
100
100
50
100
100
50
300
UNIDADES A PRODUCIR
590
840
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
8,150
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO

CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
60
60
120
50
60
100
100
50
100
100
100
60
60
400
400
400
200
200
200
200
200
200
400
400
800
4,000
UNIDADES REQUERIDAS
460
460
520
250
260
300
300
250
300
500
500
860
4,060
200
60
60
120
50
60
100
100
50
100
100
100
200
UNIDADES A PRODUCIR
260
400
460
130
210
240
200
150
250
400
400
760
3,860
RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
PRODUCTO 1
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
11,050
PRODUCTO 2
590
840
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
8,150
PRODUCTO 3 NUEVO
260
400
460
130
210
240
200
150
250
400
400
760
3,860
1,790
1,800
1,910
1,700
1,680
1,280
1,170
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680
23,060
TOTAL
PRESUPUESTOS
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
LYCRA
METROS
1.00
1.00
1.20
RESORTE MARQUILLA
METROS
UNIDAD
0.50
2
0.50
2
0.60
2
COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA

PESOS $
LYCRA
300
METRO
RESORTE
100
METRO
MARQUILLA
400
UNIDAD
UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800
MARZO
560
890
460
1,910
ABRIL
1,150
420
130
1,700
MAYO
1,100
370
210
1,680
JUNIO
570
470
240
1,280
JULIO
550
420
200
1,170
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
150
250
400
400
760
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680
CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AO

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
312
480
1,842
1,880
MARZO
560
890
552
2,002
ABRIL
1,150
420
156
1,726
MAYO
1,100
370
252
1,722
JUNIO
570
470
288
1,328
JULIO
550
420
240
1,210

1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
180
300
480
480
912
1,670
1,900
1,940
1,780
4,832
CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
470
280
295
420
156
240
921
940
MARZO
280
445
276
1,001
ABRIL
575
210
78
863
MAYO
550
185
126
861
JUNIO
285
235
144
664
JULIO
275
210
120
605

560
565
310
255
1,120
185
235
420
395
840
90
150
240
240
456
835
950
970
890
2,416
CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600
MARZO
1,120
1,780
920
3,820
ABRIL
2,300
840
260
3,400
MAYO
2,200
740
420
3,360
JUNIO
1,140
940
480
2,560
JULIO
1,100
840
400
2,340

2,240
2,260
1,240
1,020
4,480
740
940
1,680
1,580
3,360
300
500
800
800
1,520
3,280
3,700
3,720
3,400
9,360
COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
282.0
168.0
177.0
252.0
93.6
144.0
552.6
564.0
MARZO
168.0
267.0
165.6
600.6
ABRIL
345.0
126.0
46.8
517.8
MAYO
330.0
111.0
75.6
516.6
JUNIO
171.0
141.0
86.4
398.4
JULIO
165.0
126.0
72.0
363.0

336.0
339.0
186.0
153.0
672.0
111.0
141.0
252.0
237.0
504.0
54.0
90.0
144.0
144.0
273.6
501.0
570.0
582.0
534.0
1,449.6
PRESUPUESTOS
COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
47.0
28.0
29.5
42.0
15.6
24.0
92.1
94.0
MARZO
28.0
44.5
27.6
100.1
ABRIL
57.5
21.0
7.8
86.3
MAYO
55.0
18.5
12.6
86.1
JUNIO
28.5
23.5
14.4
66.4
JULIO
27.5
21.0
12.0
60.5

56.0
56.5
31.0
25.5
112.0
18.5
23.5
42.0
39.5
84.0
9.0
15.0
24.0
24.0
45.6
83.5
95.0
97.0
89.0
241.6
COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
752.0
448.0
472.0
672.0
208.0
320.0
1,432.0
1,440.0
MARZO
448.0
712.0
368.0
1,528.0
ABRIL
920.0
336.0
104.0
1,360.0
MAYO
880.0
296.0
168.0
1,344.0
JUNIO
456.0
376.0
192.0
1,024.0
JULIO
440.0
336.0
160.0
936.0

896.0
904.0
496.0
408.0
1,792.0
296.0
376.0
672.0
632.0
1,344.0
120.0
200.0
320.0
320.0
608.0
1,312.0
1,480.0
1,488.0
1,360.0
3,744.0
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL
CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
678.5
966.0
317.2
488.0
2,076.7
2,098.0
MARZO
644.0
1,023.5
561.2
2,228.7
ABRIL
1,322.5
483.0
158.6
1,964.1
MAYO
1,265.0
425.5
256.2
1,946.7
JUNIO
655.5
540.5
292.8
1,488.8
JULIO
632.5
483.0
244.0
1,359.5

1,288.0
1,299.5
713.0
586.5
2,576.0
425.5
540.5
966.0
908.5
1,932.0
183.0
305.0
488.0
488.0
927.2
1,896.5
2,145.0
2,167.0
1,983.0
5,435.2
PRESUPUESTOS
TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060
TOTAL
11,050
8,150
4,632
23,832
TOTAL
5,525
4,075
2,316
11,916
TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120
TOTAL
3,315.0
2,445.0
1,389.6
7,149.6
PRESUPUESTOS
TOTAL
552.5
407.5
231.6
1,191.6
TOTAL
8,840.0
6,520.0
3,088.0
18,448.0
TOTAL
12,707.5
9,372.5
4,709.2
26,789.2
PRESUPUESTO
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
CORTE
MINUTOS
3
3
3
ENSAMBLE EMPAQUE
MINUTOS
MINUTOS
4
2
5
2
6
2
TOTAL
POR UNIDAD
9
10
11
COSTO DE MANO DE OBRA POR OPERARIO

OPERARIO
CORTE
COSTURA EMPAQUE
SUELDO
510,000
600,000
510,000
PRESTA 53% 270,300
318,000
270,300
TOTAL
780,300
918,000
780,300
C. HORA
3,251.25
3,825.00
3,251.25
C. MINUTO
54.19
63.75
54.19
UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800
MARZO
560
890
460
1,910
ABRIL
1,150
420
130
1,700
MAYO
1,100
370
210
1,680
JUNIO
570
470
240
1,280
JULIO
550
420
200
1,170

1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
150
250
400
400
760
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680
TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060
MINUTOS CONSUMIDOS EN EL CORTE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
2,820
1,680
1,770
2,520
780
1,200
5,370
5,400
MARZO
1,680
2,670
1,380
5,730
ABRIL
3,450
1,260
390
5,100
MAYO
3,300
1,110
630
5,040
JUNIO
1,710
1,410
720
3,840
JULIO
1,650
1,260
600
3,510

