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Ley393 Nueva Ley de Sistema Financiero
Ley393 Nueva Ley de Sistema Financiero
DECRETA:
TTULO I
EL ESTADO RECTOR DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO I
OBJETO, MBITO DE APLICACIN Y FUNCIN SOCIAL DE LOS
SERVICIOS FINANCIEROS
Artculo 1. (OBJETO). La presente Ley tiene por objeto regular las actividades de
intermediacin financiera y la prestacin de los servicios financieros, as como la
organizacin y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de
servicios financieros; la proteccin del consumidor financiero; y la participacin del
Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los
servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo de las polticas de
desarrollo econmico y social del pas.
Artculo 2. (MBITO DE APLICACIN). Se encuentran bajo el mbito de
aplicacin de la presente Ley, las actividades financieras, la prestacin de servicios
financieros y las entidades financieras que realizan estas actividades.
Artculo 3. (DEFINICIONES). Para efectos de la presente Ley y sus reglamentos
se aplicarn las definiciones incluidas en el Glosario de Trminos Financieros del
Sistema Financiero, que consta en el Anexo.
Artculo 4. (FUNCIN SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS). I. Los
servicios financieros deben cumplir la funcin social de contribuir al logro de los
objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, eliminar la pobreza y la exclusin
social y econmica de la poblacin.
II. El Estado Plurinacional de Bolivia y las entidades financieras comprendidas en
esta Ley, deben velar porque los servicios financieros que presten, cumplan
mnimamente con los siguientes objetivos:
a) Promover el desarrollo integral para el vivir bien.
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CAPTULO II
ROL DEL ESTADO PLURINACIONAL EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA
Artculo 6. (ACTIVIDAD DE INTERS PBLICO). I. Las actividades de
intermediacin financiera y la prestacin de servicios financieros, son de inters
pblico y slo pueden ser ejercidas por entidades financieras autorizadas conforme
a la presente Ley.
II. Con el propsito de resguardar la continuidad de los servicios financieros y la
estabilidad del sistema financiero, el rgano Ejecutivo del nivel central del Estado,
mediante Decreto Supremo, podr determinar las medidas preventivas de carcter
temporal que estime necesarias sobre las entidades financieras, de acuerdo a lo
siguiente:
a) El Decreto Supremo deber sealar la causal de la medida.
b) La medida adoptada deber subsanar la causal que origina su
determinacin.
III. El cumplimiento operativo del prrafo precedente, podr ser encargado a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI.
Artculo 7. (RECTOR DEL SISTEMA FINANCIERO). El Estado en ejercicio de sus
competencias privativas sobre el sistema financiero, atribuidas por la Constitucin
Poltica del Estado, es el rector del sistema financiero que, a travs de instancias
del rgano Ejecutivo del nivel central del Estado, definir y ejecutar polticas
financieras destinadas a orientar y promover el funcionamiento del sistema
financiero en apoyo principalmente, a las actividades productivas del pas y al
crecimiento de la economa nacional con equidad social; fomentar el ahorro y su
adecuada canalizacin hacia la inversin productiva; promover la inclusin
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CAPTULO III
DEL CONSEJO DE ESTABILIDAD FINANCIERA
Artculo 9. (CREACIN). Se crea el Consejo de Estabilidad Financiera CEF,
como rgano rector del sistema financiero y consultivo de orientacin al sistema
financiero, para la aplicacin de medidas de preservacin de la estabilidad y
eficiencia del mismo.
Artculo 10. (OBJETO). El objeto del Consejo de Estabilidad Financiera - CEF es:
I. Como rgano rector, definir, proponer y ejecutar polticas financieras destinadas a
orientar y promover el funcionamiento del sistema financiero en apoyo
principalmente, a las actividades productivas del pas y al crecimiento de la
economa nacional con equidad social; fomentar el ahorro y su adecuada
canalizacin hacia la inversin productiva; promover la inclusin financiera y
preservar la estabilidad del sistema financiero.
II. Como rgano consultivo, coordinar acciones interinstitucionales y emitir
recomendaciones sobre la aplicacin de polticas de macro regulacin prudencial
orientadas a identificar, controlar y mitigar situaciones de riesgo sistmico del sector
financiero e impacto en la economa nacional.
Artculo 11. (CONFORMACIN). I. El Consejo de Estabilidad Financiera CEF,
estar conformado por:
a) La Ministra o Ministro de Economa y Finanzas Pblicas, en calidad de
Presidente.
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CAPTULO IV
DE LA AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO
SECCIN I
RGIMEN INSTITUCIONAL
Artculo 15. (NATURALEZA). La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
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j)
SECCIN II
DE LAS FUNCIONES DE CONTROL Y SUPERVISIN
Artculo 28. (MBITO DE CONTROL). La Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI efectuar las funciones de control y supervisin a las actividades
de las entidades financieras con arreglo a la presente Ley y sus normas
reglamentarias.
Artculo 29. (REQUERIMIENTO DE INFORMACIN). I. La Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI requerir de cada entidad bajo su mbito
de competencia el o los documentos, reportes u otros necesarios, en el marco de
sus atribuciones.
II. La informacin que sea requerida por medios electrnicos, con respaldo de
firmas electrnicas, tendr plena validez y fuerza probatoria para todos los efectos.
Artculo 30. (ALCANCE DE LA FACULTAD DE SUPERVISIN). I. La facultad de
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI para fiscalizar y
supervisar a las entidades financieras, comprende a cualquier oficina o
dependencia de stas, en el pas o en el extranjero, e inclusive las sociedades
vinculadas patrimonialmente.
II. Esta facultad de supervisin y fiscalizacin comprende tambin a las sociedades
controladoras y a las empresas financieras componentes de grupos financieros, y
ser desarrollada a travs de la supervisin sobre base consolidada, en
coordinacin con la Autoridad de Fiscalizacin y Control de Pensiones y Seguros,
en el marco de lo dispuesto por el Ttulo IV, Captulo IV, Seccin II de la presente
Ley.
III. En ningn caso, las entidades financieras bajo el mbito de supervisin de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI sern objeto de
fiscalizacin o supervisin suplementaria o concurrente por autoridades de carcter
nacional, departamental, municipal o universitaria.
Artculo 31. (FACULTADES EN TAREAS DE SUPERVISIN). I. La Directora
Ejecutiva o el Director Ejecutivo y los funcionarios de la Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero - ASFI que realicen inspecciones, controles o cualquier acto
de supervisin en una entidad financiera, sometida a supervisin, tendrn las
siguientes facultades:
a) Recabar de la entidad financiera cuanta informacin sea necesaria para
cumplir el fin de la supervisin.
b) Exigir la declaracin jurada de miembros del directorio, consejeros de
administracin y vigilancia, sndicos, inspectores de vigilancia,
fiscalizadores internos, auditores internos, funcionarios y cualquier otra
persona relacionada a la entidad financiera.
c) Citar y requerir la presencia de personas relacionadas al mbito de su
competencia, a presentar su declaracin.
d) Requerir documentacin, reporte o cualquier documento, sea original o
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SECCIN III
SUPERVISIN BASADA EN RIESGOS
Artculo 35. (SUPERVISIN BASADA EN RIESGOS). La Autoridad
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI aplicar la supervisin basada
riesgos, para verificar la existencia y funcionamiento de sistemas formalizados
gestin integral de riesgos en las entidades financieras. Para dicho efecto,
manera enunciativa y no limitativa, deber:
de
en
de
de
SECCIN IV
RGIMEN DE SANCIONES
Artculo 40. (DE LA IMPOSICIN DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS). I. Toda
persona natural o jurdica, entidades o grupos, independientemente de su
naturaleza o de la norma que las hubiera creado, sea por actos u omisiones, que
contravengan las disposiciones de la presente Ley, sus normas reglamentarias o
regulatorias, reglamentos, normas, estatutos y polticas internas de la entidad y
normativa prudencial se harn pasibles, segn la gravedad del caso, a la
imposicin de sanciones administrativas.
II. Se encuentran dentro de las previsiones del pargrafo anterior especialmente,
sin ser limitativo las entidades financieras, sus directores, consejeros de
administracin y de vigilancia, sndicos, inspectores de vigilancia, fiscalizadores
internos, auditores internos, administradores, gerentes, apoderados generales y
empleados sin excepcin.
III. Las sanciones administrativas sern aplicadas por la Directora Ejecutiva o
Director Ejecutivo de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, sin
perjuicio de las dems sanciones establecidas por Ley y la responsabilidad civil o
penal a que hubiere lugar.
IV. Las sanciones debern imponerse mediante resolucin administrativa expresa y
fundamentada, mencionando la persona o personas naturales o jurdicas
sancionadas.
V. La imposicin de una sancin administrativa, deber regirse por los principios del
derecho administrativo sancionador y en especial por el debido proceso, principio
de tipicidad, igualdad, verdad material, irretroactividad y proporcionalidad.
VI. La imposicin de sancin anterior, posterior o concurrente a la persona, entidad
o grupos de personas por otra autoridad, nacional o extranjera, que no sea la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, no impide o limita la
aplicacin de la presente norma.
Artculo 41. (DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS). I. Segn la gravedad del
caso, la mxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI podr imponer las siguientes sanciones administrativas:
a) Amonestacin escrita.
b) Multa pecuniaria.
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CAPTULO V
CONTROL DE TASAS DE INTERS, COMISIONES, OTROS COBROS Y
ASIGNACIONES MNIMAS DE CARTERA
SECCIN I
TASAS DE INTERS, COMISIONES Y OTROS COBROS
Artculo 59. (RGIMEN DE CONTROL DE TASAS DE INTERS). I. Las tasas de
inters activas sern reguladas por el rgano Ejecutivo del nivel central del Estado
mediante Decreto Supremo, estableciendo para los financiamientos destinados al
sector productivo y vivienda de inters social lmites mximos dentro de los cuales
las entidades financieras podrn pactar con sus clientes en el marco de lo
establecido en la presente Ley.
II. Para el caso de operaciones crediticias pactadas con tasa variable, la tasa de
inters cobrada al cliente no podr superar las tasas establecidas en el Decreto
Supremo sealado en el presente Artculo.
III. El rgimen de tasas de inters del mismo modo podr establecer tasas de
inters mnimas para operaciones de depsitos. Las caractersticas y condiciones
de estos depsitos sern establecidas en Decreto Supremo.
IV. El Decreto Supremo sealado en el presente Artculo, ser gestionado por el
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Artculo 60. (RGIMEN DE COMISIONES). La Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI establecer las comisiones y los niveles mximos de
comisiones, tarifas y otros cargos que las entidades financieras podrn cobrar a los
consumidores financieros por las operaciones y servicios prestados; pudiendo
inclusive incluir la gratuidad de algunas operaciones y servicios con fines sociales.
Artculo 61. (MECANISMOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL). La Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI mediante regulacin normativa
expresa, establecer los mecanismos y procedimientos operativos para la
aplicacin y control del Rgimen de Control de Tasas de Inters y Comisiones.
Artculo 62. (MODIFICACIN DE LAS TASAS DE INTERS). Las entidades de
intermediacin financiera no podrn modificar unilateralmente las tasas de inters
pactadas en los contratos de operaciones de intermediacin financiera cuando esta
modificacin afecte negativamente al cliente.
Artculo 63. (TASA DE INTERS ANUAL EFECTIVA). I. La tasa de inters anual
efectiva incluir todos los cobros, recargos o comisiones adicionales por cualquier
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concepto o cualquier otra accin que resulte en ganancias o rditos para la entidad
financiera.
II. Las entidades de intermediacin financiera calcularn las tasas de inters
anuales efectivas, fijas o variables, utilizando las frmulas y procedimientos
establecidos por el Banco Central de Bolivia - BCB. El ente emisor dispondr la
forma y periodicidad de los reportes de dicha informacin. Esta informacin ser
publicada con una periodicidad no mayor a una semana por el Banco Central de
Bolivia - BCB, en la forma que determine su directorio.
III. En ningn caso la tasa activa efectiva podr ser mayor a la tasa lmite
establecida bajo el Rgimen de Control de Tasas de Inters.
Artculo 64. (PROHIBICIN DE COBROS ADICIONALES). La entidad financiera
en ningn caso podr aplicar comisiones, tarifas, primas de seguro u otros cargos a
consumidores financieros, por conceptos no solicitados, no pactados o no
autorizados previamente por stos.
Artculo 65. (DEBER DE INFORMAR AL PBLICO). I. Las entidades financieras
debern informar al pblico en general las tasas de inters efectivas, moratoria,
comisiones y otros cargos asociados a los diferentes productos y servicios que
ofrezcan, as como la oportunidad de su cobro y dems condiciones que afecten su
aplicacin y determinacin. Esta informacin ser divulgada de forma clara,
explcita y comprensible, a fin de facilitar la comparacin de alternativas entre
distintas entidades.
II. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI establecer y
aprobar los mecanismos de divulgacin de tasas de inters en las entidades de
intermediacin financiera.
SECCIN II
NIVELES MNIMOS DE CARTERA DE CRDITOS
Artculo 66. (NIVELES DE CARTERA DE CRDITOS). I. El Estado, mediante
Decreto Supremo, definir niveles mnimos de cartera que las entidades de
intermediacin financiera estarn obligadas a cumplir, con el objeto de priorizar la
atencin a sectores de la economa en el marco de la poltica de gobierno.
II. En algn caso, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, a
efectos de precautelar la estabilidad del sistema financiero, podr determinar
niveles mximos de cartera.
III. Los niveles de cartera de crditos, debern ser revisados al menos una vez al
ao.
IV. Los niveles de cartera sern calculados tomando en cuenta la cartera de
crditos directa o a travs de otras formas de financiamiento directas o indirectas,
siempre que el destino pueda ser verificado y se generen nuevos desembolsos de
acuerdo a reglamentacin que para este efecto establezca la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
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CAPTULO VI
PROTECCIN DEL CONSUMIDOR DE SERVICIOS FINANCIEROS
SECCIN I
CDIGO DE CONDUCTA Y DEFENSORA DEL CONSUMIDOR
Artculo 70. (CDIGO DE CONDUCTA). I. La Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI reglamentar el uso del Cdigo de Conducta, que las
entidades financieras debern implementar, orientado a la proteccin de los
derechos de los consumidores financieros.
II. El Cdigo de Conducta establecer las pautas mnimas que las entidades
financieras debern cumplir.
Artculo 71. (CONTENIDO MNIMO). El Cdigo de Conducta elaborado por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, mnimamente deber
contener:
a) Principios bsicos generales.
b) Tratamiento de la informacin.
c) Calidad de atencin al cliente.
d) Capacitaciones, calidad en el trato y condiciones de trabajo de los
trabajadores de la entidad financiera.
e) Atencin de reclamos.
f)
g) Ambiente laboral.
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h) Transparencia.
Artculo 72. (INCUMPLIMIENTO AL CDIGO DE CONDUCTA). El incumplimiento
al cdigo de conducta por parte de una entidad financiera, la har pasible a
sanciones conforme el Artculo 41 de la presente Ley.
Artculo 73. (DEFENSORA DEL CONSUMIDOR FINANCIERO). I. La Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI establecer en su estructura
organizacional una unidad especializada de Defensora del Consumidor Financiero,
con dependencia funcional directa de la directora ejecutiva o director ejecutivo de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. La Defensora del Consumidor Financiero deber coordinar operativamente con
otras defensoras nacionales y el Ministerio de Justicia.
III. La misin de la Defensora del Consumidor Financiero consistir en la defensa y
proteccin de los intereses de los consumidores financieros, frente a los actos,
hechos u omisiones de las entidades financieras.
IV. La Defensora del Consumidor Financiero se constituir como segunda instancia
de atencin de reclamos interpuestos por los consumidores financieros de
entidades financieras, una vez agotada la gestin de reclamacin ante la entidad
financiera.
V. Se instituir como rea especializada para realizar anlisis y estudios sobre
necesidades y grado de satisfaccin de los consumidores financieros.
VI. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, mediante regulacin
expresa determinar las atribuciones y funciones de la Defensora del Consumidor
Financiero as como la operativa de atencin de reclamos.
SECCIN II
DE LOS DERECHOS DEL CLIENTE O USUARIO
DE SERVICIOS FINANCIEROS
Artculo 74. (DERECHOS DEL CONSUMIDOR FINANCIERO).
consumidores financieros gozan de los siguientes derechos:
I.
Los
sus funcionarios.
Artculo 82. (LMITE DE COBRANZA PARA CRDITOS DE VIVIENDA DE
INTERS SOCIAL). I. Cuando la accin de cobranza judicial de un crdito
hipotecario de vivienda de inters social se ejecute sobre un prestatario que
contrajo la obligacin crediticia, la cobranza judicial se limitar al remate judicial del
bien inmueble hipotecado, con cuyo producto la entidad financiera dar por
extinguida la acreencia, aun cuando el monto recuperado fuera menor a la
liquidacin del crdito, siendo improcedente y nula cualquier afectacin patrimonial
adicional al prestatario.
II. El remate se realizar tomando en cuenta el valor comercial del bien inmueble
como base para la subasta.
Artculo 83. (PUBLICACIN DE REMATES). I. La Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI regular la publicacin de avisos de remates de bienes
comprometidos con la cobranza judicial de un crdito, en cuanto al tamao mnimo
de los avisos y que su publicacin se efecte en los medios de prensa escrita de
mayor circulacin en la jurisdiccin donde se encuentra el bien mueble o inmueble,
velando por que el proceso se ejecute con la mayor transparencia.
II. Es obligacin de la entidad financiera difundir de manera continua los avisos de
remate a travs de su pgina de internet.
III. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI deber publicar en
una seccin especial de su pgina de internet, todos los avisos de remate de
procesos de cobranza judicial de entidades del sistema financiero, debiendo para el
efecto todas las entidades financieras remitir informacin actualizada, conforme a
regulacin.