3,360
3,390
1,860
1,530
6,720
1,110
1,410
2,520
2,370
5,040
450
750
1,200
1,200
2,280
4,920
5,550
5,580
5,100
14,040
TOTAL
33,150
24,450
11,580
69,180
MINUTOS CONSUMIDOS EN LA COSTURA (ENSAMBLE) DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
3,760
2,240
2,950
4,200
1,560
2,400
8,270
8,840
MARZO
2,240
4,450
2,760
9,450
ABRIL
4,600
2,100
780
7,480
MAYO
4,400
1,850
1,260
7,510
JUNIO
2,280
2,350
1,440
6,070
JULIO
2,200
2,100
1,200
5,500

4,480
4,520
2,480
2,040
8,960
1,850
2,350
4,200
3,950
8,400
900
1,500
2,400
2,400
4,560
7,230
8,370
9,080
8,390
21,920
TOTAL
44,200
40,750
23,160
108,110
MINUTOS CONSUMIDOS EN EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600
MARZO
1,120
1,780
920
3,820
ABRIL
2,300
840
260
3,400
MAYO
2,200
740
420
3,360
JUNIO
1,140
940
480
2,560
JULIO
1,100
840
400
2,340

2,240
2,260
1,240
1,020
4,480
740
940
1,680
1,580
3,360
300
500
800
800
1,520
3,280
3,700
3,720
3,400
9,360
TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120
TOTAL MINUTOS CONSUMIDOS EN LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
8,460
5,040
5,900
8,400
2,860
4,400
17,220
17,840
MARZO
5,040
8,900
5,060
19,000
ABRIL
10,350
4,200
1,430
15,980
MAYO
9,900
3,700
2,310
15,910
JUNIO
5,130
4,700
2,640
12,470
JULIO
4,950
4,200
2,200
11,350

10,080
10,170
5,580
4,590
20,160
3,700
4,700
8,400
7,900
16,800
1,650
2,750
4,400
4,400
8,360
15,430
17,620
18,380
16,890
45,320
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE
TOTAL
99,450
81,500
42,460
223,410
PRESUPUESTO
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
152.8
91.0
95.9
136.6
42.3
65.0
291.0
292.6
MARZO
91.0
144.7
74.8
310.5
ABRIL
186.9
68.3
21.1
276.4
MAYO
178.8
60.1
34.1
273.1
JUNIO
92.7
76.4
39.0
208.1
JULIO
89.4
68.3
32.5
190.2

182.1
183.7
100.8
82.9
364.1
60.1
76.4
136.6
128.4
273.1
24.4
40.6
65.0
65.0
123.5
266.6
300.7
302.4
276.4
760.8
TOTAL
1,796.3
1,324.9
627.5
3,748.7
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE COSTURA
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
239.7
142.8
188.1
267.8
99.5
153.0
527.2
563.6
MARZO
142.8
283.7
176.0
602.4
ABRIL
293.3
133.9
49.7
476.9
MAYO
280.5
117.9
80.3
478.8
JUNIO
145.4
149.8
91.8
387.0
JULIO
140.3
133.9
76.5
350.6

285.6
288.2
158.1
130.1
571.2
117.9
149.8
267.8
251.8
535.5
57.4
95.6
153.0
153.0
290.7
460.9
533.6
578.9
534.9
1,397.4
TOTAL
2,817.8
2,597.8
1,476.5
6,892.0
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
101.9
60.7
63.9
91.0
28.2
43.4
194.0
195.1
MARZO
60.7
96.5
49.9
207.0
ABRIL
124.6
45.5
14.1
184.2
MAYO
119.2
40.1
22.8
182.1
JUNIO
61.8
50.9
26.0
138.7
JULIO
59.6
45.5
21.7
126.8

121.4
122.5
67.2
55.3
242.8
40.1
50.9
91.0
85.6
182.1
16.3
27.1
43.4
43.4
82.4
177.7
200.5
201.6
184.2
507.2
TOTAL
1,197.5
883.3
418.3
2,499.1
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
494.4
294.5
347.9
495.3
169.9
261.4
1,012.2
1,051.2
MARZO
294.5
524.8
300.6
1,119.9
ABRIL
604.8
247.7
84.9
937.4
MAYO
578.5
218.2
137.2
933.9
JUNIO
299.8
277.2
156.8
733.8
JULIO
289.3
247.7
130.7
667.6

589.1
594.3
326.1
268.2
1,178.1
218.2
277.2
495.3
465.9
990.7
98.0
163.4
261.4
261.4
496.6
905.3
1,034.8
1,082.8
995.5
2,665.4
TOTAL
5,811.6
4,806.0
2,522.3
13,139.8
PRESUPUESTOS
VALOR UNITARIO PRODUCTO A
+
=
+
=
=
=
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
494.4
294.5
MARZO
644.0
294.5
ABRIL
1,322.5
604.8
MAYO
1,265.0
578.5
JUNIO
655.5
299.8
JULIO
632.5
289.3

1,288.0
1,299.5
713.0
586.5
2,576.0
589.1
594.3
326.1
268.2
1,178.1
1,575.4
500.0
938.5
500.0
938.5
500.0
1,927.3
500.0
1,843.5
500.0
955.3
500.0
921.8
500.0
1,877.1
500.0
1,893.8
500.0
1,039.1
500.0
854.7
500.0
3,754.1
500.0
2,075.4
1,438.5
1,438.5
2,427.3
2,343.5
1,455.3
1,421.8
2,377.1
2,393.8
1,539.1
1,354.7
4,254.1
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
2.207852394 2.568794643 2.568794643 2.110720109 2.130482955 2.553130482 2.585028409 2.122366071 2.118415376 2.482389113 2.656329657 1.899151786
5
5
5
5
5
5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
2.792147606 2.431205357 2.431205357 2.889279891 2.869517045 2.446869518 2.914971591 3.377633929 3.381584624 3.017610887 2.843670343 3.600848214
VALOR UNITARIO PRODUCTO B

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
678.5
966.0
347.9
495.3
MARZO
1,023.5
524.8
ABRIL
483.0
247.7
MAYO
425.5
218.2
JUNIO
540.5
277.2
JULIO
483.0
247.7

425.5
540.5
966.0
908.5
1,932.0
218.2
277.2
495.3
465.9
990.7
1,026.4
600.0
1,461.3
600.0
1,548.3
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
1,461.3
600.0
1,374.4
600.0
2,922.7
600.0
1,626.4
2,061.3
2,148.3
1,330.7
1,243.7
1,417.7
1,330.7
1,243.7
1,417.7
2,061.3
1,974.4
3,522.7
590
840
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
2.756636653 2.453973214 2.413844803 3.168258929 3.361309122 3.016283245 3.168258929 3.361309122 3.016283245 2.453973214 2.499181171 2.096830357
5
5
5
5
5
5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
2.243363347 2.546026786 2.586155197 1.831741071 1.638690878 1.983716755 2.331741071 2.138690878 2.483716755 3.046026786 3.000818829 3.403169643
VALOR UNITARIO PRODUCTO C nuevo

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
317.2
488.0
169.9
261.4
MARZO
561.2
300.6
ABRIL
158.6
84.9
MAYO
256.2
137.2
JUNIO
292.8
156.8
JULIO
244.0
130.7

183.0
305.0
488.0
488.0
927.2
98.0
163.4
261.4
261.4
496.6
487.1
400.0
749.4
400.0
861.8
400.0
243.5
400.0
393.4
400.0
449.6
400.0
374.7
400.0
281.0
400.0
468.4
400.0
749.4
400.0
749.4
400.0
1,423.8
400.0
887.1
1,149.4
1,261.8
643.5
793.4
849.6
774.7
681.0
868.4
1,149.4
1,149.4
1,823.8
200
150
3.8734375 4.540104167
6.5
6.5
2.6265625 1.959895833
250
3.4734375
6.5
3.0265625
400
2.8734375
6.5
3.6265625
260
3.411899038
6
2.588100962
400
460
130
210
240
2.8734375 2.743002717 4.950360577 3.778199405 3.540104167
6
6
6
6
6
3.1265625 3.256997283 1.049639423 2.221800595 2.459895833
400
760
2.8734375 2.399753289
6.5
6.5
3.6265625 4.100246711
PRESUPUESTOS
TOTAL
12,707.5
5,811.6
18,519.1
6,000.0
24,519.1
11,050
2.218923925
5.25
3.031076075
TOTAL
9,372.5
4,806.0
14,178.5
7,200.0
21,378.5
8,150
2.623123083
5.25
2.626876917
TOTAL
4,709.2
2,522.3
7,231.5
4,800.0
12,031.5
3,860
3.116960816
6.25
3.133039184
PRESUPUESTOS
VALOR UNITARIO PRODUCTO 1
+
=
+
=
=
=
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
494.4
294.5
MARZO
644.0
294.5
ABRIL
1,322.5
604.8
MAYO
1,265.0
578.5
JUNIO
655.5
299.8
JULIO
632.5
289.3

1,288.0
1,299.5
713.0
586.5
2,576.0
589.1
594.3
326.1
268.2
1,178.1
TOTAL
12,707.5
5,811.6
1,575.4
500.0
938.5
500.0
938.5
500.0
1,927.3
500.0
1,843.5
500.0
955.3
500.0
921.8
500.0
1,877.1
500.0
1,893.8
500.0
1,039.1
500.0
854.7
500.0
3,754.1
500.0
18,519.1
6,000.0
2,075.4
1,438.5
1,438.5
2,427.3
2,343.5
1,455.3
1,421.8
2,377.1
2,393.8
1,539.1
1,354.7
4,254.1
24,519.1
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
11,050
2207.852394 2568.794643 2568.794643 2110.720109 2130.482955 2553.130482 2585.028409 2122.366071 2118.415376 2482.389113 2656.329657 1899.151786 2218.923925
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5250
2792.147606 2431.205357 2431.205357 2889.279891 2869.517045 2446.869518 2914.971591 3377.633929 3381.584624 3017.610887 2843.670343 3600.848214 3031.076075
VALOR UNITARIO PRODUCTO 2

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
678.5
966.0
347.9
495.3
MARZO
1,023.5
524.8
ABRIL
483.0
247.7
MAYO
425.5
218.2
JUNIO
540.5
277.2
JULIO
483.0
247.7

425.5
540.5
966.0
908.5
1,932.0
218.2
277.2
495.3
465.9
990.7
TOTAL
9,372.5
4,806.0
1,026.4
600.0
1,461.3
600.0
1,548.3
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
1,461.3
600.0
1,374.4
600.0
2,922.7
600.0
14,178.5
7,200.0
1,626.4
2,061.3
2,148.3
1,330.7
1,243.7
1,417.7
1,330.7
1,243.7
1,417.7
2,061.3
1,974.4
3,522.7
21,378.5
590
840
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
8,150
2756.636653 2453.973214 2413.844803 3168.258929 3361.309122 3016.283245 3168.258929 3361.309122 3016.283245 2453.973214 2499.181171 2096.830357 2623.123083
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5250
2243.363347 2546.026786 2586.155197 1831.741071 1638.690878 1983.716755 2331.741071 2138.690878 2483.716755 3046.026786 3000.818829 3403.169643 2626.876917
VALOR UNITARIO PRODUCTO 3 nuevo

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
317.2
488.0
169.9
261.4
MARZO
561.2
300.6
ABRIL
158.6
84.9
MAYO
256.2
137.2
JUNIO
292.8
156.8
JULIO
244.0
130.7