SECCIN III
DE LOS CONTRATOS EN OPERACIONES FINANCIERAS
Artculo 84. (REGISTRO DE CONTRATOS). I. Las entidades financieras, estn
obligadas a registrar en el registro de contratos de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI, los formatos y modelos de todos los contratos tipo de
las operaciones autorizadas, previo a su aplicacin, de acuerdo a reglamentacin a
ser emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. Los contratos modelo de operaciones comunes y recurrentes, debern ser
revisados y aprobados por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI.
III. En caso de operaciones no recurrentes o especiales, la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI se limitar a revisar y registrar los
contratos; si la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI determina la
recurrencia de estos contratos, podr determinar que aplique lo dispuesto en el
Pargrafo II.
IV. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI deber revisar que
los contratos no contengan clusulas abusivas, publicarlos en su sitio electrnico y
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CAPTULO VII
RECURSOS
SECCIN NICA
RECURSO DE REVOCATORIA, RECURSO JERRQUICO Y
CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
Artculo 92. (RECURSOS DE REVOCATORIA Y JERRQUICO). I. Las
resoluciones administrativas que emita la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI podrn ser impugnadas mediante Recurso de Revocatoria y
Jerrquico de acuerdo a la Ley de Procedimiento Administrativo y normativa
especial aplicable.
II. Las resoluciones jerrquicas emitidas por el Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas como rgano de ltima instancia en el mbito administrativo dentro del
sistema de regulacin financiera, concluyen la va administrativa y causan estado,
quedando habilitado el Recurso Contencioso Administrativo de acuerdo a Ley, una
vez agotada la va administrativa.
Artculo 93. (IMPUGNACIN DE LA RESOLUCIN DE INTERVENCIN). I. La
resolucin de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
disponiendo la intervencin de acuerdo a lo sealado en el Artculo 512 de la
presente Ley, slo podr ser impugnada por la va contencioso administrativa. Para
este efecto, la demanda deber estar suscrita por la mayora absoluta de los
miembros del antiguo directorio u rgano equivalente de la entidad de
intermediacin financiera intervenida.
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CAPTULO VIII
SERVICIOS FINANCIEROS PARA EL DESARROLLO ECONMICO Y SOCIAL
SECCIN I
FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO PRODUCTIVO
Artculo 94. (FINANCIAMIENTO AL SECTOR PRODUCTIVO). I. El Estado
participar directa y activamente en el diseo e implementacin de medidas para
mejorar y promover el financiamiento al sector productivo de la economa, a travs
de las entidades financieras, a fin de lograr una eficiente asignacin de recursos
para apoyar la transformacin productiva, la generacin de empleo y la distribucin
equitativa del ingreso.
II. Estas medidas, velarn porque el destino final de los recursos sea el
financiamiento a actividades de las cadenas productivas en sus diferentes etapas,
actividades complementarias a los procesos productivos, actividades de
comercializacin en el mercado interno o externo y otras actividades relacionadas
con el mbito productivo.
Artculo 95. (TECNOLOGAS ESPECIALIZADAS). Las entidades financieras
debern estructurar productos financieros con tecnologas especializadas para el
financiamiento al sector productivo, para las distintas actividades econmicas, en
funcin de las necesidades de recursos en cada etapa del ciclo productivo y de
comercializacin, de manera que los requisitos y las condiciones de pago sean
adecuadas a las actividades productivas de los prestatarios individuales o grupales.
Artculo 96. (SERVICIOS COMPLEMENTARIOS A LA PRODUCCIN). I. El
financiamiento al sector productivo al que se refiere el Artculo 94 de la presente
Ley, deber contemplar la asignacin de recursos a productores para fines de
produccin y a servicios complementarios a la produccin, como ser acopio,
almacenamiento, comercializacin, transporte, tecnologa productiva y otras
complementarias al proceso productivo que requiera el productor, de acuerdo a la
definicin que para este efecto establezca la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
II. El financiamiento al sector productivo, podr incluir la asistencia tcnica de
manera directa o indirecta a los productores, por parte de las entidades financieras.
Artculo 97. (PERIODO DE GRACIA). El crdito dirigido al sector productivo con
destino a la inversin, deber contemplar un periodo de gracia en su estructura de
reembolso, el cual se establecer mediante regulacin de la Autoridad de
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SECCIN II
SERVICIOS FINANCIEROS RURALES
Artculo 101. (PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS RURALES). I. El
sistema financiero debe estructurar productos y servicios financieros rurales con el
objetivo de promover el desarrollo rural integral sustentable, priorizando el fomento
a la produccin agropecuaria, pisccola y forestal maderable y no maderable, al
sano aprovechamiento, transformacin, industrializacin y comercializacin de los
recursos naturales renovables y todos los emprendimientos econmicos
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comunitarios y asociativos.
II. Los servicios financieros rurales deben promover y fortalecer las organizaciones
econmicas productivas rurales, artesanos, cooperativas, asociaciones de
productores, y micro, pequeas y medianas empresas comunitarias agropecuarias,
pisccolas y forestales maderables y no maderables de acuerdo a su identidad
cultural y productiva.
III. Las entidades de intermediacin financiera debern instaurar un rgimen de
ahorro y crdito dirigido a las familias rurales, junto con otros servicios financieros
relacionados y complementarios, aplicando tecnologas financieras especializadas
para estos sectores, reconociendo las prcticas del mbito rural no convencionales.
Artculo 102. (SERVICIOS INTEGRALES DE DESARROLLO). I. Las entidades de
intermediacin financiera con presencia en zonas rurales del pas, podrn prestar
servicios integrales de desarrollo, permitiendo la complementacin de los servicios
financieros que prestan, con servicios no financieros, bajo una tecnologa
especializada y con las restricciones propias de su naturaleza. La Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI establecer mediante reglamento, la
prestacin de servicios integrales de desarrollo.
II. Los servicios no financieros debern estar orientados a mejorar las condiciones
de trabajo, las relaciones sociales de produccin en la comunidad, la competitividad
y la productividad de los productores y de las unidades econmicas y asociaciones
u organizaciones comunitarias de productores, de manera que puedan contribuir de
forma ms efectiva a los objetivos de desarrollo econmico y social de las
comunidades rurales.
Artculo 103. (FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO PRODUCTIVO
RURAL). I. El sistema financiero deber favorecer el desarrollo productivo rural
privilegiando la dotacin de financiamientos directos o indirectos a los productores
campesinos, indgenas, comunidades interculturales, artesanos y otros agentes
econmicos de pequea escala de zonas rurales, con fines productivos, de
transformacin y de comercializacin, y tambin para vivienda rural, as como para
la formacin de capital comunitario de los pueblos indgena originario campesinos,
comunidades interculturales y comunidades afrobolivianas.
II. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI mediante reglamento,
definir las metas de cobertura orientadas en observancia al presente artculo, y
evaluar su nivel de cumplimiento en el marco de los niveles mnimos de cartera
establecidos en el Artculo 66 de la presente Ley, que deber considerar las
condiciones bsicas de cada poblacin.
Artculo 104. (TECNOLOGAS ESPECIALIZADAS DE FINANCIAMIENTO
RURAL Y REGULACIN APROPIADA). I. Los servicios de ahorro y crdito y otros
servicios financieros que presten las entidades de intermediacin financiera en
zonas rurales, debern adecuarse a las caractersticas de las actividades a las que
se dedican las familias rurales.
II. La normativa prudencial de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI para regular la prestacin de servicios de ahorro y crdito en zonas rurales,
reconocer las tecnologas financieras desarrolladas por las entidades financieras
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SECCIN III
DEMOCRATIZACIN DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS
Artculo 108. (HORARIOS DE ATENCIN AL PBLICO). I. Las entidades
financieras cumplirn los horarios de atencin al pblico establecidos por la
normativa de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, segn las
caractersticas de la actividad econmica de las zonas donde operen. Cualquier
excepcin slo proceder por causas de fuerza mayor, las que sern justificadas
ante la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI podr declarar
suspensin de actividades de las entidades financieras, en situaciones de extrema
gravedad que afecte el inters nacional. Su duracin deber limitarse a la
estrictamente requerida por las circunstancias.
Artculo 109. (PROHIBICIN DE MONOPOLIOS Y OLIGOPOLIOS). Se prohbe el
monopolio y el oligopolio privado o la bsqueda de los mismos a travs de fusiones
entre entidades financieras que daen la competencia, as como cualquier prctica
monoplica y la bsqueda por parte de una entidad financiera de mantener en el
tiempo una posicin de dominio, as como cualquier otra forma de asociacin o
acuerdo de personas naturales o jurdicas privadas, bolivianas o extranjeras, que
pretendan el control o la exclusividad en la prestacin de determinados servicios
financieros mediante la comisin de prcticas anticompetitivas en el sistema
financiero.
Artculo 110. (CONTROLES A LA PARTICIPACIN PROPORCIONAL DE LAS
ENTIDADES). I. Ninguna entidad podr tener participacin patrimonial que la haga
incursa en la prohibicin del Artculo 109 precedente.
II. En los procesos de aprobacin de operaciones de fusin o absorcin entre
entidades de intermediacin financiera o de transferencias de sus acciones, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI deber tener en cuenta el
impacto que dichas operaciones pudieran tener sobre la proporcin de participacin
de las entidades en el sistema financiero.
Artculo 111. (PROHIBICIN DE POSTURA DOMINANTE). I. Se prohbe a las
entidades financieras ejercer postura dominante con prcticas comerciales
individual o colectivamente concertadas, que impidan o restrinjan el acceso a
determinados servicios financieros, limiten el derecho de elegir alternativas de
productos o servicios financieros a consumidores financieros, o dificulten la sana
competencia entre entidades financieras.
II. En caso que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
determine la existencia de algn tipo de contravencin a esta prohibicin, ordenar
revertir o suspender inmediatamente dichas prcticas comerciales conforme a
normativa emitida al efecto, sin perjuicio de las sanciones que corresponda aplicar
por la infraccin incurrida.
Artculo 112. (COBERTURA). El rgano Ejecutivo del nivel central del Estado,
mediante Decreto Supremo definir el grado de crecimiento y expansin de la
cobertura del sistema financiero y otros aspectos que garanticen el acceso de todas
las bolivianas y bolivianos a servicios financieros, considerando condiciones
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SECCIN IV
REGISTRO Y CONTROL DE LA FUNCIN SOCIAL DE LOS
SERVICIOS FINANCIEROS
Artculo 113. (BALANCE SOCIAL Y OTROS REPORTES). I. Anualmente las
entidades financieras determinadas por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI presentarn el balance social en el que registrarn informacin y
anlisis detallado sobre la operatoria realizada para cumplir la funcin social de
contribuir a los objetivos de desarrollo econmico y social del pas.
II. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI establecer las
caractersticas de dicho balance social, y de otros reportes peridicos con
informacin relacionada a la verificacin del cumplimiento de la funcin social de la
actividad financiera, debiendo incluir indicadores para medir, entre otros, los
siguientes aspectos:
a) El apoyo financiero a las prioridades productivas de los sectores
estratgicos de la economa, generadoras de empleo e ingresos de
excedentes.
b) La asignacin de financiamiento productivo a las micro, pequeas y
medianas empresas, urbanas y rurales, artesanos y organizaciones
comunitarias.
c) La provisin de servicios financieros dirigidos a la poblacin de menores
ingresos.
d) La atencin de servicios financieros en zonas geogrficas de menor
densidad poblacional y menor desarrollo econmico y social,
especialmente del rea rural.
e) El financiamiento a nuevos emprendimientos productivos o innovaciones
vinculadas a la actividad productiva.
f)
TTULO II
SERVICIOS FINANCIEROS Y RGIMEN DE AUTORIZACIONES
CAPTULO I
SERVICIOS FINANCIEROS AUTORIZADOS
Artculo 117. (SERVICIOS DE INTERMEDIACIN FINANCIERA). Son las
operaciones pasivas, activas y contingentes como los servicios de naturaleza
financiera que estn facultadas a prestar las entidades financieras autorizadas por
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 118. (OPERACIONES PASIVAS). Las entidades de intermediacin
financiera estn facultadas a efectuar las siguientes operaciones pasivas:
a) Recibir depsitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente, a
la vista y a plazo y emitir certificados negociables y no negociables.
b) Emitir y colocar acciones de nueva emisin para aumento de capital.
c) Emitir y colocar cdulas hipotecarias.
d) Emitir y colocar valores representativos de deuda.
e) Contraer obligaciones subordinadas.
f)
j)
b) Factoraje.
c) Servicios de depsitos en almacenes generales de depsito.
d) Administracin de cmaras de compensacin y liquidacin.
e) Administracin de burs de informacin.
f)
j)
Giros y remesas.
CAPTULO II
DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Artculo 126. (ENTIDADES AUTORIZADAS). La operacin de arrendamiento
financiero puede ser realizada directamente por una entidad de intermediacin
financiera, por una empresa de arrendamiento financiero de objeto nico constituida
como empresa de servicios financieros complementarios, por empresas
comerciales y fabricantes de bienes de capital.
Artculo 127. (NATURALEZA JURDICA). El arrendamiento financiero, por su
carcter financiero y crediticio, se rige nicamente por la presente Ley y sus
reglamentos, no siendo aplicable la normativa del arrendamiento determinado en
materia civil.
Artculo 128. (ACTIVOS SUJETOS A ARRENDAMIENTO FINANCIERO). I.
Pueden ser bienes objeto de un contrato de arrendamiento financiero todas las
cosas muebles e inmuebles, marcas, patentes o modelos industriales, software y
otros intangibles (inmateriales) valuables, que sean propiedad del arrendador
financiero o que el arrendador financiero tenga la facultad de otorgar en
arrendamiento financiero y siempre que sean ciertas y claramente determinadas en
su gnero.
II. No se deber pactar el arrendamiento financiero sobre cosas genricas. El bien o
los bienes objeto de arrendamiento financiero debern estar detallados en el
contrato respectivo.
Artculo 129. (OPONIBILIDAD ANTE QUIEBRA O CONCURSO PREVENTIVO). I.
En caso de concurso preventivo o quiebra del arrendador financiero, el contrato de
arrendamiento financiero continuar por el plazo y en los trminos convenidos en el
mismo, observndose en lo dems las normas establecidas al efecto por el Cdigo
de Comercio.
II. En caso de quiebra o concurso preventivo del arrendatario financiero se
aplicarn las normas del Cdigo de Comercio al respecto.
Artculo 130. (OPCIN DE COMPRA). I. Salvo pacto en contrario, la opcin de
compra podr ser libremente cedida por el arrendatario financiero a cualquier
39
persona natural o jurdica, nacional o extranjera, sin que esto altere la naturaleza
jurdica del contrato de arrendamiento financiero; en tal caso, el arrendatario
financiero, como titular del derecho, tendr la responsabilidad de cumplir con todos
los compromisos del contrato, incluyendo el pago de cuotas, y dejar expedita la
posibilidad del ejercicio de dicha opcin de compra. Las partes estarn en libertad
de incluir en el contrato respectivo las condiciones para la transferencia de la
opcin de compra.
II. El precio de ejercicio de la opcin de compra debe estar fijado en el contrato y no
ser mayor a veinte por ciento (20%) del valor del bien comprometido en
arrendamiento financiero o ser determinable segn procedimientos o pautas
pactadas. La opcin de compra podr ejercerse en cualquier momento por el
arrendatario financiero si as lo convinieran las partes.
Artculo 131. (PRECIO DE LA OPCIN DE COMPRA). El contrato de
arrendamiento financiero debe fijar el precio de ejercicio de la opcin de compra o
establecer elementos y/o procedimientos suficientes que permitan determinarlo.
Artculo 132. (CUOTAS Y PAGOS ANTICIPADOS). I. El monto, la periodicidad de
cada pago as como la moneda en la cual deber ser cancelado sern
determinados convencionalmente por las partes.
II. El contrato de arrendamiento financiero podr establecer que los pagos se
realicen en cuotas fijas o variables. En su caso, la cuota incorporar y diferenciar
los gastos en que se hubiere incurrido como consecuencia del contrato de
arrendamiento financiero.
III. El contrato de arrendamiento financiero deber establecer la forma y
condiciones en las cules el arrendatario financiero podr efectuar pagos
anticipados de las cuotas y de otros compromisos adquiridos en la operacin de
arrendamiento financiero.
Artculo 133. (FORMAS DE ELECCIN DEL ACTIVO). El bien objeto del contrato
de arrendamiento financiero puede:
a) Ser comprado por el arrendador financiero a la persona indicada por el
arrendatario financiero y/o segn especificaciones del arrendatario
financiero o segn catlogos, folletos o descripciones detalladas,
brindadas por ste.
b) Ser comprado por el arrendador financiero mediante la sustitucin del
arrendatario financiero en un contrato que este ltimo haya celebrado.
c) Ser de propiedad del arrendador financiero con anterioridad a su
vinculacin contractual con el arrendatario financiero.
d) Ser objeto de retroarrendamiento financiero.
e) Estar a disposicin jurdica del arrendador financiero en virtud a un ttulo
que le permita constituir arrendamiento financiero sobre l.
40
CAPTULO III
RGIMEN DE AUTORIZACIONES
Artculo 149. (MBITO DE APLICACIN). Las disposiciones contenidas en el
presente captulo son de aplicacin general para todas las entidades financieras en
formacin que tramiten licencia de funcionamiento ante la Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 150. (LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO). I. La licencia de
funcionamiento para la prestacin de servicios de intermediacin financiera y
servicios financieros complementarios ser otorgada por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI. La licencia establecer, entre otros
datos, la razn social del titular, el tipo de entidad financiera y las restricciones
operativas que correspondan.