183.0
305.0
488.0
488.0
927.2
98.0
163.4
261.4
261.4
496.6
TOTAL
4,709.2
2,522.3
487.1
400.0
749.4
400.0
861.8
400.0
243.5
400.0
393.4
400.0
449.6
400.0
374.7
400.0
281.0
400.0
468.4
400.0
749.4
400.0
749.4
400.0
1,423.8
400.0
7,231.5
4,800.0
887.1
1,149.4
1,261.8
643.5
793.4
849.6
774.7
681.0
868.4
1,149.4
1,149.4
1,823.8
12,031.5
200
150
3873.4375 4540.104167
6500
6500
2626.5625 1959.895833
250
3473.4375
6500
3026.5625
400
2873.4375
6500
3626.5625
260
3411.899038
6000
2588.100962
400
460
130
210
240
2873.4375 2743.002717 4950.360577 3778.199405 3540.104167
6000
6000
6000
6000
6000
3126.5625 3256.997283 1049.639423 2221.800595 2459.895833
400
760
3,860
2873.4375 2399.753289 3116.960816
6500
6500
6250
3626.5625 4100.246711 3133.039184
PRESUPUESTO
COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS DEL PRODUCTO 1
X
=
CONCEPTO
UNIDADES
DE
VENTA
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION
COSTO EN VENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
1,120.0
560.0
560.0
1,120.0
1,120.0
560.0
560.0
1,120.0
1,120.0
560.0
560.0
2,240.0
2.20785239
2,472.8
2.56879464
1,438.5
2.56879464
1,438.5
2.11072011
2,364.0
2.13048295
2,386.1
2.55313048
1,429.8
2.58502841
1,447.6
2.12236607
2,377.1
2.11841538
2,372.6
2.48238911
1,390.1
2.65632966
1,487.5
1.89915179
4,254.1
X
=
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION
COSTO EN VENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
840.0
840.0
840.0
420.0
420.0
420.0
420.0
420.0
420.0
840.0
840.0
1,680.0
2.75663665
2,315.6
2.45397321
2,061.3
2.41384480
2,027.6
3.16825893
1,330.7
3.36130912
1,411.7
3.01628324
1,266.8
3.16825893
1,330.7
3.36130912
1,411.7
3.01628324
1,266.8
2.45397321
2,061.3
2.49918117
2,099.3
2.09683036
3,522.7
X
=
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION
COSTO EN VENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
400.0
400.0
400.0
200.0
200.0
200.0
200.0
200.0
200.0
400.0
400.0
800.0
3.41189904
1,364.8
2.87343750
1,149.4
2.74300272
1,097.2
4.95036058
990.1
3.77819940
755.6
3.54010417
708.0
3.87343750
774.7
4.54010417
908.0
3.47343750
694.7
2.87343750
1,149.4
2.87343750
1,149.4
2.39975329
1,919.8
TOTAL COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS MENSUAL Y ANUAL
X
=
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION
COSTO EN VENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
2,360.0
1,800.0
1,800.0
1,740.0
1,740.0
1,180.0
1,180.0
1,740.0
1,740.0
1,800.0
1,800.0
4,720.0
6.10178873
6,153.1
5.98058036
4,649.2
5.89697369
4,563.4
6.92909923
4,684.7
6.75119188
4,553.5
6.74944845
3,404.6
7.04443317
3,553.0
6.99704325
4,696.8
6.29251112
4,334.2
5.89417483
4,600.9
6.11332333
4,736.2
4.79589991
9,696.6
PRESUPUESTO
TOTAL
11,200.0
2.21892393
24,851.9
TOTAL
8,400.0
2.62312308
22,034.2
TOTAL
4,000.0
3.11696082
12,467.8
TOTAL
23,600.0
5.88103395
59,354.0
PRESUPUESTOS
AREA:
RESPONSABLE :
VENTAS
GASTOS OPERACIONEALES DE VENTA
CODIGO
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
OBSERVACIONES
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
84000
6997.2
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
8%
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
INTERESES SOBRE CESANTIAS
1%
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
840
PRIMA DE SERVICIOS
8%
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
6997.2
VACACIONES
4%
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
3502.8
DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ
4%
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
3360
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
8%
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
6720
10%
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
8505
APORTES CAJA COMPENSACION
4%
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
3360
APORTES I.C.B.F.
3%
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
2520
SENA
2%
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
1680
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
128482.2
200
500
300
200
500
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
APORTES A ENTIDADES EPS.

APORTES FONDOS DE PENSIONES
OTROS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
300
ABOGADOS
OTROS
TOTAL HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
VEHICULOS
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
ENERGIA ELECTRICA
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
1320
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
0
0
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
0
0
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
0
0
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
24
36
36
96
ARMAMENTO Y VIGILANCIA
TOTAL DEPRESIACIONES
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES
0
0
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL.

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
660
UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
1260
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
PRESUPUESTOS
AREA:
RESPONSABLE :
VENTAS
GASTOS OPERACIONEALES DE VENTA
CODIGO
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION
Esta cdula se elabora para cada uno de los centros
de gestin del rea comercial, debe corresponder a
cada departamento o grupo de equipo.
11154.85
11154.85
11154.85
11454.85
11154.85
11154.85
11154.85
11154.85
11154.85
11154.85
11154.85
11354.85
134358.2
OBSERVACIONES
PRESUPUESTO
JUSTIFICACION DEL SUELDO DE VENTAS

SUELDO
DETALLES
CONSECUCION DE NUEVOS CLIENTES
SERVICIO Y ATENCION A LOS CLIENTES
REPORTE Y ATENCION A LOS PEDIDOS
TOTAL
800,000
%
50%
30%
20%
TOTAL
400,000
240,000
160,000
800,000
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE GASTOS AO 2002 EN MILES DE PESOS

AREA:
ADMINISTRACION
RESPONSABLE :
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CODIGO
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
2000
SUELDOS
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
HORAS EXTRAS
24000
0
COMISIONES
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
408
1999.2
CESANTIAS
8.33%
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
1.00%
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240
PRIMA DE SERVICIOS
8.33%
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
1999.2
VACACIONES
4.17%
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
1000.8
4.00%
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
960
8.00%
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
1920
10.125%
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
2430
4.00%
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
960
APORTES I.C.B.F.
3.00%
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
720
SENA
2.00%
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
37117.2
200
300
OTROS
HONORARIOS
ABOGADOS
100
OTROS
TOTAL HONORARIOS
100
200
300
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
ENERGIA ELECTRICA
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
720
ARRENDAMIENTOS
VEHICULOS
SEGUROS
VEHICULOS
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
12
24
36

TOTAL REPARACIONES
AMORTIZACIONES
PRESUPUESTOS
AREA:
ADMINISTRACION
RESPONSABLE :
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CODIGO
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
420
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
Esta cdula se elabora para cada uno de los

centros de gestin del rea comercial, debe
corresponder a cada departamento o grupo de
equipo.
53%
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
1020
3416.1
3416.1
3416.1
3516.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3616.1
41293.2
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
JUSTIFICACION DEL SUELDO DE ADMINISTRACION

SUELDO
DETALLES
MANEJO DE LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
SERVICIO Y ATENCION A LOS CLIENTES
REPORTES DE LOS MOVIMIENTOS DE LA COMPAA
TOTAL
500,000
%
30%
30%
40%
TOTAL
150,000
150,000
200,000
500000
PRESUPUESTOS

AREA:
CODIGO
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
Y ADMINISTRATIVOS
CENTRO DE COSTO:
RESPONSABLE :
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
HORAS EXTRAS
COMISIONES
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
APORTES I.C.B.F.
SENA
OTROS
HONORARIOS
ABOGADOS
OTROS
TOTAL HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
VEHICULOS
SEGUROS
VEHICULOS
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL REPARACIONES
8.33%
1.00%
8.33%
4.17%
4.00%
8.00%
10.125%
4.00%
3.00%
2.00%
9000
9000
34
749.7
90
749.7
375.3
360
34
749.7
90
749.7
375.3
360
720
911.25
360
270
180
720
911.25
360
270
180
13799.95
13799.95
150
150
150
150
25
25
25
25
30
30
10
20
10
20
60
60
1
2
1
2
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
400
0
400
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
400
0
400
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
108000
0
0
408
8996.4
1080
8996.4
4503.6
4320
0
0
8640
10935
4320
3240
2160
0
165599.4
0
800
0
800
0
4200
0
4200
0
600
0
600
0
960
0
240
840
0
0
0
0
0
2040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36
60
36
0
132
PRESUPUESTOS

AREA:
CODIGO
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
Y ADMINISTRATIVOS
CENTRO DE COSTO:
RESPONSABLE :
ENERO
GASTOS DE PERSONAL
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
53%
FEBRERO
35
50
35
50
85
14122.95
85
14122.95
MARZO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
ABRIL
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14970.95
MAYO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
JUNIO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
JULIO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95

0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14970.95
TOTAL
0
0
0
0
0
0
1080
1200
0
0
0
2280
175651.4
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
INGRESOS NO OPERACIONALES EN MILES DE PESOS

DETALLE
ARRENDAMIENTOS
ASESORIAS
INTERESES
CORRECCION MONETARIA
TOTAL
ENERO
FEBRERO
5,000
5,000
1,200
1,200
3,000
3,000
500
500
9,700
9,700
MARZO
5,000
1,200
3,000
500
ABRIL
5,000
1,200
3,000
500
MAYO
5,000
1,200
3,000
500
JUNIO
5,000
1,200
3,000
500
JULIO
5,000
1,200
3,000
500
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700

5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
500
500
500
500
500
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
PRESUPUESTOS
TOTAL
60,000
14,400
36,000
6,000
116,400
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS DE OTROS EGRESOS (NO OPERACIONALES) EN MILES DE PESOS

DETALLE
COMISONES BANCARIAS
INTERESES
GASTOS NO DEDUCIBLES
OTROS
TOTAL
Se obtiene teniendo
encuenta el Flujo de Caja
ENERO
500
200
30
FEBRERO
200
200
MARZO
500
200
20
ABRIL
700
200
MAYO
200
200
50
JUNIO
500
200
JULIO
200
200
10
730
400
720
900
450
700
410

660
300
400
200
300
200
200
200
200
200
10
860
500
610
400
500
PRESUPUESTOS
TOTAL
4,660
2,400
120
7,180
PRESUPUESTOS
INVERSIONES / COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

COMPRA ACTIVOS FIJOS
Maquina cortadora y otros
Computadores
Telefonos
Conmutador
Fax
Escritorios y sillas
Archivadores
vehiculos
TOTAL
indicar el proyecto
ENERO
52,000
5,000
500
3,000
2,000
3,000
40,000
105,500
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
5,000
500
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
5,000
DICIEMBRE
5,000
500
3,000
400
2,000
5,000
3,000
400
45,000
52,500
6,000
5,000
5,000
500
70,000
70,000
5,000
PRESUPUESTOS
TOTAL
52,000
20,000
1,500
6,000
400
9,000
6,000
155,000
249,900
PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS
Materia Prima
Mano de Obra directa
C.I.F.
UTILIDAD BRUTA
(-)TOTAL
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos
operacionales
de
Administracin
Gastos
operacionales
de
ventas
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS NO
OPERACIONALES
(-) OTROS EGRESOS NO
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
(-) IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (35%)
(=) UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
(-) RESERVA LEGAL (10%)
(=) UTILIDADES NETAS A
DISTRIBUIR
ENERO
FEBRERO
12,200.0
9,400.0
MARZO
9,400.0
ABRIL
8,900.0
MAYO
8,900.0
JUNIO
6,100.0
JULIO
6,690.0

9,770.0
9,770.0
10,300.0
10,300.0
26,760.0
TOTAL
128,490.0
4,588.9
2,076.7
1,012.2
1,500.0
7,611.1
4,649.2
2,098.0
1,051.2
1,500.0
4,750.8
4,848.6
2,228.7
1,119.9
1,500.0
4,551.4
4,401.5
1,964.1
937.4
1,500.0
4,498.5
4,380.6
1,946.7
933.9
1,500.0
4,519.4
3,722.6
1,488.8
733.8
1,500.0
2,377.4
3,527.1
1,359.5
667.6
1,500.0
3,162.9
4,301.8
1,896.5
905.3
1,500.0
5,468.3
4,679.8
2,145.0
1,034.8
1,500.0
5,090.2
4,749.8
2,167.0
1,082.8
1,500.0
5,550.2
4,478.5
1,983.0
995.5
1,500.0
5,821.5
9,600.6
5,435.2
2,665.4
1,500.0
17,159.4
57,929.0
26,789.2
13,139.8
18,000.0
70,561.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,971.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,971.0
175,651.4
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,516.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,616.1
41,293.2
11,154.9
-6,959.8
11,154.9
-9,820.2
11,154.9
-10,019.6
11,454.9
-10,472.5
11,154.9
-10,051.6
11,154.9
-12,193.5
11,154.9
-11,408.1
11,154.9
-9,102.7
11,154.9
-9,480.8
11,154.9
-9,020.7
11,154.9
-8,749.4
11,354.9
2,188.5
134,358.2
-105,090.4
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
116,400.0
730.0
400.0
720.0
900.0
450.0
700.0
410.0
860.0
500.0
610.0
400.0
500.0
7,180.0
2,010.2
-520.2
-1,039.6
-1,672.5
-801.6
-3,193.5
-2,118.1
-262.7
-280.8
69.3
550.6
11,388.5
4,129.6
703.6
-182.1
-363.9
-585.4
-280.6
-1,117.7
-741.3
-91.9
-98.3
24.2
192.7
3,986.0
1,445.3
1,306.6
130.7
-338.1
-33.8
-675.7
-67.6
-1,087.1
-108.7
-521.0
-52.1
-2,075.8
-207.6
-1,376.7
-137.7
-170.8
-17.1
-182.5
-18.3
45.0
4.5
357.9
35.8
7,402.5
740.3
2,684.2
268.4
1,175.9
-304.3
-608.2
-978.4
-468.9
-1,868.2
-1,239.1
-153.7
-164.3
40.5
322.1
6,662.3
2,415.8
ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS HORIZONTAL
PRESUPUESTOS
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS
Materia Prima
Mano de Obra directa
C.I.F.
UTILIDAD BRUTA
(-)TOTAL
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos
operacionales
de
Administracin
Gastos
operacionales
de
ventas
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS NO
OPERACIONALES
(-) OTROS EGRESOS NO
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
(-) IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (35%)
(=) UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
(-) RESERVA LEGAL (10%)
(=) UTILIDADES NETAS A
DISTRIBUIR
ENERO
FEBRERO
9.49%
7.32%
MARZO
7.32%
ABRIL
6.93%
MAYO
6.93%
JUNIO
4.75%
JULIO
5.21%