II. En los procesos de otorgacin de licencia de funcionamiento para operar como
entidad financiera, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
deber evaluar la forma en que la entidad en formacin cumplir los objetivos del
Artculo 4 de la presente Ley, y contribuir efectivamente al desarrollo econmico y
social del pas.
Artculo 151. (TIPOS DE ENTIDADES FINANCIERAS). I. Para efectos de esta
Ley, los tipos de entidades financieras son los siguientes:
a) Entidades financieras del Estado o con participacin mayoritaria del
46
Estado:
1. Banco de Desarrollo Productivo.
2. Banco Pblico.
3. Entidad Financiera Pblica de Desarrollo.
b) Entidades de intermediacin financiera privadas:
1. Banco de Desarrollo Privado.
2. Banco Mltiple.
3. Banco PYME.
4. Cooperativa de Ahorro y Crdito.
5. Entidad Financiera de Vivienda.
6. Institucin Financiera de Desarrollo.
7. Entidad Financiera Comunal.
c) Empresas de servicios financieros complementarios:
1. Empresas de arrendamiento financiero.
2. Empresas de factoraje.
3. Almacenes generales de depsito.
4. Cmaras de compensacin y liquidacin.
5. Burs de informacin.
6. Empresas transportadoras de material monetario y valores.
7. Empresas administradoras de tarjetas electrnicas.
8. Casas de Cambio.
9. Empresas de servicios de pago mvil.
II. Ninguna otra empresa podr utilizar estas denominaciones. No podrn
constituirse entidades financieras distintas a los tipos mencionados, salvo otras
empresas de servicios financieros complementarios que la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI incorpore al amparo del Pargrafo III del
Artculo 19 de la presente Ley.
III. La palabra "banco" en idioma castellano como primera palabra del nombre o
razn social de una entidad financiera est permitido nicamente para los bancos
47
de desarrollo, el banco pblico, los bancos mltiples y bancos PYME. Ninguna otra
entidad financiera podr utilizar dicha denominacin.
IV. Las entidades financieras podrn compartir locales para la prestacin de sus
servicios, incluso mediante contratos de ventanilla y arrendamiento de espacios.
Estos contratos sern puestos en conocimiento de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI para resguardar las exigencias de control y de
seguridad.
Artculo 152. (ACCIONISTAS, SOCIOS O ASOCIADOS FUNDADORES). Podrn
ser accionistas, socios o asociados fundadores de una entidad financiera, personas
naturales y jurdicas de probada solvencia e idoneidad, que demuestren la
legitimidad de los recursos que constituyen aportes al capital social de la entidad.
Artculo 153. (INHABILITADOS PARA SER FUNDADORES). No podrn
desempearse como fundadores de una entidad financiera:
a) Los inhabilitados, por ministerio de la Ley, para ejercer el comercio.
b) Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la
comisin de delitos comunes.
c) Los deudores en mora al sistema financiero que tengan crditos en
ejecucin o crditos castigados.
d) Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales,
culpables de delitos econmicos en funciones pblicas, contra el orden
financiero o en la administracin de entidades financieras.
e) Los responsables de quiebras o procesos de solucin, por culpa o dolo,
en sociedades en general y entidades del sistema financiero.
f)
sealar expresamente todos los aspectos que debern cumplirse para constituir
una entidad financiera.
II. Para evaluar y calificar la solicitud de permiso de constitucin de una entidad
financiera, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI deber
basarse en los aspectos sealados expresamente en la presente Ley y en las
dems disposiciones complementarias emitidas para el efecto.
Artculo 155. (CAPITAL PAGADO MNIMO). I. Los montos del capital pagado
mnimo se fijan en moneda nacional por una cantidad equivalente a Unidades de
Fomento a la Vivienda - UFV, por tipo de entidad financiera.
II. El rgano Ejecutivo mediante Decreto Supremo podr elevar pero no disminuir
los montos de capital mnimo definidos en la presente Ley para cada tipo de
entidad, en funcin a las condiciones prevalecientes en el sistema financiero, la
coyuntura macroeconmica y la situacin externa.
III. En ningn momento el capital pagado de una entidad financiera, ser inferior al
capital mnimo establecido por la presente Ley.
Artculo 156. (CAPITAL SUSCRITO, PAGADO Y APORTES DE CAPITAL). I.
Todo capital de las entidades financieras que exceda al mnimo establecido por
Ley, podr ser suscrito y deber ser pagado en el plazo mximo de un (1) ao.
II. El capital suscrito de las empresas de servicios financieros complementarios
obligatoriamente debe ser pagado en el momento de la suscripcin.
III. Los aportes de capital en una entidad financiera constituida como sociedad
annima slo podrn hacerse en efectivo.
Artculo 157. (AUMENTO Y REDUCCIN DE CAPITAL). I. El aumento de capital
de una entidad financiera, mediante el aporte de nuevos o antiguos accionistas o la
capitalizacin de utilidades y reservas patrimoniales, deber informarse a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. En el caso de aumentos de capital con aportes de nuevos o antiguos accionistas,
se deber acompaar declaraciones juradas de los aportantes, sealando que no
se encuentran dentro de las incompatibilidades establecidas en el Artculo 153 y el
Artculo 442 de la presente Ley, identificando el origen de los recursos y con
autorizacin individual para ser evaluados en cualquier momento y ante cualquier
autoridad o institucin pblica o privada, nacional o extranjera.
III. Para reducir el capital de una entidad financiera se requerir autorizacin de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 158. (TRANSFERENCIA DE ACCIONES). I. Toda transferencia de
acciones de una entidad financiera constituida como sociedad annima, deber ser
comunicada a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI para su
anotacin en el registro respectivo. Si mediante dicha transferencia, un accionista
llega a poseer, directa o indirectamente, el cinco por ciento (5%) o ms del capital
de la entidad financiera, la comunicacin deber adicionalmente acompaar la
documentacin requerida conforme reglamentacin de la Autoridad de Supervisin
49
TTULO III
DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL ESTADO Y ENTIDADES
FINANCIERAS CON PARTICIPACIN MAYORITARIA DEL ESTADO
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 163. (CREACIN). La creacin de entidades financieras del Estado y
entidades financieras con participacin mayoritaria del Estado, se realizar
mediante Ley del Estado Plurinacional de Bolivia o mediante convenios o
documentos segn corresponda. Las mismas tendrn autonoma de gestin,
presupuestaria y administrativa y se regirn por las disposiciones de sus estatutos
internos, sus leyes orgnicas y la presente Ley. Coordinarn su accin de acuerdo
con lo que establezca sus disposiciones legales constitutivas.
Artculo 164. (APORTES DE CAPITAL DEL ESTADO). El rgano Ejecutivo estar
autorizado a realizar aportes de capital y compras de participaciones accionarias
mediante Decreto Supremo.
Artculo 165. (CAPITAL). Las entidades financieras del Estado y con participacin
mayoritaria del Estado, debern mantener en todo momento, un capital pagado
mnimo en moneda nacional por una cantidad equivalente a Unidades de Fomento
a la Vivienda, de acuerdo al siguiente detalle:
a) Para el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M., se mantendr el capital
pagado mnimo correspondiente al Banco Pblico.
b) Para el Banco Pblico, UFV30.000.000.- (Treinta Millones de Unidades
de Fomento a la Vivienda).
c) Para las Entidades Financieras Pblicas de Desarrollo, UFV18.000.000.(Dieciocho Millones de Unidades de Fomento a la Vivienda).
Artculo 166. (DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS). La junta de accionistas de las
entidades financieras pblicas o con participacin mayoritaria del Estado podr
determinar la distribucin de dividendos de las utilidades lquidas generadas en una
gestin anual, debiendo las utilidades no distribuidas integrarse al patrimonio de la
entidad.
Artculo 167. (ADMINISTRACIN). I. Las entidades financieras pblicas o con
participacin mayoritaria del Estado, estarn administradas por un directorio
designado conforme lo dispuesto por su Ley Orgnica.
II. Los requisitos e impedimentos para ser directores se sujetarn a las
disposiciones contenidas en el Ttulo VI, Captulo I de la presente Ley.
III. El cumplimiento de las funciones del directorio, se regir por las disposiciones
de la presente Ley, su Ley Orgnica y el Cdigo de Comercio en lo conducente.
Artculo 168. (PLANIFICACIN ESTRATGICA). Los planes estratgicos que
elaboren las entidades financieras pblicas o con participacin mayoritaria del
Estado, en el marco de lo dispuesto por el Artculo 114 de la presente Ley, sern
51
CAPTULO II
BANCO PBLICO
Artculo 175. (BANCO PBLICO). El Banco Pblico se rige por su propia Ley en lo
relativo a su creacin, actividades, funcionamiento y organizacin. Se someter a la
presente Ley en lo relacionado a la aplicacin de normas de solvencia y prudencia
financiera y al control y supervisin de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI dentro del marco legal que regula a esta institucin en todo
cuanto fuere aplicable segn su naturaleza jurdica.
CAPTULO III
BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO
SECCIN I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 176. (NATURALEZA JURDICA Y PARTICIPACIN ACCIONARIA). I. El
Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta, cuya sigla BDP S.A.M., es una persona jurdica de derecho privado con fines pblicos constituido
bajo la tipologa de una sociedad de economa mixta y que realizar actividades de
primer y segundo piso de fomento y de promocin del desarrollo del sector
productivo.
II. El Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.)
deber contar en todo momento con una participacin accionaria mayoritaria del
Estado Plurinacional de Bolivia en su capital pagado.
Artculo 177. (MARCO NORMATIVO). El Banco de Desarrollo Productivo Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) sujetar sus funciones, actividades y
53
SECCIN II
FUNCIONES, OPERACIONES Y FONDEO
Artculo 179. (FUNCIONES). El Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad
Annima Mixta (BDP - S.A.M.) tiene las siguientes funciones en el marco de sus
actividades de primer y segundo piso:
a) Prestar servicios financieros y no financieros a los diferentes actores de
la economa plural por s o por medio de terceros.
b) Financiar directamente o a travs de otras entidades financieras
reguladas o en proceso de regulacin, bajo principios de equidad,
inclusin y sustentabilidad social, econmica y ambiental, a quienes no
han tenido acceso a financiamiento en condiciones de fomento, en
especial a las formas de organizacin econmica comunitaria, social
cooperativa e indgena originario y campesino, sean micro, pequeas y
medianas unidades productivas tanto del rea rural, urbana y periurbana
del pas.
54
Financiero - ASFI.
c) Realizar negocios y operaciones de fideicomiso ya sea en calidad de
fideicomitente, fiduciario o beneficiario.
d) Canalizar e invertir recursos financieros de manera directa o indirecta
para la implementacin de seguros generales, micro seguros, seguro de
crdito y otros para la cobertura de contingencias relacionadas al
otorgamiento de crditos orientados al sector productivo.
e) Canalizar e invertir recursos financieros de manera directa o indirecta
para la implementacin de sistemas de garanta, mecanismos de
garanta, fondos de garanta, mecanismos de aval y de aseguramiento
de pago y otros relacionados al afianzamiento de crditos.
f)
j)
porcentaje.
f)
SECCIN III
RGIMEN DE SUPERVISIN E INFORMACIN PARA
CONTROL GUBERNAMENTAL
Artculo 183. (REGULACIN Y SUPERVISIN). La supervisin de las actividades
y operaciones realizadas por el Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad
Annima Mixta (BDP - S.A.M.) ser efectuada nicamente por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 184. (INFORMACIN PARA CONTROL GUBERNAMENTAL). El Banco
de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.), para fines de
control gubernamental deber enviar informacin al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas y al Ministerio de Planificacin de Desarrollo sobre el destino,
forma y resultados del manejo de los recursos aportados por el Estado
Plurinacional de Bolivia a la sociedad, presentando la memoria anual de informe de
actividades, los estados financieros y balance de resultados debidamente auditados
por una firma de auditores externos autorizada e inscrita en el registro de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 185. (PROHIBICIONES). El Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad
Annima Mixta (BDP - S.A.M.) no podr realizar las siguientes operaciones
financieras:
a) Conceder crditos, a travs del sistema financiero regulado y no
regulado, a directores, sndicos, gerentes, funcionarios, empleados o
asesores y consultores permanentes del Banco de Desarrollo Productivo
- Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.), con sus propios recursos o
con los provenientes de programas, mandatos y fideicomisos
administrados por el Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad
Annima Mixta (BDP - S.A.M.).
b) Adquirir bienes de uso que no sean utilizados en actividades propias del
giro.
58
SECCIN IV
RGIMEN FINANCIERO Y GESTIN DE RIESGOS
Artculo 186. (COEFICIENTE DE ADECUACIN PATRIMONIAL). El nivel de
Coeficiente de Adecuacin Patrimonial que deber mantener el Banco de
Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) ser el que
determine la presente Ley y disposiciones reglamentarias.
Artculo 187. (CRITERIOS DE EXPOSICIN). El Banco de Desarrollo Productivo Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) en el marco de sus actividades de
segundo piso podr conceder y mantener crditos e inversiones en una entidad
financiera hasta dos (2) veces el patrimonio neto de la entidad deudora o hasta una
vez (1) el patrimonio neto del Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima
Mixta (BDP - S.A.M.), el monto que resulte menor, cualquiera sea la modalidad del
activo de riesgo.
El Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.)
actuando como banco de primer piso, podr conceder y mantener crditos directos
hasta una (1) vez el patrimonio neto del deudor, o hasta el veinte por ciento (20%)
del patrimonio neto del Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta
(BDP - S.A.M.), monto que resulte menor, cualquiera sea la modalidad del activo de
riesgo.
Artculo 188. (INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS). El monto total de las inversiones
que realice el BDP SAM en activos fijos, en sucursales, sociedades filiales e
inversiones que se especifican en la presente Ley no debern superar el cincuenta
por ciento (50%) del patrimonio neto de la entidad.
Artculo 189. (POLTICA DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS). El Banco de
Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) deber
implementar un sistema de gestin integral de riesgos que contemple estrategias,
polticas, procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y
responsabilidades inherentes a la gestin de riesgos de crdito, liquidez, operativo,
mercado y otros riesgos propios de su giro.
Artculo 190. (ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL). El Banco de Desarrollo
Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) deber establecer una
estructura organizacional que delimite las obligaciones, funciones, principios y
buenas prcticas de gobierno corporativo y las responsabilidades de todos sus
rganos de direccin, administracin y dems reas involucradas en la gestin
integral de riesgos.
Artculo 191. (CALIFICACIN DE CARTERA E INVERSIONES Y PREVISIONES).
El Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.)
deber contar con una metodologa de evaluacin y calificacin de cartera e
inversiones y de constitucin de previsiones, la cual deber enmarcarse en
principios y sanas prcticas bancarias y observar las directrices establecidas por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 192. (RESPONSABILIDADES). Es responsabilidad del Directorio y de la
Gerencia General del Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta
(BDP - S.A.M.) la implementacin y ejecucin de un sistema integral de gestin de
59
riesgos.
SECCIN V
RGIMEN Y GOBIERNO CORPORATIVO DEL BANCO DE
DESARROLLO PRODUCTIVO - SOCIEDAD ANNIMA MIXTA (BDP - S.A.M.)
Artculo 193. (REPRESENTACIN EN LAS JUNTAS GENERALES DE
ACCIONISTAS). La representacin del Estado Plurinacional de Bolivia en las juntas
generales ordinarias y extraordinarias de accionistas del Banco de Desarrollo
Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) corresponder al Ministro de
Economa y Finanzas Pblicas o a quin ste delegue, en su calidad de
representante legal del Tesoro General del Estado - TGE.
Artculo 194. (PARTICIPACIN ESTATAL EN LA SOCIEDAD). El rgano
Ejecutivo del nivel central del Estado Plurinacional de Bolivia, en representacin de
las acciones del sector pblico, queda facultado a autorizar la emisin de nuevas
acciones y el aumento del capital autorizado y de la participacin del Estado en
dicho capital.
Artculo 195. (GOBIERNO CORPORATIVO). Las relaciones entre los accionistas,
los Directores, los ejecutivos, funcionarios y grupos de inters relacionados a la
finalidad, rol estratgico, funciones y operaciones del Banco de Desarrollo
Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) se regularn de acuerdo a los
lineamientos corporativos establecidos por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
SECCIN VI
RGIMEN ADMINISTRATIVO INTERNO DEL BANCO DE
DESARROLLO PRODUCTIVO - SOCIEDAD ANNIMA MIXTA (BDP - S.A.M.)
Artculo 196. (JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS). La conformacin,
funciones, atribuciones y deberes de las juntas generales de accionistas del Banco
de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) se regirn por
las disposiciones del Cdigo de Comercio, la presente Ley, los Estatutos Sociales
del Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) y
dems normas administrativas internas de la sociedad.
Artculo 197. (ADMINISTRACIN DEL BANCO DE DESARROLLO
PRODUCTIVO - SOCIEDAD ANNIMA MIXTA (BDP - S.A.M.) Y
NOMBRAMIENTO DE DIRECTORES). I. La administracin del Banco de
Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) se sujetar a lo
dispuesto por el Cdigo de Comercio y la presente Ley, los estatutos sociales y
dems normas administrativas internas de la sociedad.
II. La administracin del Banco de Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta
(BDP - S.A.M.) estar a cargo de un directorio compuesto por hasta cinco (5)
directores titulares y hasta tres (3) directores suplentes designados por una Junta
General Ordinaria de Accionistas.
60
CAPTULO IV
ENTIDADES FINANCIERAS PBLICAS DE DESARROLLO
Artculo 202. (CREACIN). Las entidades financieras pblicas de desarrollo se
crearn mediante disposiciones legales o mediante convenios o documentos,
segn corresponda de acuerdo a la participacin en su estructura patrimonial del
gobierno central, gobiernos autnomos departamentales, gobiernos autnomos
municipales y/o pueblos indgena originario campesinos, con autonoma de gestin
presupuestaria y administrativa. Se regirn por las disposiciones de sus estatutos
internos, sus leyes Orgnicas y la presente Ley. Coordinarn sus acciones con las
polticas nacionales de desarrollo productivo que establezca el rgano Ejecutivo del
Estado Plurinacional.
Artculo 203. (CAPITAL). Las Entidades Financieras Pblicas de Desarrollo se
constituirn con un capital ntegramente pblico o con participacin mayoritaria de
ste, sea que provenga del gobierno del nivel central del Estado, de gobiernos
autnomos departamentales, gobiernos autnomos municipales y/o indgena
originario campesinos debiendo sus escrituras de constitucin social y estatutos,
ceirse a sus leyes orgnicas, a las disposiciones de la presente Ley y al Cdigo de
61
desarrollo.
II. Sin perjuicio de ello, estas entidades podrn en especial:
a) Otorgar financiamiento y realizar operaciones financieras con
instituciones elegibles, para canalizar recursos a sus departamentos,
regiones y/o municipios.
b) Otorgar crditos y realizar operaciones financieras con instituciones
elegibles cuyo destino final sea financiar la importacin de insumos,
materia prima, maquinaria y otros elementos necesarios para la actividad
productiva, as como cubrir necesidades de financiamiento para las
etapas de comercializacin y exportacin de bienes y servicios de origen
boliviano.
c) Avalar obligaciones contradas por las instituciones elegibles con otras
entidades financieras, siempre que los recursos del financiamiento
recibidos se destinen a objetivos anlogos al de la Entidad Financiera
Comunal.
d) Crear e implementar productos financieros para apoyar la consolidacin,
crecimiento y desarrollo de las actividades de las micro, pequeas y
medianas empresas urbanas y rurales, artesana, comercio, servicios,
organizaciones comunitarias y cooperativas de produccin de sus
departamentos, regiones y/o municipios.
e) Desarrollar e implementar productos financieros para apoyar el
desarrollo econmico y social de sus departamentos, regiones y/o
municipios.
f)
j)
TTULO IV
DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS PRIVADAS
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 215. (FUNDADORES). I. Los fundadores de una entidad de
intermediacin financiera privada no podrn ser menos de cinco (5) personas
naturales y/o jurdicas, individuales o colectivas, quienes no debern encontrarse
entre los inhabilitados mencionados en el Artculo 153 de la presente Ley.
II. Para el caso de cooperativas de ahorro y crdito societarias, los fundadores
sealados en el prrafo anterior, no podrn ser menos de diez (10) personas
naturales y jurdicas sin fines de lucro; y no menos de veinte (20) personas
naturales y jurdicas sin fines de lucro para el caso de cooperativas de ahorro y
crdito abiertas.
Artculo
216.
(PERMISO
DE
CONSTITUCIN
Y
LICENCIA
DE
FUNCIONAMIENTO). Los fundadores de una entidad de intermediacin financiera
privada debern tramitar el permiso de constitucin y la licencia de funcionamiento
ante la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, sujetndose al
rgimen de autorizaciones dispuesto por el Ttulo II, Captulo III de la presente Ley,
en lo conducente.
Artculo 217. (CAPITAL). I. Las entidades de intermediacin financiera privada,
exceptuando las cooperativas de ahorro y crdito, de acuerdo a su naturaleza
debern mantener en todo momento, un capital pagado mnimo en moneda
nacional equivalente a Unidades de Fomento a la Vivienda, de acuerdo al siguiente
detalle:
66
Para una Entidad Financiera Comunal, el equivalente a UFV500.000,00.(Quinientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
CAPTULO II
DE LAS ENTIDADES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA PRIVADA
SECCIN I
BANCO DE DESARROLLO PRIVADO
Artculo 223. (CONSTITUCIN). I. Los Bancos de Desarrollo Privados se
constituirn bajo la forma jurdica de sociedad annima, debiendo su escritura de
constitucin social y estatutos ceirse a las disposiciones de la presente Ley y al
Cdigo de Comercio en lo conducente. Las acciones de los bancos de desarrollo
privados sern nominativas y ordinarias.
II. El nombre o razn social de estas entidades, necesariamente deber contener
como primeras palabras en castellano "Banco de Desarrollo".
Artculo 224. (OBJETIVO). El Banco de Desarrollo Privado tendr como objetivo
promover, a travs de apoyo financiero y tcnico, el desarrollo de los sectores
productivos de la economa nacional y de los sectores de comercio y servicios,
complementarios a la actividad productiva.
68
j)
SECCIN II
BANCO MLTIPLE
Artculo 230. (CONSTITUCIN). I. Los bancos mltiples se constituirn bajo la
forma jurdica de sociedad annima, debiendo su escritura de constitucin social y
estatutos, regirse a las disposiciones de la presente Ley y al Cdigo de Comercio
en lo conducente. Las acciones de los bancos mltiples sern nominativas y
ordinarias.
II. El nombre o razn social de los bancos mltiples, necesariamente deber
contener la palabra "banco" en castellano como primera palabra.
Artculo 231. (OBJETIVO). Los bancos mltiples tendrn como objetivo la
prestacin de servicios financieros al pblico en general, favoreciendo el desarrollo
de la actividad econmica nacional, la expansin de la actividad productiva y el
desarrollo de la capacidad industrial del pas.
Artculo 232. (OPERACIONES). Los bancos mltiples estn facultados para
realizar con el pblico en general las operaciones pasivas, activas, contingentes y
de servicios que se encuentran comprendidas en el Ttulo II, Captulo I de la
presente Ley.
Artculo 233. (LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA SUCURSAL DE BANCO
EXTRANJERO). I. Los bancos constituidos en el extranjero que soliciten
autorizacin para la instalacin de una sucursal en el pas, con funciones similares
a los bancos mltiples nacionales, debern cumplir con las normas y
reglamentacin que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
emita para el efecto.
II. Los bancos extranjeros que operen en el Estado Plurinacional de Bolivia por
intermedio de sucursales, previo cumplimiento a lo sealado en el Libro I, Ttulo III,
Captulo XII del Cdigo de Comercio en lo conducente, gozarn de los mismos
derechos y privilegios y se regirn por las mismas leyes, normas y reglamentos
aplicados a los bancos mltiples nacionales.
72
III. Ningn banco extranjero que opere en el Estado Plurinacional de Bolivia podr,
en caso alguno, invocar derechos de nacionalidad extranjera en lo concerniente a
sus negocios y operaciones en el pas. Cualquier controversia que se suscite, ser
resuelta, en derecho, por los tribunales bolivianos.
IV. Las solicitudes de bancos extranjeros para operar en el pas quedarn
condicionadas a que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
verifique si en el pas de origen, las condiciones de otorgamiento de licencia
bancaria renen como mnimo los exigidos en la presente Ley.
V. Las sucursales de bancos extranjeros que operen en el pas, no podrn hacer
publicidad en forma alguna sobre la cuanta del capital y reservas de su oficina
central, pero podrn hacerlo respecto a la cuanta del capital y reservas asignados
a la sucursal que funciona en el Estado Plurinacional de Bolivia.
SECCIN III
BANCO PYME
Artculo 234. (CONSTITUCIN). I. Los bancos PYME se constituirn bajo la forma
jurdica de sociedad annima, debiendo su escritura de constitucin social y
estatutos, regirse a las disposiciones de la presente Ley y al Cdigo de Comercio
en lo conducente. Las acciones de los bancos PYME sern nominativas y
ordinarias.
II. El nombre o razn social de los bancos PYME, necesariamente deber contener
la palabra "Banco PYME" en castellano como primera palabra.
Artculo 235. (OBJETIVO). I. Los bancos PYME tendrn como objetivo la
prestacin de servicios financieros especializados en el sector de las pequeas y
medianas empresas, sin restriccin para la prestacin de los mismos tambin a la
microempresa.
II. Con la limitacin que se establece en el siguiente artculo, tambin podr otorgar
crditos a empresas grandes.
Artculo 236. (NIVEL DE CONCENTRACIN DE OPERACIONES). El banco
PYME podr otorgar crditos a empresas grandes hasta un lmite mximo del
treinta por ciento (30%) de su cartera de crditos.
Artculo 237. (OPERACIONES). Los bancos PYME estn facultados para realizar
con el pblico en general las operaciones pasivas, activas, contingentes y de
servicios que se encuentran comprendidas en el Ttulo II, Captulo I de la presente
Ley.
SECCIN IV
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO
Artculo 238. (CONSTITUCIN). I. Las cooperativas de ahorro y crdito se
constituirn bajo la forma jurdica de sociedad cooperativa adoptando el rgimen de
responsabilidad limitada, debiendo su escritura de constitucin social y estatutos
73
Invertir en el capital
complementarios.
de
empresas
de
servicios
financieros
j)
II. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas podrn realizar operaciones activas
de intermediacin financiera slo con sus socios; las operaciones pasivas sern
realizadas con sus socios, el pblico y con entidades financieras nacionales o
extranjeras.
III. Las cooperativas de ahorro y crdito societarias realizarn operaciones activas y
pasivas nicamente con sus socios. Tambin podrn realizar las operaciones
pasivas con entidades que prestan asistencia tcnica y financiera al sector de las
cooperativas de ahorro y crdito sujeto a reglamentacin de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
IV. La prestacin de servicios de depsito en cuenta corriente, la emisin de
tarjetas de crdito y la apertura y manejo de cuentas en el exterior requiere, para
cada caso, autorizacin expresa de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
Artculo 241. (LIMITACIONES Y PROHIBICIONES). Las cooperativas de ahorro y
crdito no podrn realizar las siguientes operaciones:
a) Exigir cuotas de afiliacin distintas a los certificados de aportacin para
otorgar la calidad de socio.
b) Realizar operaciones de alto riesgo en mercados especulativos no
concordantes con su objetivo y fin social.
c) Otorgar financiamientos a negocios inmobiliarios o corporaciones
empresariales cuyo destino final sea la venta o comercializacin de
bienes y servicios con propsitos estrictamente comerciales, para
segmentos de la poblacin distintos de la poblacin objetivo de las
actividades de las cooperativas de ahorro y crdito.
Artculo 242. (CAPITALIZACIN OBLIGATORIA). I. Los estatutos de las
cooperativas de ahorro y crdito deben establecer la obligatoriedad de los socios de
realizar aportes de capitalizacin anual, adicional a la reserva legal referida en el
Artculo 421 de la presente Ley, mediante la compra de certificados de aportacin,
bajo la forma y condiciones que determine la asamblea general de socios, con fines
de asegurar permanentemente el cumplimiento del capital primario mnimo
dispuesto en el mismo Artculo 218 y el coeficiente de adecuacin patrimonial
contenido en el Artculo 415 de la presente Ley.
II. Para cumplir esta determinacin el consejo de administracin debe elaborar
anualmente, por s o por medio de especialistas independientes, estudios sobre las
necesidades de fortalecimiento patrimonial y los mecanismos de capitalizacin
propuestos para aprobacin de la asamblea general de socios.
75
SECCIN V
ENTIDADES FINANCIERAS DE VIVIENDA
Artculo 247. (CARACTERSTICAS). La Entidad Financiera de Vivienda es una
sociedad que tiene por objeto prestar servicios de intermediacin financiera con
especializacin en prstamos para adquisicin de vivienda; proyectos de
construccin de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refaccin,
remodelacin, ampliacin y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad
horizontal y otorgamiento de microcrdito para vivienda familiar y para
infraestructura de vivienda productiva, as como tambin operaciones de
arrendamiento financiero habitacional.
Artculo 248. (CONTRATO DE CONSTITUCIN Y PERSONALIDAD). La entidad
financiera de vivienda se constituir mediante la celebracin de escritura pblica
constitutiva. La personalidad jurdica se adquirir con la inscripcin respectiva en el
Registro de Comercio, el cual, previa comprobacin del cumplimiento de todos los
requisitos legales y fiscales conforme a reglamento establecido para el efecto,
proceder en consecuencia.
Artculo 249. (DENOMINACIN). La entidad financiera de vivienda debe llevar una
denominacin a la cual debe agregarse las palabras "Entidad Financiera de
Vivienda", o su abreviatura "EFV".
Artculo 250. (CAPITAL SOCIAL Y CERTIFICADOS DE CAPITAL). I. El capital
social estar representado por certificados de capital. El valor nominal de cada
certificado de capital deber estar establecido en la escritura de constitucin y los
estatutos de la sociedad.
II. El certificado de capital dar la calidad de socio a su tenedor y le otorgarn el
derecho de voz y derecho a un voto independientemente del nmero de certificados
77
de capital que pudiera concentrar el socio hasta el lmite del cero punto dos por
ciento (0,2%). El ejercicio del voto es indelegable.
III. Podrn ser tenedores de certificados de capital solamente personas naturales.
IV. Los tenedores de certificados de capital podrn obtener prstamos de la entidad
financiera de vivienda.
V. La emisin de nuevos certificados de capital, ser reglamentada por la Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 251. (TRATAMIENTO DE LAS UTILIDADES). Las utilidades lquidas
anuales certificadas por auditores externos, deducidas la reserva legal y otras que
pudieran estar establecidas en los estatutos, y siempre que con su reparto no
dejaren de cumplir las relaciones legales establecidas en la presente Ley y normas
regulatorias de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, podrn
ser distribuidas a los tenedores de certificados de capital social en proporcin a su
participacin social.
Artculo 252. (RESPONSABILIDAD). La responsabilidad de los socios se limita al
monto de los certificados de capital social que posean.
Artculo 253. (OPERACIONES). I. Las entidades financieras de vivienda estn
facultadas para realizar a nivel nacional las operaciones pasivas, activas,
contingentes y de servicios que se encuentran comprendidas en el Ttulo II,
Captulo I de la presente Ley, incluyendo el financiamiento de proyectos de
construccin de vivienda, excepto las sealadas en las limitaciones y prohibiciones
del Artculo 254 de esta Ley y las siguientes:
a) Emitir cheques de viajero.
b) Realizar operaciones de factoraje.
c) Efectuar operaciones a futuro en distintas modalidades, incluyendo
contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras.
d) Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo.
e) Realizar giros y emitir rdenes de pago exigibles en el extranjero.
f)
i)
SECCIN VI
INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO
Artculo 273. (CARACTERSTICAS). I. La Institucin Financiera de Desarrollo es
una organizacin sin fines de lucro, con personalidad jurdica propia, creada con el
objeto de prestar servicios financieros con un enfoque integral que incluye gestin
social, buscando incidir favorablemente en el progreso econmico y social de
personas y organizaciones, as como contribuir al desarrollo sostenible del pequeo
productor agropecuario, pisccola y forestal maderable y no maderable, y de la
micro y pequea empresa, principalmente del rea rural y periurbana.
II. La Institucin Financiera de Desarrollo se constituye con duracin indefinida; sin
embargo, proceder su disolucin y liquidacin en caso de enfrentar situaciones
82
por lo previsto por el Cdigo Civil y Cdigo de Comercio respecto a las sociedades
annimas.
SECCIN VII
ENTIDADES FINANCIERAS COMUNALES
Artculo 295. (CARACTERSTICAS). I. La Entidad Financiera Comunal es una
organizacin, con personalidad jurdica propia, creada por una o ms
organizaciones de productores u otros sectores legalmente constituidas,
constituyentes del capital comunal en calidad de donacin, como parte
imprescindible del capital social, con la finalidad de financiar la actividad de sus
miembros en condiciones de fomento, y de terceros productores cuando cuente con
la autorizacin correspondiente de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
II. La Entidad Financiera Comunal se constituye con duracin indefinida; sin
embargo, proceder su disolucin y liquidacin en caso de enfrentar situaciones no
previstas que determinen la imposibilidad de lograr sus fines.
Artculo 296. (CONSTITUCIN Y PERSONERA JURDICA). I. La Entidad
Financiera Comunal para su constitucin y obtencin de personera jurdica se
regir por lo establecido en la presente Ley y disposiciones reglamentarias. La
autorizacin de funcionamiento, fiscalizacin, control e inspeccin de sus
actividades, administracin y operaciones son competencia privativa de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. La obtencin y registro de la personalidad jurdica de Entidades Financieras
Comunales cuyas actividades realicen en ms de un Departamento ser otorgada
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, y cuando las mismas radiquen
solamente en el rea geogrfica de un Departamento corresponder al gobierno
departamental autnomo de esa jurisdiccin realizar el otorgamiento y registro de la
personalidad jurdica de la institucin financiera comunal.
Artculo 297. (DENOMINACIN). La Entidad Financiera Comunal debe llevar una
denominacin a la cual debe agregarse las palabras "Entidad Financiera Comunal",
o su abreviatura "EFC".
Artculo 298. (CAPITAL SOCIAL). El capital social est conformado por capital
comunal y por capital ordinario. La constitucin del capital comunal es requisito de
cumplimiento obligatorio para la creacin y funcionamiento de la Entidad Financiera
Comunal. El capital ordinario tiene carcter complementario sin constituir requisito
para la creacin y funcionamiento de la Entidad Financiera Comunal.
Artculo 299. (CAPITAL COMUNAL). I. El capital comunal se constituir con
fondos de donacin en efectivo y/o en especies, cuyo monto cuando menos, y en
todo momento, deber alcanzar al capital mnimo requerido para una Entidad
Financiera Comunal, establecido en el Inciso f del Artculo 217 de la presente Ley.
II. La constitucin del capital comunal est reservada nicamente a una o ms
organizaciones de productores u otros sectores legalmente constituidos.
87
III. El capital comunal podr ser fortalecido con recursos de donacin de otras
fuentes que tengan por objeto fortalecer la sostenibilidad financiera y apoyar el
desarrollo del objeto de la Entidad Financiera Comunal, siempre que los donantes
no adquieran derecho alguno ni asuman atribuciones relacionadas con la direccin
de la Entidad Financiera Comunal.