7.60%
7.60%
8.02%
8.02%
20.83%
TOTAL
100.00%
7.92%
7.75%
7.70%
8.33%
10.79%
8.03%
7.83%
8.00%
8.33%
6.73%
8.37%
8.32%
8.52%
8.33%
6.45%
7.60%
7.33%
7.13%
8.33%
6.38%
7.56%
7.27%
7.11%
8.33%
6.40%
6.43%
5.56%
5.58%
8.33%
3.37%
6.09%
5.07%
5.08%
8.33%
4.48%
7.43%
7.08%
6.89%
8.33%
7.75%
8.08%
8.01%
7.88%
8.33%
7.21%
8.20%
8.09%
8.24%
8.33%
7.87%
7.73%
7.40%
7.58%
8.33%
8.25%
16.57%
20.29%
20.28%
8.33%
24.32%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
8.30%
8.30%
8.30%
8.52%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.52%
100.00%
8.27%
8.27%
8.27%
8.51%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.76%
100.00%
8.30%
6.62%
8.30%
9.34%
8.30%
9.53%
8.53%
9.97%
8.30%
9.56%
8.30%
11.60%
8.30%
10.86%
8.30%
8.66%
8.30%
9.02%
8.30%
8.58%
8.30%
8.33%
8.45%
-2.08%
100.00%
100.00%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
10.17%
5.57%
10.03%
12.53%
6.27%
9.75%
5.71%
11.98%
6.96%
8.50%
5.57%
6.96%
100.00%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
100.00%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
100.00%
48.68%
48.68%
-12.60%
-12.60%
-25.17%
-25.17%
-40.50%
-40.50%
-19.41%
-19.41%
-77.33%
-77.33%
-51.29%
-51.29%
-6.36%
-6.36%
-6.80%
-6.80%
1.68%
1.68%
13.33%
13.33%
275.78%
275.78%
100.00%
100.00%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
100.00%
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO
SALDOS
CODIGO
1
1
1
1
1
CUENTAS
Caja
Cuentas por cobrar clientes

Otras Cuentas por cobrar
Inversiones
productos
Construcciones y edificaciones
Depreciacin
acumulada
1 Construcciones y edificaciones
Muebles y equipos de oficina
1
Depreciacin acumulada de
1 muebles y equipos de oficina
Equipos de computacin y
1 telefonos
1 equipos de computacin y
telefonos
Vehculos
1
1 vehiculos
Provisin cuentas incobrables
2
Cuentas
por
2 proveedores
Pasivos laborales
2
2
3
3
4
4
HABER
DEBE
pagar
HABER
Utilidad del ejercicio

Ventas
Ingresos no operacionales
DEBE
HABER
DEBE
HABER
BALANCE GENERAL
DEBE
3,000.00
3,000.00
5,000.00
204,018.00
63,646.18
145,371.82
145,371.82
53,000.00
128,490.00
87,618.00
93,872.00
93,872.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
10,000.00
71,336.40
71,336.40
5,000.00
5,000.00
20,000.00
5,000.00
36.00
20,000.00
20,000.00
5,036.00
5,036.00
20,000.00
10,000.00
60.00
20,000.00
20,000.00
10,060.00
10,060.00
20,000.00
12,000.00
36.00
HABER
5,000.00
20,000.00
20,000.00
12,036.00
12,036.00
1,000.00
1,000.00
74,789.20
74,789.20
7,000.00
7,000.00
810.00
810.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
82,000.00
82,000.00
158,350.62
1,000.00
30,000.00
44,789.20
7,000.00
Cuentas por pagar

Capital Social
ESTADO DE
RESULTADOS
SALDOS
3,000.00
Bancos
Inventarios
1 terminados
Terrenos
1
1
DEBE
MOVIMIENTO
810.00
128,490.00
128,490.00
128,490.00
116,400.00
116,400.00
116,400.00
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO
SALDOS
CODIGO
2
5
5
5
5
5
5
5
5
6
7
7
7
CUENTAS
DEBE
Impuestos por pagar
HABER
Depresiaciones
Honorarios
Arriendos
Seguros
Servicios
Diversos
Egresos no operacionales
Costo en ventas
5,000.00
Mano de obra directa

Costos indirectos de fabrica
Impuesto sobre renta y reserva
legal
SUMAS IGUALES
DEBE
HABER
SALDOS
DEBE
10,000.00
Gastos de personal
Inventario materia prima
MOVIMIENTO
HABER
ESTADO DE
RESULTADOS
DEBE
HABER
BALANCE GENERAL
DEBE
10,000.00
HABER
64,162.00
24,268.98
24,268.98
24,268.98
132.00
132.00
132.00
800.00
800.00
800.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
600.00
600.00
600.00
2,040.00
2,040.00
2,040.00
2,280.00
2,280.00
2,280.00
3,720.00
3,720.00
3,720.00
71,336.40
71,336.40
71,336.40
26,789.20
26,789.20
5,000.00
5,000.00
26,547.20
26,547.20
0.00
0.00
18,000.00
18,000.00
0.00
0.00
54,162.00
262,000.00
262,000.00
584,558.18
584,558.18
552,621.20
552,621.20
168,539.38
244,890.00
438,243.82
438,243.82
PRESUPUESTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO O ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
128,490
128,490
Menos
62,929
COSTO DE VENTAS
71
Materia Prima
31,789
72
Mano de Obra Directa
13,140
73
C.I.F.
18,000
UTILIDAD BRUTA
65,561
Menos
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
41,293
5105
GASTOS DE PERSONAL
5110
HONORARIOS
37,117
5120
ARRENDAMIENTOS
5130
SEGUROS
300
5135
SERVICIOS
720
5160
DEPRESIACIONES
5195
DIVERSOS
300
1,800
36
1,020
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

5105
GASTOS DE PERSONAL
5110
HONORARIOS
5120
ARRENDAMIENTOS
5130
SEGUROS
5135
SERVICIOS
5160
DEPRESIACIONES
5195
DIVERSOS
134,358
128,482
500
2,400
300
1,320
96
1,260
UTILIDAD OPERACIONAL
-110,090
Ms
INGRESOS NO OPERACIONALES
422010
ARRENDAMIENTOS
60,000
423005
ASESORIAS
14,400
421005
INTERESES
36,000
421010
CORRECCION MONETARIA
Menos
EGRESOS NO OPERACIONALES
6,000
7,180
COMISONES BANCARIAS
4,660
INTERESES
2,400
GASTOS NO DEDUCIBLES
120
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
-870
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 35%
-305
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
-566
RESERVA LEGAL 10%

UTILIDAD NETA
Ms
116,400
UTILIDAD NETA EJERCICIO ANTERIOR
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
ANEXAR: Todas las notas explicativas
-57
-509
82,000
81,491
PRESUPUESTOS
BALANCE GENERAL INCIAL

ACTIVO
CDIGO ACTIVO CORRIENTE
1105
1110
1305
1310
12
1430
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
DEUDORES CLIENTES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINAD
PASIVO
3,000
145,372
93,872
6,000
30,000
10,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2695
2205
2215
2505
2404
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

PROVEEDORES NACIONALES
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS LABORABLES
IMPUESTOS POR PAGAR
1,000
74,789
810
7,000
64,162
288,244
ACTIVO FIJO
TOTAL PASIVO
1504
1516
159205
1520
159215
1528
159220
1540
1592
TERRENOS
DEPRECIACION ACUMULADA
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC
TOTAL ACTIVOS FIJO
20,000
70,000
-5,000
20,000
-5,036
20,000
-10,060
20,000
-12,036
147,761
3115
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
3605
UTILIDAD DEL EJERCICIO
158,350.6
258,351
117,868
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
406,112
OTROS ACTIVOS
1710
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
REPRESENTANTE LEGAL
100,000
0
406,112
CONTADOR
REVISIO FISCAL
PRESUPUESTOS
VENTAS!A36
VENTAS!A16
ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
5% 20%
33%
34%
5%
5%
10%
5%
33%
10%
10%
10%
NUEVO PRODUCTO
5% 5%
10%
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST O
SEPT IEMBRE
OCT UBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VENTAS!A46
RECUPERACION CARTERA'!A26
ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
5%
5%
11%
11%
8%
8%
8%
8%
RECUPERACION CARTERA
5%
9.38% 13.54%
5%
11%
8.90%
8.39%
7.67%
0.47% 1.32%8.71%
3.00%
7.26%
7.07%
6.62%
6.07% 5.27%
6.35%
11%
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST O
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
SEPT IEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ARTERA'!A26
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
ANALISIS FINANCIERO
1. Capital de trabajo
288,244
147,761
140,483
Tiene una liquidez o solvencia mediata para cubrir sus deudas
2. Razn Circulante
288,244
147,761
1.95
Cuenta con liquidez para cubrir sus deudas a corto plazo, ya por cada peso que debe cuenta con 1.95
para cubrir los pasivos.
3. Prueba de cido
248,244
147,761
1.68
Dispone en forma inmediata de 1.68 para cancelar las deudas.

4. Solidez
406,112
147,761
2.75
PRESUPUESTOS
Dispone en de $ 2,75 por cada peso que adeuda, es decir que al vender todos sus bienes, dispondra de
de dinero suficiente para cubrir sus obligaciones; por tanto es una garanta para sus acreedores de 2.75:1
5, Endeudamiento
147,761
406,112
0.364
Presenta una buena garanta para obtener mayores creditos de sus proveedores o bancos comerciales ya
que por cada peso del activo de la empresa el $ 0,364 pertenece a los acreedores.
6. Indice de propiedad o razn de independencia financiera.

147,761
406,112
0.364
Por cada peso que la empresa invierte, 0,364 pertenece a los socios.
7. Razn de proteccin al pasivo total
100,000
147,761
0.677
El capital propio existente es insuficiente para generar total proteccin a los acreedores de la empresa. 0.677:1
8. Razn de proteccin a la inversin

147,761
1.48
PRESUPUESTOS
100,000
Posee un pasivo externo menor al aporte de los Socios
9. Razn del patrimonio Inmovilizado
117,868
100,000
1.18
Posee 1.18 einmovilizados en propiedades planta y equipo, lo cual significa una disminucin para su
capital de trabajo.
10. Indicadores relacionados con el estado de resultados.
65,561
128,490
x 100 =
51.02
Tiene una ganancia bruta en el periodo de 40.59
11. Porcentaje de utilidad neta sobre ingresos operacionales
81,491
128,490
x 100 =
63.42
Tiene una una utilidad neta sobre ingresos operacionales en el ejercicio del 123.24%
PRESUPUESTOS
12. Porcentaje de costos de ventas sobre ingresos operacionales.

62,929
128,490
x 100 =
48.98
Tiene un costo de ventas sobre los ingresos operacionales del 59.41%
13. Porcentaje de Gastos operacionales sobre ingresos operacionales.
175,651
128,490
x 100 =
136.70
Ha registrado gastos de operacin del 26.71% para obtener sus ingresos en el periodo
14. Rentabilidad sobre ingresos operacionales.
-110,090
128,490
x 100 =
-85.68
Obtuvo el 13.88% de utilidad operacional sobre los ingresos operacionales en el periodo
15. Rentabilidad sobre capital contable
PRESUPUESTOS
81,491
100,000
x 100 =
81.49
La razn indica que la inversn de los socios en ese periodo produjo una utilidad del 158.35%
16. Rentabilidad sobre Activo Total
81,491
406,112
x 100 =
20.07
La rentabilidad de la Inversin total del Capital fue de 38.99% Lo cual muestra la efciencia en la administracin de la
empresa.
INFORMACION EN MILES DE PESOS PARA LA ELABORACIN DE FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE
OPERACIN
Entradas de Efectivo
Recuperacin de cartera en
venta de bienes y servicio
Por rendimientos, intereses
Salidas de efectivo
Proveedores de materias primas
e inventarios
Empleados Suledos y salarios
Intereses a prestamos
A otros
proveedores
por
operacin
ENERO
FEBRERO
3,000
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
100,000
5,000
115,000
6,000
120,000
4,000
125,000
5,000
115,000
6,000
140,000
4,000
125,000
5,000
130,000
6,000
150,000
4,000
155,000
5,000
145,000
6,000
35,000
25,000
6,000
3,000
80,000
25,000
90,000
25,000
82,000
25,000
6,000
90,000
25,000
86,000
35,000
83,000
25,000
6,000
3,000
81,000
25,000
80,000
25,000
78,000
25,000
6,000
68,000
25,000
12,000
15,000
15,000
16,000
3,000
13,000
3,000
18,000
15,000
14,000
3,000
12,000
3,000
15,000
16,000
Por venta de deuda o valores desc
Salidas de Efectivo
Por adquisicin de valores o
deuda
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Por prestamos
Por venta de valores de capital
acciones o bonos
Salidas de Efectivo
Pago de prestamos
Para compra de valores de
capital
Pago de dividendos
15,000
20,000
8,000
60,000
15,000
5,000
3,000
10,000
4,000
10,000
2,000
10,000
25,000
20,000
4,000
8,000
30,000
35,000
20,000
15,000
20,000
25,000
15,000
35,000
7,000
5,000
10,000
20,000
5,000
20,000
PESOS PARA LA ELABORACIN DE FLUJO DE EFECTIVO