Artculo 300. (CERTIFICADOS DE APORTACIN DE CAPITAL). I. El capital
ordinario es aquella parte del capital social aportado por terceras personas
naturales o jurdicas con fines de fortalecimiento patrimonial y expansin de la
actividad financiera de la Entidad Financiera Comunal. Estos aportes estarn
representados por certificados de aportacin ordinaria de capital. En ningn caso la
suma de estos aportes de capital podr ser igual o mayor al noventa y cinco por
ciento (95%) del capital comunal.
II. Los certificados de aportacin ordinaria de capital sern nominativos y debern
ser pagados ntegramente en el momento de su emisin. La aceptacin de sus
titulares como asociados de la Entidad Financiera Comunal deber ser aprobada
por la junta directiva, as como cualquier transmisin de estos certificados de
aportacin.
III. Confieren a su titular derecho a participacin en las utilidades en forma
proporcional al capital aportado. En caso de existir prdidas, estas debern ser
absorbidas en proporcin al capital aportado.
IV. Los aportes de capital ordinario, cualquiera fuera el grado de participacin
dentro del lmite establecido, confieren a sus tenedores derecho a designar a un
miembro en la junta directiva y otorgan derecho a voto nicamente sobre el tema
referido a la asignacin de utilidades correspondientes al capital ordinario.
Artculo 301. (TRATAMIENTO DE LAS UTILIDADES). Las utilidades lquidas
anuales certificadas por auditores externos, deducida la reserva legal y otras que
pudieran estar establecidas en los estatutos, debern consolidarse ntegramente al
capital comunal, salvo que existieran aportes de capital ordinario, en cuyo caso
podr asignarse utilidades a los asociados de capital ordinario, en forma
proporcional a su participacin en el capital social, siempre que con dicha
asignacin no se dejaren de cumplir las relaciones legales establecidas en la
presente Ley y normas regulatorias de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
Artculo 302. (RESPONSABILIDAD). La responsabilidad de los tenedores de
certificados de aportacin ordinaria de capital se limita al monto de sus
aportaciones.
Artculo 303. (OPERACIONES). Las Entidades Financieras Comunales iniciarn
su funcionamiento con un nivel de operaciones bsico que deber establecer la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI. En esta etapa inicial la
Entidad Financiera Comunal solamente podr operar con miembros de la
organizacin de productores constituyente del capital comunal. Cuando la Entidad
Financiera Comunal alcance parmetros de nivel patrimonial, tecnolgico,
institucional y otros establecidos mediante norma regulatoria de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, esta entidad autorizar la operacin con
terceros.
88
j)
CAPTULO III
DE LAS EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS
SECCIN I
CAMPO DE APLICACIN
Artculo 314. (TIPOS DE EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS
COMPLEMENTARIOS). I. Quedan sometidas al mbito de aplicacin de las
disposiciones de este Captulo, las empresas especializadas de giro exclusivo que
prestan servicios financieros complementarios, siendo stas de los tipos siguientes:
a) Empresas de arrendamiento financiero.
b) Empresas de factoraje.
c) Almacenes generales de depsito.
d) Cmaras de compensacin y liquidacin.
e) Burs de informacin.
f)
II. En todas las materias que no estn previstas en este captulo, se aplicar en lo
conducente, las disposiciones contenidas en esta Ley para las entidades de
intermediacin financiera.
Artculo 315. (CONSTITUCIN). Las empresas de servicios financieros
complementarios se constituirn bajo la forma de empresas unipersonales,
sociedades de responsabilidad limitada o sociedades por acciones, de objeto nico,
debiendo su escritura de constitucin social y estatutos regirse a las disposiciones
de la presente Ley y al Cdigo de Comercio en lo conducente. Las acciones de las
92
SECCIN II
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Artculo 323. (CAPITAL). El monto de capital pagado mnimo de una empresa de
arrendamiento financiero se fija en moneda nacional, por una cantidad equivalente
a UFV500.000,00.- (Quinientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
Artculo 324. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Las empresas de arrendamiento
financiero son de objeto nico y no podrn realizar ninguna otra actividad financiera
o de intermediacin financiera. Con carcter complementario, podrn realizar las
siguientes operaciones y servicios:
a) Mantener y conservar los bienes cedidos.
b) Ceder a otra empresa de arrendamiento financiero, a sociedades de
titularizacin o a entidades de intermediacin financiera, los contratos
que haya celebrado.
c) Vender o arrendar bienes que hayan sido objeto de operaciones de
arrendamiento financiero.
d) Adquirir, alquilar y vender bienes muebles e inmuebles utilizados en
actividades propias del giro.
e) Constituir en garanta los flujos de caja provenientes de los contratos de
arrendamiento financiero que se celebren con recursos del
financiamiento que se garantice.
f)
PROHIBICIONES).
Las
empresas
de
SECCIN III
EMPRESAS DE FACTORAJE
Artculo 328. (CAPITAL). El monto de capital pagado mnimo de una empresa de
factoraje se fija en moneda nacional, por una cantidad equivalente a
UFV500.000,00.- (Quinientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
Artculo 329. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Las empresas de factoraje podrn
realizar las siguientes operaciones y servicios de acuerdo a las normas del Cdigo
de Comercio:
a) Efectuar operaciones de factoraje con base en facturas cambiarias u otro
tipo de documento mercantil autorizado mediante reglamentacin de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, incluidas
facturas electrnicas cuando la creacin y reglamentacin de stas se
encuentren vigentes.
b) Adquirir facturas cambiarias de bienes y servicios, cuyo vencimiento es a
corto plazo.
c) Adquirir facturas cambiarias de bienes y servicios prestados a crdito a
corto, mediano o largo plazo, siempre que las mismas no estn vencidas
o en mora.
d) Comprar facturas cambiarias con y sin derecho a devolucin, restitucin
y/o compensacin por otras facturas cambiarias vigentes.
e) Dar en garanta o negociar en cualquier forma los derechos de crdito
95
Las dems que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI autorice mediante normativa expresa.
Las
empresas de factoraje
para su
SECCIN IV
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Artculo 332. (MBITO DE APLICACIN). Las disposiciones contenidas en este
Captulo son aplicables a los almacenes generales de depsito vinculados
patrimonialmente a entidades de intermediacin financiera o que son integrantes de
grupos financieros.
Artculo 333. (CAPITAL). I. El monto de capital pagado mnimo de un almacn
general de depsitos se fija en moneda nacional, por una cantidad equivalente a
UFV500.000,00.- (Quinientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
II. El capital de los almacenes generales de depsito estar constituido
mayoritariamente por las inversiones en acciones que realicen entidades de
intermediacin financiera o sociedades controladoras de grupos financieros.
Artculo 334. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Los almacenes generales de
depsito autorizados en el marco de la presente Ley y el Cdigo de Comercio,
estn facultados para realizar las siguientes operaciones y servicios:
a) Almacenamiento, conservacin y custodia de cualquier mercadera o
96
SECCIN V
CMARAS DE COMPENSACIN Y LIQUIDACIN
Artculo 340. (CREACIN, CONSTITUCIN Y FUNCIONAMIENTO). I. Las
normas de creacin, constitucin y funcionamiento de las cmaras de
compensacin y liquidacin sern emitidas por el Banco Central de Bolivia - BCB.
II. La autorizacin de constitucin y otorgamiento de licencia de funcionamiento de
las cmaras de compensacin y liquidacin corresponde a la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, mediante normativa emitida al efecto.
Artculo 341. (CAPITAL). El monto de capital pagado mnimo de una cmara de
compensacin y liquidacin se fija en moneda nacional, por una cantidad
equivalente a UFV2.500.000,00.- (Dos Millones Quinientas Mil Unidades de
Fomento a la Vivienda).
Artculo 342. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Las cmaras de compensacin y
liquidacin estn facultadas para realizar las siguientes operaciones y servicios:
a) Suscribir y mantener vigentes contratos de servicios de compensacin y
liquidacin de instrumentos de pago con sus participantes.
b) Compensar instrumentos de pago.
c) Liquidar posiciones multilaterales netas.
d) Mantener una cuenta liquidadora en el Banco Central de Bolivia - BCB.
e) Preservar los registros electrnicos de las operaciones con su
correspondiente firma digital.
Artculo 343. (FINANCIAMIENTO). Las cmaras de compensacin y liquidacin
para su financiamiento podrn:
a) Emitir ttulos valores, mediante oferta pblica.
b) Obtener financiamiento de entidades de intermediacin financiera
nacionales y extranjeras.
Artculo 344. (LIMITACIONES Y
compensacin y liquidacin no podrn:
PROHIBICIONES).
Las
cmaras
de
SECCIN VI
BURS DE INFORMACIN
Artculo 345. (CAPITAL Y RESERVAS). El monto de capital pagado mnimo de un
bur de informacin se fija en moneda nacional, por una cantidad equivalente a
UFV250.000,00.- (Doscientas Cincuenta Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
Artculo 346. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Los burs de informacin podrn
realizar las siguientes operaciones y servicios:
a) Recolectar, almacenar, consolidar y procesar informacin relacionada
con personas naturales y jurdicas deudoras del sistema financiero.
b) Conformar bases de datos y distribuir informacin procesada
correspondiente a obligaciones de carcter econmico, financiero y
comercial, de las personas naturales y jurdicas, de registros, de fuentes
legtimas y fidedignas pblicas y privadas, de acceso no restringido o
reservado al pblico en general.
c) Celebrar convenios recprocos con entidades pblicas para el
intercambio de informacin de bases de datos, que permita identificar
adecuadamente al titular. Tambin podrn celebrar convenios para
obtener informacin especfica de entidades privadas.
d) Desarrollar e implementar modelos de gestin de riesgos en la actividad
financiera para su distribucin y venta.
e) Conformar bases de datos de eventos de riesgo operativo y desarrollar
modelos de estimacin de prdidas esperadas para su distribucin y
venta.
f)
Los
burs
de
informacin
para
su
SECCIN VII
EMPRESAS DE TRANSPORTE DE MATERIAL MONETARIO Y VALORES
Artculo 351. (CAPITAL). I. El monto de capital pagado mnimo de una empresa de
transporte de material monetario y valores se fija en moneda nacional, por una
cantidad equivalente a UFV2.500.000,00.- (Dos Millones Quinientas Mil Unidades
de Fomento a la Vivienda).
II. El capital social podr constituirse en efectivo o en especie, siendo aceptable en
este ltimo caso slo inversiones realizadas en bienes inmuebles y vehculos
blindados relacionados con el objeto de su giro.
100
SECCIN VIII
EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE TARJETAS ELECTRNICAS
Artculo 358. (CAPITAL). El monto de capital pagado mnimo de una empresa
administradora de tarjetas electrnicas se fija en moneda nacional, por una
cantidad equivalente a UFV2.500.000,00.- (Dos Millones Quinientas Mil Unidades
de Fomento a la Vivienda).
Artculo 359. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Las empresas administradoras de
tarjetas electrnicas son de objeto exclusivo y no podrn realizar ninguna otra
actividad financiera o de intermediacin financiera. Las operaciones y servicios que
podrn realizar son las siguientes:
a) Autorizar la afiliacin de establecimientos comerciales que expenden
bienes o prestan servicios, a una red para operar con las tarjetas
electrnicas administradas por la entidad.
b) Procesar los consumos de los tarjetahabientes con el uso de tarjetas de
crdito, dbito, prepagadas y otras tarjetas de financiamiento o pago
electrnico, emitidas por entidades de intermediacin financiera.
c) Operar el sistema de pagos electrnicos derivados del uso de tarjetas
electrnicas en cajeros automticos y establecimientos comerciales
afiliados a una red.
Artculo 360. (FINANCIAMIENTO). Las empresas administradoras de tarjetas
electrnicas para su financiamiento podrn:
a) Emitir ttulos valores, mediante oferta pblica.
b) Obtener financiamiento de entidades de intermediacin financiera
nacionales y extranjeras.
102
SECCIN IX
CASAS DE CAMBIO
Artculo 362. (CONSTITUCIN). Una Casa de Cambio podr constituirse a travs
de una de las siguientes maneras:
a) Empresa con Personalidad Jurdica, mediante la constitucin de una
sociedad annima o sociedad de responsabilidad limitada.
b) Empresa Unipersonal, en caso de personas naturales inscritas en el
Registro de Comercio.
Artculo 363. (CAPITAL). El monto de capital pagado mnimo de una Casa de
Cambio se fija en moneda nacional por una cantidad equivalente a
UFV500.000,00.- (Quinientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) para el caso
de empresa con personalidad jurdica, y UFV100.000,00.- (Cien Mil Unidades de
Fomento a la Vivienda) para empresa unipersonal.
Artculo 364. (OPERACIONES Y SERVICIOS). I. Las Casas de Cambio
constituidas como empresas con personalidad jurdica, estn facultadas para
realizar las siguientes operaciones y servicios:
a) Compra y venta de monedas.
b) Cambio de cheques de viajero.
c) Operaciones de canje de cheques del exterior.
d) Envo y recepcin de giros a nivel nacional.
e) Pago de remesas provenientes del exterior en calidad de agente de
pago.
f)
II. La Casa de Cambio constituida como empresa unipersonal slo podr realizar
actividades de compra y venta de monedas.
Artculo 365. (FINANCIAMIENTO). I. Las Casas de Cambio para su financiamiento
podrn:
a) Emitir ttulos valores, mediante oferta pblica.
103
SECCIN X
EMPRESAS DE SERVICIOS DE PAGO MVIL
Artculo 368. (CAPITAL). I. El monto de capital pagado mnimo de una empresa de
servicios de pago mvil se fija en moneda nacional, por una cantidad equivalente a
UFV3.000.000,00.- (Tres Millones de Unidades de Fomento a la Vivienda).
II. El capital de las empresas de servicios de pago mvil podr constituirse en
efectivo o en especie, siendo aceptable en este ltimo caso slo inversiones
realizadas en bienes inmuebles y en plataforma tecnolgica relacionadas con el
objeto de su giro.
Artculo 369. (OPERACIONES Y SERVICIOS). Las empresas de servicios de pago
mvil estn facultadas para realizar las siguientes operaciones y servicios:
a) Operar servicios de pago mvil.
b) Emitir billeteras mviles y operar cuentas de pago.
104
CAPTULO IV
DE LOS GRUPOS FINANCIEROS
SECCIN I
GRUPOS FINANCIEROS
Artculo 377. (REGULACIN Y SUPERVISIN DE GRUPOS FINANCIEROS). I.
Los grupos financieros sern objeto de regulacin y supervisin en base
consolidada por parte de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, cuando entre las empresas financieras integrantes del grupo financiero figure
al menos una entidad de intermediacin financiera, sea que sus actividades se
realicen enteramente en territorio boliviano o fuera de sus fronteras.
II. Las empresas financieras reguladas por la Ley del Mercado de Valores y la Ley
de Seguros que forman parte de un grupo financiero, operarn con las limitaciones
y prohibiciones establecidas en cada una de las mencionadas disposiciones
legales.
Artculo 378. (CONFORMACIN DE GRUPO FINANCIERO). Un Grupo Financiero
estar conformado por empresas, nacionales o extranjeras, que realizan
nicamente actividades de naturaleza financiera y ejercen control directo e indirecto
entre s, pudiendo contar entre sus integrantes con entidades de intermediacin
financiera de diferente tipo, empresas de servicios financieros complementarios,
entidades comprendidas en las leyes de Mercado de Valores, de Seguros y de
Pensiones.
Artculo 379. (CONTROL COMN DE LOS GRUPOS FINANCIEROS). I. Los
grupos financieros debern organizarse bajo la direccin y control comn de una
sociedad controladora autorizada por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
II. Se denomina control comn a la influencia que ejerce la sociedad controladora
de un grupo financiero, en la toma de decisiones de los rganos de gobierno de las
empresas financieras que conforman el grupo financiero, pudiendo ser de tipo
directo o indirecto.
III. El control es directo cuando la sociedad controladora ejerce ms de la mitad del
poder de voto en la junta general de accionistas de las empresas financieras
integrantes del grupo financiero, a travs de la propiedad directa o indirecta del
capital, contratos de usufructo, prendas, fideicomisos, sindicaciones u otro tipo de
106
medios.
IV. El control es indirecto cuando la sociedad controladora, aun cuando no ejerza
ms de la mitad del poder de voto en la junta general de accionistas de las
empresas financieras integrantes del grupo financiero, tiene facultades para
designar, remover o vetar a la mayora de los miembros del directorio, ejercer la
mayora de los votos en las sesiones del directorio o gobernar sus polticas
operativas y financieras de dichas empresas; tambin se genera control indirecto
cuando uno o ms accionistas comunes de las empresas financieras integrantes
del grupo financiero, individual o conjuntamente, representan al menos el cinco por
ciento (5%) del capital social consolidado del grupo financiero.
Artculo 380. (REGISTRO DE LA COMPOSICIN ACCIONARIA DE LOS
GRUPOS FINANCIEROS). La sociedad controladora de un grupo financiero tiene
la obligacin de registrar ante a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
- ASFI, segn corresponda, la denominacin y composicin accionaria del grupo
financiero y de las empresas financieras integrantes del mismo, as como las
relaciones de control comn, mantenindola permanentemente actualizada.
Artculo 381. (GRUPO FINANCIERO DE HECHO). I. La Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero - ASFI podr presumir la existencia de un grupo financiero
cuando sin haber formalizado su constitucin como tal, un conjunto de empresas
financieras, entre ellas una entidad de intermediacin financiera, presentan
relaciones de afinidad y de intereses comunes con otras empresas financieras que
permiten deducir la existencia de un grupo financiero, tales como:
a) La presencia comn de accionistas, miembros de juntas directivas y
funcionarios principales o ejecutivos.
b) El otorgamiento de crditos por montos significativos en relacin con el
patrimonio del prestatario o sin las garantas adecuadas, a personas
propietarias o administradoras de tales empresas financieras.
c) La posibilidad de ejercer el derecho de veto en cualquier instancia de
gobierno de las empresas financieras.
d) La asuncin frecuente de riesgos compartidos.
e) Otras que revelen la realizacin de actividades propias de un grupo
financiero en los trminos descritos en el presente Ttulo.
II. Las empresas que consideren que no se encuentran incursas segn lo
establecido en el Pargrafo I debern probar este hecho ante la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, aportando toda la documentacin que
consideren pertinente para tal fin y la que sea requerida por el organismo
supervisor.
III. Una vez agotado el debido proceso, si corresponde la Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero - ASFI deber declarar mediante resolucin fundada la
existencia de un grupo financiero de hecho, el cual estar obligado a conformarse
como tal de acuerdo con el presente ttulo, dentro del plazo de seis (6) meses
contados a partir de la fecha en que se notifique a la entidad de intermediacin
107
SECCIN II
SUPERVISIN CONSOLIDADA DE GRUPOS FINANCIEROS
Artculo 387. (DE LA SUPERVISIN CONSOLIDADA). El control de las
actividades de grupos financieros y de sus empresas financieras integrantes, ser
realizado a travs de la supervisin consolidada conforme la presente Ley.
Artculo 388. (SANCIONES). I. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
- ASFI en el uso de sus atribuciones, emitir el Reglamento de Sanciones aplicable
a los grupos financieros.
II. La reglamentacin regulatoria a emitirse, incluir la determinacin de sanciones
para los casos en que la accin u omisin en las opiniones expuestas por los
auditores internos, auditores externos, calificadoras de riesgo, peritos tasadores y
evaluadores de entidades financieras, lleven a tomar decisiones errneas por parte
de la sociedad controladora.
III. Estas sanciones, no son incompatibles con aquellas impuestas por infracciones
distintas, que hayan sido establecidas por la presente Ley y/o las leyes sectoriales,
o las que se generen en la va ordinaria por responsabilidad civil o penal segn
corresponda.
Artculo 389. (CONSOLIDACIN DE ESTADOS FINANCIEROS). La sociedad
controladora de un grupo financiero elaborar y publicar estados financieros
consolidados del grupo financiero de acuerdo con las normas de contabilidad,
medios, formatos y plazos que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI establezca.
Artculo 390. (MEDIDAS PRUDENCIALES ADICIONALES). El regulador sectorial
podr ordenar a las sociedades controladoras de grupos financieros, que las
entidades financieras integrantes del grupo financiero adopten medidas
prudenciales adicionales a las previstas en la regulacin sectorial, con la finalidad
de atenuar la exposicin a los riesgos que enfrentan por pertenecer a un grupo.
Artculo 391. (RESTRICCIN O SUSPENSIN DE OPERACIONES). En caso que
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI no pueda practicar
efectivamente la supervisin consolidada a un grupo financiero por razones
atribuibles a la sociedad controladora o alguna de las empresas financieras
109
SECCIN III
DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA DE GRUPOS FINANCIEROS
Artculo 395. (CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA). I. La
sociedad controladora de un grupo financiero se constituir en forma de sociedad
annima con acciones nominativas y tendr domicilio en territorio boliviano. Su
objeto social exclusivo ser la direccin, administracin, control y representacin
del grupo financiero, debiendo estar reglamentada su constitucin y funciones por
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI en el marco de los
alcances de la presente Ley, en concordancia con las disposiciones de la Ley del
Mercado de Valores, Ley de Pensiones, Ley de Seguros, Cdigo de Comercio y
otras normas afines a la materia.
II. La sociedad controladora de un grupo financiero slo podr invertir en acciones
de las empresas financieras de los tipos que se indican en el Artculo 378 de la
presente Ley, debiendo ejercer en todo tiempo el dominio y control de todas y cada
una de las empresas financieras integrantes del grupo financiero, manteniendo la
propiedad de al menos el cincuenta y uno por ciento (51%) de las acciones de
stas.
III. La sociedad controladora de un grupo financiero no podr celebrar operaciones
que sean propias de las empresas financieras integrantes del grupo financiero.
IV. La sociedad controladora de un grupo financiero, podr contraer deuda, pero en
ningn caso podr dar en garanta las acciones de las empresas financieras
integrantes del grupo financiero.
110
SECCIN IV
REQUERIMIENTO PATRIMONIAL Y LMITES DE GRUPO
Artculo 404. (REQUERIMIENTO PATRIMONIAL). I. Un grupo financiero debe
contar con un capital regulatorio consolidado suficiente para cubrir todos los riesgos
que enfrenta en sus operaciones y actividades a nivel global. En todo momento el
capital regulatorio consolidado del grupo financiero debe ser equivalente a por lo
menos el diez por ciento (10%) del total de activos y contingentes consolidados del
grupo financiero, ponderados en funcin de sus riesgos.
II. El capital regulatorio consolidado del grupo financiero se calcula conforme las
disposiciones del Artculo 405 de la presente Ley. En ningn momento el capital
regulatorio consolidado del grupo financiero deber ser inferior a la suma de los
requerimientos patrimoniales individuales de cada empresa financiera integrante del
grupo financiero, segn la normativa sectorial vigente.
III. Los activos y contingentes correspondientes a operaciones entre empresas
financieras controladas integrantes del grupo financiero sern objeto de
compensacin previa, y slo el resultado neto ser considerado a efectos de la
determinacin del requerimiento patrimonial consolidado.
IV. La sociedad controladora del grupo financiero es responsable de asegurar que
en ningn caso el cmputo del requerimiento patrimonial consolidado del grupo
financiero admita mecanismos ficticios de fortalecimiento patrimonial.
V. La reglamentacin emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero ASFI, establecer las disposiciones para el cmputo de la suficiencia
patrimonial y la ponderacin de activos de los grupos financieros.
Artculo 405. (CLCULO DEL CAPITAL REGULATORIO CONSOLIDADO). El
capital regulatorio consolidado del grupo financiero es la suma del capital primario y
del capital secundario, deducidos del capital primario los ajustes determinados por
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI y los auditores externos,
segn lo siguiente:
a) El capital primario consolidado de un grupo financiero est constituido
por:
1. Capital pagado consolidado del grupo financiero.
2. Reservas legales no distribuibles consolidadas.
3. Aportes irrevocables pendientes de capitalizacin consolidados
previa autorizacin de la Autoridad de Supervisin del Sistema
113
Financiero - ASFI.
4. Otras reservas no distribuibles.
5. Resultados consolidados de ejercicios anteriores sobre los cuales
exista acuerdo de capitalizacin.
b) El capital secundario consolidado de un grupo financiero est constituido
por:
1. Obligaciones subordinadas de las empresas financieras integrantes
del grupo financiero, de acuerdo con la normativa sectorial aplicable
a cada caso.
2. Previsiones genricas voluntarias para cubrir prdidas futuras an no
identificadas de las empresas financieras integrantes del grupo
financiero.
Para fines de liquidacin del Impuesto sobre las utilidades de las
empresas las previsiones genricas voluntarias no son objeto de
deduccin. La reversin de estas previsiones que computen como
capital secundario, proceder nicamente para su conversin en
capital, caso en el cual su registro contable de carcter transitorio por
cuentas de ingresos no se computarn como ingresos imponibles a
los fines de la liquidacin del Impuesto sobre las utilidades de las
empresas.
c) Al capital primario consolidado del grupo financiero, se le deduce lo
siguiente:
1. Inversiones en acciones, participaciones o deuda subordinada de las
empresas financieras integrantes del grupo financiero que no se
hubiesen eliminado mediante el proceso de consolidacin.
2. Monto consolidado del dficit de previsiones de activos y dficit de
provisiones de pasivos de cada empresa financiera integrante del
grupo financiero.
3. Monto consolidado de los gastos no registrados como tales y de los
ingresos indebidamente registrados de cada empresa financiera
integrante del grupo financiero.
4. Productos financieros devengados no castigados por cobrar de
crditos vencidos por ms de noventa (90) das y de crditos
calificados incobrables o de dudosa calidad, para el caso de
entidades de intermediacin financiera.
Artculo 406. (DFICIT DE REQUERIMIENTO PATRIMONIAL). I. Cuando un
grupo financiero presente dficit patrimonial respecto del nivel de riesgo
consolidado que enfrenta, la sociedad controladora del grupo financiero comunicar
inmediatamente tal situacin a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, debiendo presentar dentro de los quince (15) das calendarios siguientes un
114
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, el lmite podr llegar hasta
el treinta por ciento (30%) del capital regulatorio consolidado del grupo financiero.
IV. Estos lmites se calcularn teniendo en cuenta lo dispuesto en el Artculo 458 de
la presente Ley, respecto a las relaciones entre prestatarios que determinen que los
financiamientos otorgados representan un mismo riesgo de crdito, as como los
indicios razonables y suficientes que lleven a presumir la existencia de relaciones
vinculantes.
Artculo 409. (EXCESO EN LMITES). I. En caso que el grupo financiero presente
exceso en los lmites sealados, la sociedad controladora comunicar por escrito
dicha situacin a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, en un
plazo no mayor de diez (10) das hbiles, adjuntando un plan de adecuacin para
aprobacin del mencionado rgano de Supervisin, el cual deber incluir al menos
la identificacin de las causas que provocaron el exceso, las medidas a adoptarse
para enmarcarse en los lmites y las restricciones o limitaciones para el desarrollo
de operaciones, indicando plazos para su ejecucin.
II. Sin perjuicio de lo anterior, el incumplimiento de los mencionados lmites dar
lugar a la aplicacin de las sanciones previstas en el Artculo 388 de la presente
Ley por parte de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI,
pudiendo incluir la restriccin o la suspensin de autorizacin para que las
empresas financieras integrantes del grupo financiero realicen determinadas
operaciones.
SECCIN V
GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS DE GRUPO
Artculo 410. (SISTEMA DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS DE GRUPO). I.
Es responsabilidad de la sociedad controladora de un grupo financiero implementar
un sistema de gestin integral de riesgos a nivel consolidado, que permita una
efectiva identificacin y administracin de los riesgos inherentes al desarrollo de
actividades como grupo.
II. Las empresas financieras integrantes del grupo financiero debern adecuar sus
manuales de organizacin y funciones, sus polticas, prcticas y procedimientos de
control de riesgos y dems normas internas de similar naturaleza, incorporando
criterios relacionados con su participacin a nivel de grupo.
Artculo 411. (INFORMES Y REPORTES). I. Cada sociedad controladora de grupo
financiero deber presentar anualmente a la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI, un informe sobre la gestin integral de riesgos de grupo, el cual
deber contener al menos lo siguiente:
a) Descripcin de las actividades que desarrollan las empresas financieras
que conforman el grupo financiero.
b) Descripcin de los riesgos que enfrenta el grupo financiero, identificando
tipos y caractersticas, as como mecanismos para su administracin o
gestin.
116
TTULO V
RGIMEN DE SOLVENCIA Y LIQUIDEZ
CAPTULO I
RGIMEN DE SOLVENCIA
Artculo 415. (COEFICIENTE DE ADECUACIN PATRIMONIAL). I. El coeficiente
de adecuacin patrimonial de una entidad de intermediacin financiera es la
relacin porcentual entre el capital regulatorio y los activos y contingentes
ponderados en funcin de factores de riesgo, incluyendo a los riesgos de crdito,
de mercado y operativo, utilizando los procedimientos establecidos en la normativa
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. En todo momento las entidades de intermediacin financiera debern mantener
un coeficiente de adecuacin patrimonial de por lo menos el diez por ciento (10%).
117
a) Del cero por ciento (0%), para el efectivo en bveda, los depsitos en el
Banco Central de Bolivia, crditos garantizados con valores emitidos por
el Banco Central de Bolivia o el Tesoro General del Estado y las
inversiones en valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y el
Tesoro General del Estado y de otros pases con calificacin de riesgo
aceptable segn normativa de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI; los crditos contingentes pre-pagados y los crditos
garantizados con depsitos de dinero constituidos en la propia entidad
de intermediacin financiera, con garantas autoliquidables.
b) Del diez por ciento (10%), para las operaciones de arrendamiento
financiero de bienes inmuebles.
c) Del veinte por ciento (20%), para los crditos garantizados por entidades
de intermediacin financiera nacionales, bancos extranjeros o por
coberturas de compaas de seguros nacionales, con cobertura de
compaa de reaseguro extranjera por el monto efectivamente
asegurado, con calificacin de grado de inversin asignada por una
empresa calificadora de riesgos reconocida por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, as como los crditos
concedidos a dichas entidades financieras y los rubros en efectivo en
proceso de cobro y crditos garantizados por fondos de garanta, fondos
de inversin cerrados para garanta, otros instrumentos de garanta con
calificacin de riesgo aceptable segn normativa de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI y las operaciones de
arrendamiento financiero de bienes muebles.
d) Del cincuenta por ciento (50%), para los crditos hipotecarios con fines
de vivienda, concedidos por entidades de intermediacin financiera a
personas individuales y destinados exclusivamente a la adquisicin,
construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda ocupada o
dada en alquiler por el deudor propietario, limitndose este ltimo caso a
una primera o segunda vivienda de propiedad del deudor; microcrditos
de vivienda o para estructuras de vivienda productiva que cumplan los
requisitos establecidos mediante normativa emitida por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI. Esta ponderacin no ser
aplicable a prstamos concedidos a personas colectivas o para la
adquisicin, construccin, remodelacin o mejoramiento de inmuebles
con fines de actividad comercial.
Crditos a la pequea y mediana empresa, otorgados con metodologas
especializadas a prestatarios que demuestren alta capacidad de pago,
certificada a travs de calificacin de riesgo aceptable para esta
categora, asignada por una empresa calificadora de riesgos reconocida
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI;
microcrditos a prestatarios con alta capacidad de pago, respaldados
con garantas reales, con calificacin aceptable para esta categora
asignada por sistemas especializados de calificacin interna
desarrollados por las entidades de intermediacin financiera, aprobados
y autorizados por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
ASFI, segn normativa expresa emitida al efecto.
119
Del cien por ciento (100%), para todos los dems activos, operaciones y
servicios que, independientemente de su forma jurdica de
instrumentacin, conlleven un riesgo o cualquier ndole de compromiso
financiero para la entidad financiera.
que ste alcance el cincuenta por ciento (50%) de su capital pagado. Para formar
dicha reserva, la entidad financiera destinar, por lo menos, el diez por ciento (10%)
de sus utilidades lquidas anuales. Las entidades financieras podrn formar otros
fondos de reserva de forma voluntaria y adicional a las determinadas por la
presente Ley.
Artculo 422. (REQUERIMIENTO DE CAPITAL ADICIONAL). La Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI est facultada para requerir mayor
coeficiente de adecuacin patrimonial que el mnimo definido por el Artculo 415 de
la presente Ley, a travs de la constitucin de capital adicional, a la entidad de
intermediacin financiera que presente situacin de exposicin a riesgos superior al
nivel mximo tolerable de acuerdo con el sistema de evaluacin y calificacin de
riesgo integral de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI. El
incremento en el coeficiente de adecuacin patrimonial que debe cumplir la entidad
se estimar en funcin del riesgo adicional incurrido por ella, no pudiendo superar
dos puntos porcentuales del nivel que mantena la entidad al momento de aplicarse
la medida.
Artculo 423. (REQUERIMIENTO DE CAPITAL PRIMARIO ANTICCLICO). La
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI podr requerir a todas las
entidades de intermediacin financiera la constitucin de capital primario anticclico
con la finalidad de fortalecer la solvencia de las entidades financieras para que
puedan encontrarse con mayor capacidad para absorber prdidas y enfrentar
situaciones de tensin en periodos de bajo o negativo desempeo de la economa.
La normativa de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
establecer la operativa para la constitucin y su utilizacin correspondiente del
capital primario anticclico pudiendo llegar el mismo hasta un lmite del dos por
ciento (2%) de los activos y contingentes ponderados por factores de riesgo.
Artculo 424. (DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS O EXCEDENTES). I. Las
utilidades o excedentes que obtengan las entidades financieras, podrn ser
aplicadas preferentemente a la capitalizacin de la entidad. La junta ordinaria de
accionistas, asamblea de socios o de asociados de una entidad financiera, segn
corresponda, a propuesta de su directorio u rgano equivalente, al trmino de cada
ejercicio anual podr acordar la distribucin de dividendos o de excedentes, o la
reinversin de las utilidades lquidas certificadas por auditores externos, previa
deduccin de la correspondiente reserva legal, al capital social. Las entidades
financieras no podrn repartir dividendos o excedentes anticipados o provisorios.
Tampoco podrn repartir dividendos o excedentes, si con su reparto dejaren de
cumplir las relaciones legales establecidas en la presente Ley.
II. Los accionistas, socios o asociados, directores, consejeros de administracin,
gerentes o administradores de una entidad financiera que a sabiendas autoricen el
pago de dividendos o de excedentes en contravencin a las disposiciones de la
presente Ley, sern individual y solidariamente responsables de dicho pago y
restituirn a la entidad financiera de su propio peculio el monto de tales dividendos
o excedentes ilegalmente distribuidos.
III. Para los efectos de verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el presente
artculo, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI queda
autorizada para requerir a las entidades financieras, la remisin de informacin
correspondiente a la distribucin de dividendos o de excedentes.