DICIEMBRE
159,000
4,000
78,000
35,000
12,000
5,000
5,000
EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA

FLUJO DE EFECTIVO
Ms
Menos
Igual
Ms
Menos
Igual
Ms
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE
OPERACIN
Flujos de Entradas de
Efectivo
Por venta de bienes o
prestacin de servicios
Por
rendimientos
sobre
prstamos
en
acciones
comunes
(igreso
por
dividendos)
SUB- TOTAL
Flujos de Salidas de efectivo
A Proveedores por materias
primas e inventarios
A empleados por servicios
A prestamos por (intereses)
A otros
proveedores
por
operacin
SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE
OPERACIN
Flujos de Entradas de
Efectivo
Por venta de deuda o valores
SUB - TOTAL
Flujos de Salidas de Efectivo
Por adquisicin de valores o de
deudas
SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE
INVERSIN
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Flujos de Ingreso de Efectivo
Por prestamos
Por venta de valores de capital
acciones
comunes
de
la
empresa
Menos
SUB - TOTAL
Flujos de egreso de Efectivo
Pago de prestamos
ENERO
FEBRERO
3,000
0
MARZO
-21,000
ABRIL
-36,000
MAYO
-41,000
JUNIO
-68,000
JULIO
-21,000

-47,000
-41,000
-2,000
34,000
93,000
100,000
115,000
120,000
125,000
115,000
140,000
125,000
130,000
150,000
155,000
145,000
159,000
5,000
105,000
6,000
121,000
4,000
124,000
5,000
130,000
6,000
121,000
4,000
144,000
5,000
130,000
6,000
136,000
4,000
154,000
5,000
160,000
6,000
151,000
4,000
163,000
35,000
25,000
6,000
3,000
80,000
25,000
90,000
25,000
82,000
25,000
6,000
90,000
25,000
86,000
35,000
83,000
25,000
6,000
3,000
81,000
25,000
80,000
25,000
78,000
25,000
6,000
68,000
25,000
78,000
35,000
12,000
81,000
15,000
120,000
13,000
131,000
18,000
131,000
15,000
133,000
14,000
135,000
15,000
132,000
16,000
122,000
12,000
120,000
15,000
124,000
16,000
112,000
12,000
125,000
24,000
1,000
-7,000
-1,000
-12,000
9,000
-2,000
14,000
34,000
36,000
39,000
38,000
15,000
8,000
23,000
15,000
15,000
60,000
5,000
3,000
4,000
60,000
10,000
15,000
3,000
-37,000
-15,000
12,000
3,000
25,000
3,000
3,000
20,000
25,000
15,000
40,000
3,000
20,000
20,000
10,000
10,000
10,000
2,000
4,000
8,000
10,000
4,000
10,000
2,000
30,000
34,000
8,000
10,000
5,000
-4,000
-10,000
18,000
-24,000
-8,000
-10,000
20,000
15,000
15,000
35,000
35,000
35,000
20,000
5,000
5,000
5,000
20,000
20,000
20,000
20,000
Igual
Para compra de valores de

capital
Pago de dividendos
SUB - TOTAL
NETO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL
7,000
5,000
30,000
7,000
20,000
55,000
5,000
5,000
20,000
20,000
10,000
-7,000
-20,000
-5,000
20,000
15,000
-21,000
-36,000
-41,000
-68,000
-21,000
-47,000
-41,000
-2,000
34,000
93,000
131,000
FLUJO DE EFECTIVO
RESUMEN
3,000
0
0
1,579,000
60,000
1,639,000
0
931,000
320,000
24,000
18,000
173,000
1,466,000
173,000
0
0
55,000
38,000
93,000
0
111,000
40,000
151,000
-58,000
0
0
80,000
50,000
130,000
0
60,000
7,000
50,000
117,000
13,000
131,000

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PRESUPUESTOS

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

VENTAS EN MILES PESOS $ (000)

ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

RECAUDO REALIZADO POR MES EN %

ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1

ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2

ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2

ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1

PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS

1. CEDULA INGRESOS OPERACIONALES

Ventas proyectadas ms el 40%

2. CEDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)

3. CEDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Valor total de las ventas del ao

Dividimos el valor del producto del

4. CEDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

5. CEDULA PROYECCIN DE RECUPERACIN DE RECUPERACIN DE CARTERA

Proyeccin de recuperacin 30 das 5%

Proyeccin de recuperacin 60 das 10%

Proyeccin de recuperacin 90 das 20%

Proyeccin de recuperacin 120 das 65%

A esta cedula se le puede realizar igualmente un anlisis horizontal, vertical as como

6, CEDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

TOTAL EN MILES DE PESOS

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS

TOTAL MINUTOS ELABORACION PRODUCTO

11, CEDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCION

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

COSTO PRIMO - DIRECTO

Suma de los dos

Costo total por producto

Costo total por producto

CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

Flujos de Entradas de Efectivo

Por rendimientos sobre prstamos en acciones

Flujos de Salidas de efectivo

A prestamos por (intereses)

Al gobierno por impuestos

A otros proveedores por operacin

Flujos de Entradas de Efectivo

Por venta de activos fijos

Flujos de Salidas de Efectivo

Por adquisicin de valores o de deudas

Flujos de Ingreso de Efectivo

Flujos de egreso de Efectivo

Para compra de valores de capital

INVENTARIO FINAL ESPERADO

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2

INVENTARIO FINAL ESPERADO

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AO EN METROS