121
CAPTULO II
LIQUIDEZ Y ENCAJE LEGAL
Artculo 426. (ADMINISTRACIN DE LA LIQUIDEZ). I. Las entidades de
intermediacin financiera debern asegurar que en todo momento y bajo distintos
escenarios alternativos, cuentan con niveles adecuados de liquidez y suficientes
recursos para garantizar la continuidad de las operaciones y la atencin oportuna
de sus obligaciones, considerando la complejidad y volumen de sus operaciones y
el perfil de riesgo que est asumiendo.
II. La entidad de intermediacin financiera planificar un manejo prudente de sus
activos y pasivos, previendo que las entradas de efectivo guarden relacin con las
salidas esperadas. El nivel de liquidez que defina la entidad estar en funcin de
las necesidades estimadas, las proyecciones del flujo de efectivo, los niveles de
concentracin de depsitos y la calidad y convertibilidad de los activos en efectivo.
Artculo 427. (PLAN DE CONTINGENCIA). I. Las entidades de intermediacin
financiera estn obligadas a estructurar un plan de contingencia para enfrentar
situaciones de iliquidez surgidas por coyunturas anormales del mercado o por
eventos del entorno, basndose en criterios realistas que posibiliten una efectiva
implementacin del mismo.
II. El plan de contingencia consignar estrategias para manejar situaciones de crisis
de liquidez de la entidad en particular y escenarios de riesgo sistmico.
Artculo 428. (CONTROL DEL ENCAJE LEGAL). I. Si una entidad de
intermediacin financiera deja de constituir el encaje legal requerido, la Directora
Ejecutiva o Director Ejecutivo de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI impondr una multa del dos por ciento (2%) de la deficiencia
122
TTULO VI
GOBERNABILIDAD Y GESTIN DE RIESGOS
CAPTULO I
GOBERNABILIDAD
Artculo 431. (ADMINISTRACIN). I. La administracin de las entidades
financieras se sujetar a las disposiciones de la presente Ley y sus reglamentos, al
Cdigo de Comercio, a las disposiciones legales relativas a la materia, a la
normativa sobre gobierno corporativo que emita la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI y a los estatutos internos de cada entidad.
II. Las cooperativas de ahorro y crdito estarn administradas bajo la direccin de
un consejo de administracin y el control de un consejo de vigilancia. Ambos
cuerpos colegiados sern conformados por socios activos de la entidad designados
en asamblea de socios, quienes debern cumplir al menos los siguientes requisitos:
a) Poseer una antigedad no menor de dos (2) aos como socio activo
dentro de la cooperativa de ahorro y crdito.
b) No contar con procesos internos en curso o con medidas sancionatorias
en etapa de cumplimiento, ni tener adeudos vencidos, en ejecucin o
castigados dentro de la entidad.
c) No contar con procesos sancionatorios ejecutoriados de suspensin o
inhabilitacin por parte de la Autoridad de Supervisin del Sistema
123
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI dentro de los diez (10)
das de producida.
Artculo 442. (IMPEDIMENTOS PARA EL EJERCICIO DE FUNCIONES
DIRECTIVAS, DE CONTROL Y ADMINISTRACIN). No podrn ser directores,
consejeros de administracin o de vigilancia, sndicos, fiscalizadores internos,
inspectores de vigilancia, gerentes, administradores o apoderados generales de
entidades financieras, las personas que incurran en las prohibiciones del Artculo
153 de la presente Ley, Artculo 310 del Cdigo de Comercio, excepto el Numeral
3, y asimismo:
a) Las ministras o ministros y viceministras o viceministros del rgano
Ejecutivo; las directoras o directores y gerentes generales de las
entidades financieras del Estado o con participacin mayoritaria del
Estado; las directoras o directores, la Presidenta o Presidente y los
gerentes del Banco Central de Bolivia - BCB; la Directora Ejecutiva o
Director Ejecutivo y las directoras o directores de rea de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero y de la Autoridad de Fiscalizacin y
Control de Pensiones y Seguros, hasta un ao (1) despus de haber
cesado en sus funciones.
b) Los directores, consejeros de administracin y de vigilancia, sndicos,
fiscalizadores internos, inspectores de vigilancia o gerentes de otras
entidades del sistema financiero nacional, salvo autorizacin de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
c) Los cnyuges y las personas con parentesco hasta el segundo grado de
consanguinidad o afinidad, segn el cmputo civil. La Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI podr conceder dispensa a no
ms de dos (2) personas as emparentadas en el directorio o consejo de
administracin o de vigilancia, conforme a reglamentacin emitida por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 443. (IMPEDIMENTOS PARA EJECUTIVOS Y APODERADOS). I. Los
gerentes, subgerentes o apoderados generales de una entidad financiera, por
contar con informacin privilegiada y estar obligados a guardar reserva y
confidencialidad de la misma, no podrn desempear el cargo de director,
consejero de administracin o de vigilancia, sndico, fiscalizador interno, inspector
de vigilancia o gerente de otra entidad financiera, excepto si se trata de una
sociedad vinculada patrimonialmente.
II. En los grupos financieros, los directores y administradores de la sociedad
controladora podrn ser elegidos miembros del directorio, sndicos o gerentes de
las empresas financieras que integran el grupo financiero.
Artculo 444. (IMPEDIMENTOS PARA EMPLEADOS). I. No podrn trabajar en la
misma institucin financiera las personas con parentesco hasta el segundo grado
de consanguinidad o de afinidad segn el cmputo del Cdigo Civil, salvo
aprobacin del directorio o consejo de administracin de la entidad, y hasta un
mximo de dos (2) personas. En cuyo caso deber remitirse la aprobacin a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
128
CAPTULO II
GESTIN DE RIESGOS
Artculo 449. (GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS). I. Las entidades financieras
debern implementar sistemas, metodologas y herramientas de gestin integral de
riesgos, que contemplen objetivos, estrategias, estructura organizacional, polticas y
procedimientos para la prudente administracin de todos los riesgos inherentes a
sus actividades y operaciones; en base a la normativa que emita para el efecto la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. Es responsabilidad del directorio u rgano equivalente de la entidad, instaurar
formalmente un proceso de gestin integral de riesgos, debiendo contemplar como
mnimo las etapas de identificacin, medicin, monitoreo, control, mitigacin y
divulgacin, de los distintos tipos de riesgo a los que se enfrenta la entidad.
Artculo 450. (GESTIN DEL RIESGO CREDITICIO). I. Las entidades financieras
estn obligadas a instaurar procesos para la gestin del riesgo crediticio, con el
objetivo de minimizar los niveles de exposicin a este riesgo y limitar las prdidas
potenciales que podran derivarse por la incobrabilidad de los financiamientos
otorgados.
II. El directorio u rgano equivalente de la entidad tiene la responsabilidad de
aprobar polticas y procedimientos para la sana administracin de la cartera de
crditos, definiendo lmites de endeudamiento y concentracin crediticia alineados
al perfil de riesgo de la entidad, as como a las disposiciones de la presente Ley y la
normativa emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
Artculo 451. (GESTIN DE LOS RIESGOS DE MERCADO). I. Las entidades
financieras estn obligadas a estructurar sistemas de gestin de los riesgos de
mercado, con el fin de evitar prdidas derivadas de movimientos adversos en los
factores de mercado como la tasa de inters, el tipo de cambio y los precios de
instrumentos en los que la entidad ha tomado una posicin dentro o fuera de
balance.
130
Artculo 460.
(LMITE DE FINANCIAMIENTO CON OTRA ENTIDAD
FINANCIERA). I. Una entidad de intermediacin financiera podr otorgar
financiamientos a otra entidad de intermediacin financiera nacional o extranjera
hasta el veinte por ciento (20%) de su capital regulatorio, sujeto a reglamentacin.
II. Una entidad de intermediacin financiera podr recibir crditos de otras
entidades de intermediacin financiera, hasta una (1) vez su capital regulatorio.
Este lmite podr ser ampliado hasta dos (2) veces el capital regulatorio de la
entidad, bajo autorizacin expresa de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI sujeto a reglamentacin.
III. La normativa que para este propsito emita la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI determinar los lmites para financiamientos entre
entidades de intermediacin financiera, en el marco de la complementariedad entre
entidades financieras sealada en el Artculo 107 de esta Ley, cuya finalidad es la
ampliacin de la cobertura crediticia.
Artculo 461. (BIENES ADJUDICADOS). I. Los bienes muebles o inmuebles que
pasen a ser propiedad de una entidad financiera, como consecuencia de las
acciones judiciales o extrajudiciales que ejerza para obtener la recuperacin de sus
financiamientos, debern ser vendidos en el plazo mximo de un (1) ao, desde la
fecha de adjudicacin. A la fecha de adjudicacin de un bien, la entidad financiera
deber provisionar al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de
dicho bien.
II. Si la respectiva venta no se realiza dentro del plazo mencionado, la entidad
financiera deber efectuar las siguientes previsiones:
a) Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros del bien,
una vez finalizado el plazo de un (1) ao desde la fecha de adjudicacin.
b) El cien por ciento (100%) del valor en libros del bien antes de finalizado
el segundo ao desde la fecha de adjudicacin.
III. Las entidades financieras no podrn incorporar los bienes adjudicados como
bienes de uso, sin autorizacin de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI.
Artculo 462. (TRANSFERENCIA DE BIENES INMUEBLES DE USO Y CARTERA
DE CRDITOS). I. La transferencia de bienes inmuebles de uso y la de cartera de
crditos estarn sujetas a normativa emitida por la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI.
II. La transferencia de cartera de crditos con entidades no reguladas deber ser
reglamentada por el rgano Ejecutivo.
Artculo 463. (INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS). I. El monto total de las
inversiones que realice una entidad de intermediacin financiera en activos fijos, en
sus agencias y sucursales, en acciones de empresas de servicios financieros
complementarios, empresas de los sectores de valores, seguros y pensiones, y
bancos de desarrollo, no exceder el importe de su capital regulatorio.
134
TTULO VII
REGISTRO Y RESERVA DE LA INFORMACIN
CAPTULO I
CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIN
Artculo 472. (DERECHO A LA RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD). Las
operaciones financieras realizadas por personas naturales o jurdicas, bolivianas o
extranjeras, con entidades financieras gozarn del derecho de reserva y
confidencialidad. Cualquier informacin referida a estas operaciones ser
proporcionada al titular, a quien ste autorice o a quien lo represente legalmente,
adems de los casos sealados en el Artculo 473 de la presente Ley.
Artculo 473. (LEVANTAMIENTO DE LA CONFIDENCIALIDAD). I. La reserva y
confidencialidad de la informacin a que se refiere el Artculo 472 precedente no
rige cuando sta sea requerida por:
a) Las autoridades judiciales o fiscales competentes, mediante orden
judicial o requerimiento fiscal motivados dentro de un proceso formal.
b) Las autoridades pblicas encargadas de realizar investigaciones en los
casos en que se presuma comisin de delitos financieros, actos de
corrupcin, origen de fortunas y delitos que den lugar a la legitimacin de
ganancias ilcitas. Las instancias llamadas por la Ley a investigar estos
casos tendrn la atribucin para conocer dichas operaciones financieras,
sin que sea necesaria autorizacin judicial.
c) Las autoridades de la administracin tributaria, dentro de una verificacin
137
CAPTULO II
CENTRALES DE INFORMACIN
Artculo 478. (CENTRAL DE INFORMACIN CREDITICIA). La Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI administrar una base de datos
denominada Central de Informacin Crediticia, la misma deber registrar el
comportamiento histrico de los pagos de los prestatarios del sistema financiero y
sus niveles de endeudamiento, que permita brindar informacin acerca del historial
crediticio de los prestatarios.
Artculo 479. (INCENTIVOS AL PAGO OPORTUNO). Las entidades financieras,
debern contar con prcticas, beneficios e incentivos que mejoren las condiciones
de financiamiento a clientes que registren pleno y oportuno cumplimiento en el pago
de todas sus obligaciones crediticias. La Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI reglamentar la aplicacin del presente Artculo.
Artculo 480. (CENTRAL DE INFORMACIN DE RIESGO OPERATIVO). La
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI administrar una base de
datos denominada Central de Informacin de Riesgo Operativo, la misma deber
registrar los eventos y prdidas por fallas o deficiencias operativas incurridas por
las entidades financieras.
139
f)
TTULO VIII
ACTIVIDADES FINANCIERAS ILEGALES Y DELITOS FINANCIEROS
CAPTULO I
CONTROL DE ACTIVIDADES FINANCIERAS ILEGALES
Artculo
486.
(PROHIBICIN
DE
REALIZAR
ACTIVIDADES
DE
INTERMEDIACIN
FINANCIERA
Y
SERVICIOS
FINANCIEROS
COMPLEMENTARIOS SIN AUTORIZACIN). I. Ninguna persona, natural o
jurdica, podr realizar masivamente y en forma habitual en el territorio nacional,
actividades propias de las entidades financieras normadas por la presente Ley,
incluidos los actos de comercio tipificados por los Numerales 4, 5, 8 salvo el cambio
de moneda, 12 y 20 del Artculo 6 del Cdigo de Comercio, sin previa autorizacin
de constitucin y funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI, con las formalidades establecidas en la presente Ley.
La normativa que la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI emita
al efecto establecer los criterios tcnicos y legales para determinar el carcter
masivo y habitual de estas actividades.
II. Las operaciones realizadas en contravencin a lo dispuesto en el presente
artculo, sern nulas de pleno derecho, sin perjuicio de las responsabilidades civiles
y penales que pueda determinar el rgano competente para quienes realicen dichas
operaciones.
Artculo 487. (PROHIBICIN DE REALIZAR PUBLICIDAD A PERSONAS NO
AUTORIZADAS). I. Toda persona natural o jurdica, nacional o extranjera,
domiciliada o no en el pas, que no cumpla los requisitos y formalidades relativas a
la organizacin y funcionamiento de entidades financieras previstas en la presente
Ley, queda prohibida de efectuar avisos, publicaciones y poner en circulacin
papeles, escritos, impresos, o utilizar medios audiovisuales, dispositivos mviles y
sitios virtuales, o recurrir a cualquier otro medio fsico o electrnico de alcance
masivo, a travs de los cuales difunda informacin que induzca a suponer que
cuenta con autorizacin legal para realizar en el pas las actividades reservadas por
esta Ley para las entidades financieras.
II. En igual forma, ninguna persona natural o jurdica podr utilizar en su razn
social, en idioma espaol u otro idioma, trminos que puedan inducir al pblico a
confundirla con las entidades financieras legalmente autorizadas.
141
CAPTULO II
DE LOS DELITOS FINANCIEROS
Artculo 490. (INFORME DOCUMENTAL DE SUPUESTOS HECHOS
DELICTIVOS). I. Las entidades financieras informarn documentalmente, bajo
responsabilidad, a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI dentro
de los diez (10) das calendario posteriores al conocimiento de todo supuesto hecho
delictivo cometido en la entidad financiera por sus funcionarios o por terceros, as
142
CAPTULO III
DE LA UNIDAD DE INVESTIGACIONES FINANCIERAS
Artculo 495. (UNIDAD DE INVESTIGACIONES FINANCIERAS). I. La Unidad de
Investigaciones Financieras - UIF, es una entidad descentralizada, con autonoma
de gestin administrativa, financiera, legal y tcnica, bajo tuicin del Ministerio de
145
TTULO IX
TRATAMIENTO DE ENTIDADES FINANCIERAS CON PROBLEMAS
CAPTULO I
PROCESO DE REGULARIZACIN
Artculo 503. (CAUSALES PARA LA REGULARIZACIN). Una Entidad de
Intermediacin Financiera se encuentra en proceso de regularizacin, cuando
incurra en una o ms de las situaciones siguientes:
a) Reduccin de su capital primario entre el treinta por ciento (30%) y el
cincuenta por ciento (50%), dentro de un periodo de un ao.
b) Su coeficiente de adecuacin patrimonial sea menor al requerido por el
Artculo 415 de la presente Ley y superior al lmite establecido en el
Inciso c del Artculo 511 de esta Ley.
c) Deficiencias de encaje legal mayores al uno por ciento (1%) del encaje
requerido, por dos (2) periodos consecutivos o cuatro (4) periodos
discontinuos dentro de un ao.
d) Cuando la relacin de activos de primera calidad respecto al total de
depsitos recibidos por la entidad sea inferior a la cifra determinada por
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, de un rango
de cero punto ocho (0.8) a uno punto dos (1.2). Los activos de primera
calidad estn conformados por la cartera directa calificada en las dos
primeras categoras segn normativa de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero - ASFI, disponibilidades, inversiones temporarias,
147
Presentacin
fraudulenta.
de
informacin
financiera
falsa
documentacin
j)
CAPTULO II
LIQUIDACIN VOLUNTARIA, FUSIN Y TRANSFORMACIN
Artculo 507. (LIQUIDACIN VOLUNTARIA). I. La liquidacin voluntaria de una
entidad de intermediacin financiera slo proceder despus de que sta haya
devuelto la totalidad de sus depsitos y previa autorizacin de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero - ASFI.
II. Para este efecto se aplicar la reglamentacin especfica emitida por la Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI considerando su naturaleza jurdica, y
las disposiciones del Cdigo de Comercio y del Cdigo Civil, en lo conducente.
Artculo 508. (FUSIN). La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI autorizar la fusin de entidades de intermediacin financiera, de acuerdo a
las previsiones del Cdigo de Comercio o disposicin legal aplicable, dependiendo
de la naturaleza jurdica de cada entidad.
Artculo 509. (LIQUIDACIN O FUSIN DE ENTIDADES DE INTERMEDIACIN
FINANCIERA DEL ESTADO). La liquidacin o fusin de entidades financieras del
Estado o con participacin mayoritaria del Estado, ser resuelta por el rgano
Ejecutivo con dictamen motivado de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI ante el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Artculo 510. (TRANSFORMACIN). Los procesos de transformacin de las
entidades de intermediacin financiera se realizarn previa autorizacin de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, segn las disposiciones de
la presente Ley para cada tipo de entidad financiera y de acuerdo con la normativa
emitida al efecto.
CAPTULO III
INTERVENCIN DE ENTIDADES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA
Artculo 511. (CAUSALES DE INTERVENCIN). Son causales de intervencin
cualquiera de las siguientes o una combinacin de las mismas:
a) Cesacin de pagos por el incumplimiento en el pago de una o ms
obligaciones lquidas y exigibles.
151
CAPTULO IV
DEL FONDO DE PROTECCIN DEL AHORRISTA
Artculo 515. (CONSTITUCIN Y OBJETO DEL FONDO DE PROTECCIN DEL
AHORRISTA). I. El Fondo de Proteccin del Ahorrista es una persona jurdica de
derecho pblico, de objeto nico, de duracin indefinida, con personalidad jurdica y
patrimonio propio, con autonoma de gestin administrativa, tcnica y financiera y
facultades normativas de carcter interno, regida por la presente Ley y las
disposiciones establecidas en sus estatutos.
II. Dentro de los alcances sealados por la presente Ley, el Fondo de Proteccin
del Ahorrista tiene el objeto de proteger los ahorros de las personas naturales y
jurdicas depositados en las entidades de intermediacin financiera, a travs del
apoyo a procedimientos de solucin y mediante la devolucin de depsitos
asegurados de entidades sometidas a procesos de liquidacin con seguro de
depsitos, profundizando la confianza del pblico en el sistema financiero y
favoreciendo la estabilidad y solvencia del sistema financiero boliviano.
Artculo 516. (FUNCIONES DEL FONDO DE PROTECCIN DEL AHORRISTA). I.
Para cumplir su objeto, el Fondo de Proteccin del Ahorrista realizar las siguientes
funciones:
a) Apoyar los procedimientos de solucin de las entidades de
intermediacin financiera intervenidas por la Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero - ASFI, en el marco de lo dispuesto por el Ttulo
IX Captulo V de la presente Ley, segn los mecanismos estipulados en
el Artculo 531 de esta Ley.
b) El apoyo total del Fondo de Proteccin del Ahorrista no podr exceder
del treinta por ciento (30%) de las obligaciones privilegiadas de la
entidad de intermediacin financiera intervenida.
c) Constituir y operar un seguro de depsitos para los depsitos que las
personas naturales y jurdicas mantengan en las entidades de
intermediacin financiera intervenidas sometidas a liquidacin forzosa
judicial, de acuerdo a los alcances establecidos en la presente Ley.
II. El Directorio del Fondo de Proteccin del Ahorrista reglamentar la operativa
para el clculo y la distribucin de recursos en el desarrollo de estas funciones,
teniendo en cuenta la asignacin proporcional de los gastos derivados de la
154
financieros.
Artculo 519. (SUSPENSIN TEMPORAL DE APORTES). I. En caso de que el
saldo de las inversiones del Fondo de Proteccin del Ahorrista al que se refiere el
Artculo 520 de la presente Ley supere el cinco por ciento (5%) del monto total de
depsitos del pblico del sistema de intermediacin financiera, el Directorio del
Fondo podr suspender transitoriamente la obligacin de las entidades de
intermediacin financiera de efectuar los aportes mencionados en el Artculo 518
precedente, salvo que los recursos del Fondo de Proteccin del Ahorrista se
encuentren comprometidos por los procedimientos de solucin o de liquidacin con
seguro de depsitos. La suspensin tendr duracin temporal en tanto prevalezcan
las circunstancias que la motivaron, y se aplicar mediante resolucin expresa del
directorio del Fondo de Proteccin del Ahorrista, la que sealar el perodo de
vigencia computable a partir del siguiente trimestre de la fecha de su emisin.
II. Las entidades de intermediacin financiera de nueva creacin o incorporadas al
mbito de supervisin de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
en forma posterior a la promulgacin de la presente Ley, podrn acogerse a este
beneficio slo si cumplieron con al menos dos aos de aportaciones.
Artculo 520. (INVERSIN DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE PROTECCIN
DEL AHORRISTA). Los recursos del Fondo de Proteccin del Ahorrista, en tanto
no estn comprometidos en el cumplimiento de las funciones establecidas en el
Artculo 516 de la presente Ley, sern invertidos por el Banco Central de Bolivia BCB en valores u operaciones financieras anlogas a las realizadas en la gestin
del Fondo de Requerimiento de Activos Lquidos - Fondo RAL. El Directorio del
Fondo de Proteccin del Ahorrista evaluar anualmente los resultados de estas
inversiones, a fin de determinar ajustes a las polticas de inversin.
Artculo 521. (INEMBARGABILIDAD DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE
PROTECCIN DEL AHORRISTA). Los recursos del Fondo de Proteccin del
Ahorrista no podrn ser embargados o sujetos a medidas precautorias, ni ser objeto
de compensacin o transaccin alguna. Su utilizacin est restringida nicamente
al cumplimiento de sus funciones segn los alcances previstos en la presente Ley,
y los gastos administrativos que de l se deriven.
Artculo 522. (INFRAESTRUCTURA OPERATIVA). I. El Banco Central de Bolivia BCB facilitar la infraestructura operativa para el desarrollo de las actividades del
Fondo de Proteccin del Ahorrista, mediante el uso de sus instalaciones.
II. Los recursos del Fondo de Proteccin del Ahorrista no podrn ser destinados
para la inversin en activos fijos ni para cubrir gastos de contratacin de oficinas e
instalaciones.
Artculo 523. (DIRECTORIO DEL FONDO DE PROTECCIN DEL AHORRISTA).
I. Para su funcionamiento, el Fondo de Proteccin del Ahorrista estar dirigido por
un directorio, responsable de definir sus polticas administrativas, operativas y
financieras, conformado por los siguientes miembros:
a) La Ministra o Ministro de Economa y Finanzas Pblicas, quien ejercer
las funciones de Presidenta o Presidente, pudiendo delegar su
156
j)
CAPTULO V
PROCEDIMIENTO DE SOLUCIN
Artculo 530. (PROCEDIMIENTO DE SOLUCIN). I. A los efectos de la presente
Ley, se entiende por procedimiento de solucin aquel destinado a proteger los
159
II. La contribucin total del Fondo de Proteccin del Ahorrista no podr exceder del
treinta por ciento (30%) de las obligaciones privilegiadas de la entidad de
intermediacin financiera intervenida.
III. Adicionalmente y con el propsito de apoyar el procedimiento de solucin, a
requerimiento de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, las
entidades pblicas titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden
asumirn participaciones de segundo orden en el fideicomiso sealado en el Inciso
d del Artculo 530 de la presente Ley. En este caso, el importe de los activos del
fideicomiso se incrementar por el valor de estas participaciones.
Artculo 532. (CRONOGRAMAS DE ADECUACIN Y MECANISMOS DE
INCENTIVO). Para facilitar a las entidades adquirentes, dentro de procesos de
solucin, la absorcin del impacto que suponga la adquisicin de activos y la
asuncin de pasivos, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
est facultada para establecer cronogramas de adecuacin y menores coeficientes
de ponderacin de riesgo para las participaciones en el fideicomiso, los activos
transferidos y el fideicomiso para efecto del clculo del coeficiente de adecuacin
patrimonial de las entidades adquirentes y de la entidad administradora del
fideicomiso, segn el caso; asimismo el Banco Central de Bolivia - BCB podr
flexibilizar su poltica de encaje legal y facilitar ventanillas de liquidez respecto a
estas entidades.
Artculo 533. (OBLIGACIONES PRIVILEGIADAS). Para efectos del procedimiento
de solucin, sin que implique un orden de prelacin entre las de su rango, las
obligaciones privilegiadas registradas en los estados financieros de la entidad
intervenida a la fecha de dictada la resolucin de intervencin, son:
a) De primer orden:
1. Depsitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de
ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros
intermediarios financieros y los depsitos constituidos con infraccin
a las normas legales o reglamentarias.
2. Mandatos en efectivo, incluyendo prepagos de comercio exterior,
recaudaciones y retenciones tributarias, giros, transferencias con
contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y
registrados en los estados financieros de la entidad intervenida antes
de su intervencin, siempre y cuando el titular sea del sector privado.
3. Depsitos judiciales.
b) De segundo orden:
1. Depsitos del sector pblico en cuenta corriente, a la vista, caja de
ahorro y a plazo fijo.
2. Obligaciones con el Banco Central de Bolivia - BCB.
3. Obligaciones con entidades de intermediacin financiera del exterior.
161
CAPTULO VI
PROCESO DE LIQUIDACIN CON SEGURO DE DEPSITOS
Artculo 535. (PROCESO DE LIQUIDACIN CON SEGURO DE DEPSITOS). I.
Cuando el Informe de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI
determine que los recursos que requiera la ejecucin del procedimiento de solucin,
en los trminos que dispone el Captulo V del presente Ttulo, excedan el treinta por
ciento (30%) de los pasivos privilegiados, la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero - ASFI dispondr la aplicacin a la entidad de intermediacin financiera
intervenida del proceso de liquidacin con seguro de depsitos.
II. El proceso de liquidacin con seguro de depsitos consistir en los actos de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI destinados a:
162
excluido del monto de acreencias para liquidacin forzosa judicial remitido al juez
que conoce la causa.
Artculo 539. (SUBROGACIN DE DERECHOS). El Fondo de Proteccin del
Ahorrista se subrogar los derechos de los depositantes por el monto pagado de la
entidad de intermediacin financiera intervenida, conforme el detalle remitido por el
interventor. Los derechos de cobro de las acreencias del Fondo de Proteccin del
Ahorrista derivados de la subrogacin de derechos de los depositantes a quienes
se les efectiviz la devolucin de sus depsitos, gozarn de los mismos privilegios
correspondientes a dichos depositantes, siendo suficiente ttulo el documento en
que conste el pago referido.
Artculo 540. (PRESCRIPCIN DEL SEGURO DE DEPSITOS). I. El seguro de
depsitos del Fondo de Proteccin del Ahorrista, para depsitos cuyos titulares no
hubieran hecho efectivo el cobro de los montos asegurados, en el plazo fatal y
perentorio de ciento ochenta (180) das calendario, computables a partir de la fecha
de iniciacin de las devoluciones, prescribir a favor del Fondo de Proteccin del
Ahorrista.
II. Los importes no cubiertos por el Fondo de Proteccin del Ahorrista tendrn el
mismo tratamiento de los depsitos no asegurados dentro del proceso de
liquidacin forzosa judicial.
Artculo 541. (FIDEICOMISO PARA PROCEDIMIENTO DE SOLUCIN O
LIQUIDACIN CON SEGURO DE DEPSITOS). I. Para la instrumentacin del
procedimiento de solucin previsto en el Ttulo IX, Captulo V o el proceso de
liquidacin con seguro de depsitos dispuesto en el presente Captulo, la Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI constituir un fideicomiso con activos
y pasivos excluidos de los estados financieros de la entidad de intermediacin
financiera intervenida. Las transferencias de activos y pasivos excluidos al
fideicomiso sern irreivindicables.
II. El fideicomiso emitir participaciones que podrn ser de varias categoras,
confiriendo distintos derechos a sus tenedores. El fideicomiso slo ser impugnable
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI, los beneficiarios o el
fiduciario. Este fideicomiso se constituir mediante un contrato estndar elaborado
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI y se regir por lo
dispuesto en el Ttulo VII, Captulo IV, Seccin III del Cdigo de Comercio, con las
siguientes caractersticas:
a) El objeto del fideicomiso es la administracin, en sus trminos ms
amplios, del patrimonio autnomo constituido por los activos y pasivos
excluidos de los estados financieros de la entidad de intermediacin
financiera intervenida, para pagar las participaciones que emita dicho
fideicomiso.
b) La constitucin del fideicomiso ser instrumentada mediante escritura
pblica otorgada por Notario de Fe Pblica, y las transferencias al
fideicomiso sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de
acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para la
inscripcin la presentacin del contrato de constitucin del fideicomiso.
En caso de que el fideicomiso incluya bienes y garantas sujetas a
165
CAPTULO VII
LIQUIDACIN FORZOSA JUDICIAL
Artculo 544. (LIQUIDACIN FORZOSA JUDICIAL). I. A los efectos de la
presente Ley, la liquidacin forzosa judicial de entidades de intermediacin
167
j)
equivalente al setenta y cinco por ciento (75%) del patrimonio neto y el nmero de
asociados elegibles. Dicho resultado se dividir a su vez entre el valor nominal del
certificado de aportacin, y la parte entera de este cociente ser la cantidad de
certificados de capital que le corresponder a cada socio, y la parte decimal pasar
a formar parte de la reserva no distribuible de la entidad financiera de vivienda.
El restante veinticinco por ciento (25%) del patrimonio neto de la mutual de ahorro y
crdito, permanecer en la entidad bajo el concepto de reserva no distribuible de la
entidad financiera de vivienda.
La transformacin es de carcter obligatoria cuyo proceso no requiere
consideracin ni aprobacin de ningn rgano de gobierno de las mutuales de
ahorro y prstamo.
Con la transformacin dispuesta por la presente Ley no se disuelve ni se alteran los
derechos y obligaciones de la asociacin mutualista. Los actos administrativos o
judiciales que puedan ser interpuestos por un acreedor o asociado no constituirn
impedimento para la transformacin.
La transformacin deber cumplir los siguientes requisitos y formalidades sin que
los mismos constituyan una lista exhaustiva y excluyente de otros que sean
necesarios para lograr dicha disposicin legal:
1. Establecer la lista de socios de acuerdo con los criterios de elegibilidad
exigidos en la presente Ley para cumplir con tal condicin.
2. Elaboracin del balance de transformacin que refleje la nueva
estructura de capital.
3. Publicacin del instrumento de transformacin por una sola vez en un
peridico de amplia circulacin local y nacional.
4. Elaboracin del proyecto de adecuacin de los estatutos en base a lo
establecido en la presente Ley.
5. Acreditacin de los socios con la extensin de certificados nominativos y
representativos de su participacin igualitaria en el capital de la
sociedad.
El proceso de transformacin podr ser ejecutado por la administracin en ejercicio
de las asociaciones mutuales sin perjuicio del cumplimiento de sus funciones
correspondientes a su cargo. La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
ASFI, normar el proceso y supervisar el cumplimiento del mismo. Asimismo, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, podr reemplazar a los
administradores cuando advirtiera inobservancias o retrasos injustificados
atribuibles a los administradores.
La primera junta general de socios tendr las siguientes atribuciones:
1. Comprobar la distribucin igualitaria del capital entre los socios.
2. Aprobar o rechazar las gestiones y gastos efectuados por los
administradores, as como los estados financieros del periodo que dure
el proceso de transformacin.
174
DISPOSICIN ABROGATORIA
NICA. Queda abrogada la Ley N 1488 de Bancos y Entidades Financieras, de 14
de abril de 1993, y todas las disposiciones que sean contrarias a la presente Ley.
Remtase al rgano Ejecutivo, para fines constitucionales.
Es dada en la Sala de la Asamblea Legislativa Plurinacional, a los cinco das del
mes de agosto de dos mil trece aos.
SENADOR SECRETARIO
SENADORA SECRETARIA
DIPUTADO SECRETARIO
DIPUTADO SECRETARIO
177
ANEXO
GLOSARIO DE TRMINOS FINANCIEROS
DEL SISTEMA FINANCIERO
DEFINICIONES APLICABLES
Para efectos de la presente Ley, se utilizarn las siguientes definiciones, siendo las
mismas de carcter indicativo y no limitativo:
Actividad de Segundo Piso. Es la intermediacin de recursos, a favor de
entidades financieros y de asociaciones o fundaciones de carcter financiero.
Ahorro. Para efectos de la presente Ley, es la parte de los ingresos que no se
gasta en el consumo presente sino que es conservado para el uso futuro y
depositado en entidades de intermediacin financiera.
Agencia. Oficina urbana o rural que funcionalmente depende de una sucursal o
directamente de la oficina central de una entidad de intermediacin financiera.
Almacn General de Depsito. Empresa de servicios financieros complementarios
con especializacin en el almacenaje, guarda y conservacin transitoria de bienes o
mercaderas ajenas, autorizada para emitir certificados de depsito o bonos de
prenda (warrant) los mismos que pueden constituirse en garanta.
Arrendador Financiero. Persona jurdica que mediante un contrato de
arrendamiento financiero se obliga a transferir temporalmente el uso y goce de una
cosa mueble o inmueble al arrendatario.
Arrendamiento Financiero. Actividad financiera realizada por una entidad de
intermediacin financiera o por una empresa de arrendamiento financiero de objeto
exclusivo u otras sociedades comerciales no especializadas en su condicin de
arrendador, consistente en trasladar en favor de una persona natural o jurdica
como arrendatario el derecho de uso y goce de un bien mueble o inmueble, a
cambio del pago de un canon en cuotas peridicas, otorgando en favor del
arrendatario la opcin de compra de dicho bien por el valor residual del monto total
pactado. El arrendamiento financiero por su carcter financiero y crediticio, es de
naturaleza jurdica distinta a la del arrendamiento normado por el Cdigo Civil.
Arrendatario Financiero. Persona natural o jurdica que mediante un contrato de
arrendamiento financiero recibe del arrendador financiero para uso y goce una cosa
mueble o inmueble.
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero - ASFI. Institucin responsable
de la regulacin y supervisin de entidades financieras, con las atribuciones
conferidas por la Constitucin Poltica del Estado y la presente Ley.
Banca Electrnica. Es la prestacin de servicios financieros a travs de internet u
otros medios electrnicos y digitales sin necesidad de presencia fsica del cliente en
las oficinas de la entidad financiera.
178
185